資金管理制度大綱

資金管理制度

1、本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。禁止任何人以任何藉口，不經過正當審批手續，非法調走或挪用資金，財務部門有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。如不加制止，造成事實，財務部負責人應負連帶責任。

2、資金分級管理，按資金用途，各級審批許可權：

A：固定資產(生產性固定資產)的購置許可權

(1) 使用部門提出申請報告;

(2) 廠長、財務部主管初審;

(3) 總經理審批。

B：低值易耗品購置審批許可權及程度

(1) 總值500元以下(含500元)

a. 申請人提出購置清單，單位或部門負責人簽署意見;

b. 財務部稽核;

c. 總經理、副總經理或廠長審批。

(2) 總值500元以上

a. 申請人提出購置清單，部門負責人簽署意見;

b. 財務部稽核;

c. 總經理審批。

C：費用報銷審批許可權及程度

(1)500元以下(含500元)

a. 報銷人填寫報銷單證;

b. 部門負責人簽署意見;

c. 財務部稽核;

d. 總經理或副總經理、廠長審批;

e. 到財務部報銷。

(2)500元以上

a. 報銷人填寫報銷單證;

b. 部門負責人簽署意見;

c. 財務部稽核;

d. 總經理審批;

e. 財務部報銷。

D：因公借款審批程式

(1)500元以下

a. 借款人先填寫借款申請單;

b. 部門負責人稽核;

c. 財務部簽署意見;

d. 總經理、副總經理、廠長審批;

e. 到財務部借款。

(2)500元以上

a. 借款人填寫借款申請單;

b. 部門負責人簽署意見;

c. 財務部簽署意見;

d. 總經理審批;

e. 到財務部借款。

注：因公借款，經手人必須在事畢後3-5天內(如購物出差回來等)辦理報帳手續。嚴禁私人佔用公款。原則出差借款(現金量)在萬元以上應兩人同行。

3、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發票或有關收費憑證，並經辦人簽名或蓋章確認，註明付款理由，按審批許可權報有關領導批准後，財務部稽核簽字後，方可辦理支付款項業務。

4、凡屬預付款項，由經辦人提出書面申請，按審批許可權報有關領導批准後，連同合同或有關檔案交財務部稽核，總經理簽字後方可辦理付款，但在該項業務完結，經辦人必須取得對方正式發票合法的收款憑證，交由財務部結清往來帳目，否則造成損失由經手人負責。

5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。