1.總則
1.1為加強公司存貨資產管理，特制訂本制度，以期達到以下目的：
1.1.1使公司存貨盤點制度化，有依可循；
1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉庫賬務與實物相符、倉庫賬務與財務賬務相符、公司賬務與海關記錄相符；
1.1.3通過盤點得到準確的庫存資料，以便於財務記賬。
1.2本制度所規範存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產、財務現金等非存貨資產遵循相關盤點制度，不在此制度規範以內。
2.存貨流轉流程及存貨倉庫分類
2.1我司內部存貨流轉流程(不考慮各環節銷售)：
2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉圖：
（略）
2.1.2備品備件僅限於入庫和領用，庫存倉庫僅有備品備件倉。
2.2針對以上存貨流轉及倉庫，盤點範圍涵蓋：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產線上存貨、CT線上、CT成品倉、備品備件倉庫。
2.3以上倉庫僅指各種物品分類進行存貨管理，並非實際物理倉庫。
3.盤點流程
3.1月度盤點
3.1.1盤點方式：倉庫全盤，財務抽盤約30%；
3.1.2具體方式：每月倉庫在財務月結日前列印盤點表進行全盤，財務視具體情況選取個別品種進行抽盤，抽盤數量約點總庫存量的30%
3.2季度盤點：
3.2.1盤點方式：倉庫與財務全盤；
3.2.2具體方式：每個季度末在財務月結日前倉庫列印盤點表進行盤點，倉庫與財務部共同實行全盤，商務部報關組視具體情況可選擇參與盤點。
3.3年度大盤
3.3.1盤點方式：倉庫預盤，與財務、審計公司一起全盤；
3.3.2具體方式：每年底，財務視關賬日和審計時間的安排，通知倉庫預盤及全盤時間，預盤日由倉庫進行全盤，全盤日由財務部和倉庫共同進行全面盤點，並視具體情況可能與財務年度審計事務所一起盤點。
4.存貨報廢管理
4.1每月盤點後，對於需報廢的存貨，由倉庫、品質部及銷售部等相關部門共同認定後提交《存貨報廢申請單》(見附件一)，並說明存貨報廢原因及數量，交公司相關領導審批；
4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務無需處理賬務，報廢申請單核準後，倉庫統計報廢存貨數量金額交商務部，待商務部辦理完海關手續(做廢料或內銷處理)後，倉庫準確登記進入存貨盤點表，交財務入賬；
4.3已報廢存貨進行銷售處理的，銷售款交財務進行賬務處理；
4.4以上報廢過程需詳細儲存相關單證，倉庫還需對報廢存貨進行拍照留存，報廢全程需按相關規定報海關及稅局。
5.盤點報表反饋
5.1倉庫盤點完成後需提交財務部完整的《盤點平衡表》(見附件二)，《盤點平衡表》不僅記錄月末結存數，還需包括月初數以及本月各倉庫的進出、外發、報廢等等具體資料；
5.2 《盤點平衡表》需分倉庫統計資料，倉庫型別包括：原片倉、隔離倉、封存倉、半成品倉、收集片倉、成品倉、外發倉(外發倉指外發加工存貨)、生產線上存貨、CT線上、CT成品倉；
5.3所有盤點報表倉庫須在盤點後三個工作日內提供給財務部。
6.盤點差異處理
6.1對於盤點發現實物與賬務存在差異，首先對於盤點有差異的部分進行復盤，如確定實物數量的準確性，需詳細查詢賬務資料有無錯誤；
6.2如通過反覆核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；
6.3如經過核實，確認差異存在，並無法找到明確原因，應填寫《盤盈(盤虧)調整單》(附件三)，經倉庫主管、生產經理簽字，交廠長、總經理審批；審批後交財務做賬務處理。
7.倉庫、財務及海關資料的一致性管理
7.1倉庫須嚴格按照公司庫存管理控制程式對存貨進行管理，並依據本制度，對存貨進行盤點和報告；
7.2通過對本制度的切實執行，倉庫與財務部保證公司內部賬務的一致性，即財務賬上資料、倉庫賬上資料、存貨實際庫存三者的無差異；
7.3財務部每月初提供財務賬上存貨資料(此資料與倉庫實存一致)給商務部，由商務部核對海關資料，如有差異需查明原因並糾正，直至雙方資料一致。
為加強收費票據的管理，根據國家財政部、許昌市財政局票據管理的有關規定，結合我院的實際情況，制定本制度。
一、本制度所稱票據是指醫院進行各種經濟活動時，對外出據的收款憑證。收費票據是醫院財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。
二、收費票據由醫院財務部門統一管理，醫院其他部門不得自行領購、使用未經財務部門批准的票據。
三、醫院應使用財政部門監製的各種票據。並按財政部門規定的使用辦法、範圍使用。嚴格區分各種票據，不得混用。
四、財務科要明確專人負責收費票據的領購、保管、稽核、核銷。出納、收費人員不得兼管票據的管理、稽核等不相容工作。
五、醫院應建立收費票據專用帳簿，分種類登記票據的領購、結存數量，並登記起止號碼。
六、票據領用時，經管人和領用人要核對數量、號碼後簽字。醫院要根據票據的實際使用量，制定領用票據的數量，交舊領新。
七、分支機構領用票據，要經財務部門同意。票據使用完，經財務部門核銷後，才可領用新票據。
八、收費票據不得轉讓、代開。開出的收費票據要加蓋醫院專用章，內容要完整真實。
九、票據使用完後，要有專人稽核。存根應按會計檔案要求妥善保管，保管期滿後，要按市財政局訂的《財政票據存根核銷工作程式》核銷。
十、經管人員變更後要按會計移交制度，對票據進行盤點、移交，寫出移交清冊，經交接雙方及監交人簽字。
一、總務科物資採購職責
（一）負責對全院的傢俱裝置，辦公、勞保、生活用品，水、暖、電氣、維修材料等物資的採購工作。
（二）根據各辦公室的需要，制訂各類物品的年度、季度、月份的臨時的採購計劃，報請領導審批後及時採購。
（三）計劃採購，計劃用款，注重質量，注意節儉。
（四）嚴格執行財經制度，做好物資採購用款申請、報銷工作，履行驗收入庫手續，做到物件、憑證對口，一次借款，一次清賬。
（五）必須全力以赴，積極採購辦公、生活保障等急需物品。
（六）進行貨源調查，瞭解市場行情，擇優選購，做到物優價廉。
二、後勤採購的注意事項
（一）根據醫院規定，後勤採購包括傢俱、辦公用品、材料及裝置等。
（二）負責採購工作的人員要時時、處處以醫院利益為重，遵紀守法，廉潔奉公。
（三）採購工作嚴格按照申請、立項、審批、研究採購方式、簽署合同、驗收、登記入帳、資料歸檔等程式規定執行，明確各個環節上的責任和許可權，做到程式規範、公開透明、貨比三家、集體決策、擇優購置。
（四）採購產品時必須明確產品的廠家、信譽度、品牌、規格、型號、標準、合格證、質保書、準用證、價格、提貨地點等，嚴防購入偽劣產品。
（五）採購活動中如涉及供應商的任何“折扣”、“讓利”等，均應在實際採購合同中以“讓利”或“捐贈”形式體現。
（六）購銷合同的簽定必須遵照《中華人民共和國合同法》執行，維護醫院權益，由經辦人起草合同樣本，辦理合同會籤稽核手續合格，蓋章生效。
（七）購置的產品到達，要認真驗收其產品的廠家、品牌、規格、型號、標準、合格證、質保書、準用證等是否符合要求。如發現不符合要求的，堅決拒收。各單位負責人應對採購的產品質量進行把關，防止不合格產品，做到人人把關，一絲不苟。
（八）合同在實施過程中必須加強監督管理，要定期或不定期檢查合同履行情況。
（九）維護醫院信譽和利益，採購付款工作按照合同執行。
（十）大宗物資採購按照醫院的有關規定執行。
三、庫房管理制度
（一）認真執行各項規章制度，遵守財經紀律，努力保管好倉庫物資。
（二）堅持計劃供應，適當集中，方便領用，服務醫療的原則。
（三）庫存物資既要保證供應，又要防止積壓。
（四）一切物資入庫時，必須在規定時間內辦理驗收入庫手續。入庫前，必須檢驗數量、質量、規格、型號等，合格的方可入庫。如：
物資質量、數量、規格不符時，由採購人員負責與供貨單位聯絡處理。
（五）倉庫管理要做到三清、兩齊、四號定位和九不，即：
1.三清：規格清、材質清、質量清。
2.兩齊：庫容整齊、擺放整齊。
3.四號定位：按物類或裝置的庫號、架號、格號、位號存放。
4.九不：不鏽、不潮、不凍、不腐、不黴、不變質、不壞、不漏、不爆。
（六）定期編制倉庫與裝置物資庫存情況報表。一切報表應符合規定，賬物相符，並按國家規定的產品目錄順序排列好臺賬。報表要準確，並與財務相符。
（七）須按計劃執行物資發放程式，並且有一定的批准手續，不符合手續的不得發放，並儲存好原始憑證。
（八）各辦公室要有專人領取和專人管理使用一切物資，嚴格物資額定製度，物資出入要有一定手續，建立臺賬，做到合理使用，杜絕浪費。
（九）及時掌握市場資訊，根據醫療、維修等方面的需要和保質保量、齊全配套、經濟合理、保障供應的原則，做好預測和採購的決策。
（十）採購工作必須堅持原則，掌握標準，執行制度，嚴格財經紀律，不允許有損公肥私的現象存在，做到無計劃不採購、質量規格不明不採購、價格不合理不採購。
（十一）庫存物資必須按國家規定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報，報物資採購管理小組審批後報廢。如有不合理損耗，應查明原因，寫出報告，經財務審批後做賬務處理。
（十二）嚴格執行倉庫崗位責任制，無關人員不準進入庫內，庫內禁止煙火。因玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予處理。
（十三）物資出入庫必須點數、過秤，做到賬物相符。物資不得出現損壞、變質、短缺等現象。
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