資金管理制度

資金管理是對企業資金來源及資金使用進行計劃、控制、監督、考核等工作。合理的進行資金管理，能夠加強對企業系統內資金使用的監督和管理，規範資金使用及資金業務操作流程，加速資金週轉，提高資金利潤率，控制資金風險，保證資金安全，為企業生產經營和建設提供必要的資金保障。

資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動資金、專項資金的使用界限，一般不能相互流用；實行計劃管理，對各項資金的使用，既要適應國家計劃任務的要求，又要按照企業的經營決策有效地利用資金；統一集中與分口、分級管理相結合，建立使用資金的責任制，促使企業內部各單位合理、節約地使用資金；專業管理與群眾管理相結合，財務會計部門與使用資金的有關部門分工協作，共同管好用好資金。包括了資金預算管理制度、資金預算收入管理條例、資金預算支出管理規定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規定、貨幣資金內部控制制度，信託資金管理制度、流動資金管理制度、營運資金管理制度、擔保資金管理方法、專項維修資金管理辦法等資料。第一條為了加強公司資金控制與管理，完善內控制度體系，健全資金統一調控管理制度，提高資金使用效率，控制財務風險，保障公司和全體投資者的合法權益，結合公司實際情況，依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據法》、《企業會計準則》等相關法律法規及規範性檔案的規定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：(一)資金集中統一管理原則；(二)資金收支預算管理原則；(三)資金收支"兩條線"原則；(四)量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現金、銀行存款、金融票據、有價證券和其他貨幣資產。本制度所指資金管理範圍包括投資資金、融資資金、營運資金。日常費用按公司《關於財務審批許可權的管理規定》執行。投資資金指對外風險和非風險投資、固定資產投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補經營過程中的資金缺額，向金融機構或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔保等資金支出；營運資金指流動資產減去流動負債後的餘額，管理重點為採購資金管理、應收預付管理、其他往來管理。第四條本制度適用於公司及下屬各分公司、控股子公司(以下簡稱"各分子公司")。