企業備用金管理制度

1.本公司各部門零用週轉金的劃撥採取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用於購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其餘購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈准後始得辦理。

3.各部門應於每週六抄報本週諸項費用開支，限次周星期一送會計科稽核，次周星期三由會計科按各單位核准金額劃撥，但開支申請金額較少者，合併至下週統一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填製備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼於原始憑證貼上頁上，在貼上頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。

7.會計科稽核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權範圍稽核各項費用，並通知單位。

8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金週報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

9.各部門各項費用應於發生當月報銷。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

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