企業現金管理制度範本

一、總則

第一條為了加強現金管理，健全現金收付制度，嚴格執行現金結算紀律，特制定本制度。

第二條本制度是根據國家財務制度的有關規定，結合公司的具體情況制定的，將隨著國家相關政策及公司的實際情況的變化予以修改和完善。

二、現金使用範圍

第三條使用現金範圍：

(一)員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

(二)出差人員差旅費;

(三)採購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的;

(四)業務活動的零星支出備用金;

(五)確需現金支付的其他支出。

三、現金收付原則

第四條收付現金必須根據規定的合法憑證辦理，沒有經過審批簽章或超越規定審批許可權的，出納不予付款。不準白條頂款，不準墊支挪用。

第五條購買物品或支付貨款，儘量使用支票、匯款等轉賬方式，減少現金支付量。

第六條因公外出或購買物品，需借用現金時，出納一律憑相關負責人審批的、財務部統一印製的借款單付款。

第七條出納不得擅自將單位現金借給個人或其他單位，不準謊報用途套取現金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個人名義存入銀行，不準保留賬外公款。

四、現金收入和支出

第八條不論何種來源收入的現金，原則上應於當日送存開戶銀行。

第九條支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取;不得從現金收入直接支付，坐支現金。

第十條嚴格審查採購物品化整為零，在結算起點以下的現金支付。

第十一條在特殊情況下對按規定應轉賬結算而不得不用現金結算的，經申請公司領導同意方可辦理。

五、現金報銷時間規定

第十二條購買物品借用現金應在購貨後3個工作日內報銷，出差人員所借現金必須在返回後5個工作日內報銷，如不按時還清借款又不向財務部門說明原因的，財務部門有權從借款人工資中扣除。

第十三條出國人員個人購匯所借現金，應在回國後15個工作日內還清。

六、庫存現金的保管

第十四條庫存現金不應超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。

第十五條會計人員應於月末、季末、年末清理各類借款，及時催收，發現重大問題，應及時向領導彙報，採取措施。

第十六條辦理現金出納業務，必須做到按日清理、按月結賬，及時登記現金日記賬，結出庫存現金賬面餘額，並與庫存現金實地盤點數核對相符。

第十七條庫存現金必須每日核對清楚，保持賬款相符，如發生長短款問題要及時向領導彙報，查明原因按“財產損溢處理辦法”進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。

第十八條保管現金要有安全防範措施，存放現金要用保險櫃，保險櫃鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險櫃、窗戶、門，鎖好後，方能離開。

第十九條由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。

七、處罰

第二十條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予處罰。

第二十一條凡超出規定範圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批准坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關人員處分外，分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第二十二條所有罰款一律上繳公司財務部。

八、附則

第二十三條本制度自下發之日起執行。

第二十四條本制度解釋權屬公司財務部。