一、專案施工準備階段
1、參與工程投標（商務標、技術標編制）、工程成本計算編制工作，製作工程分段工程量及工程量細化表，提出合理化建議，並由成本控制部牽頭，邀請總經理、分管副總經理、工程部召開投標討論會，確定投標戰略，認真做好工程的投標工作。
2、做好成本預測和計劃工作，認真熟悉圖紙，製作工程量細化表及專案成本控制表。
3、強化事前控制和合同管理。通過加強工程專案成本控制，對施工過程中工程成本進行動態結算管理、成本核算預警，達到工程結算及時、有效反映專案成本，保證公司利益最大化。
二、專案施工階段
1、依據圖紙及前期製作的工程量細化表及專案成本控制表，準確計量施工過程中的單項結算，及時反映專案工程動態成本。
2、成本管理是成本控制部的核心工作，成本人員要投入必要的時間和精力，要及時跟進施工圖紙的設計變更、工程聯絡單、工程簽證單，完成好每項具體工作。
3、施工過程中的`設計變更必須按程式及時辦理工程簽證並彙報分管總經理。
4、工程量的計算、稽核，材料價差調整、材料認價應當準確無誤。
5、及時稽核工程進度款撥付、動態成本分析、成本資料整理，以供領導做出合理決策。
三、專案竣工決算
1、工程決算階段是整個專案運作過程中成本人員工作量最大的階段，是成本人員工作的主要的關鍵階段。包含竣工圖紙的繪製及竣工成本統計表與專案成本控制表的對比工作。
2、工程決算要準確、及時、全面有理有據。
3、工程竣工決算內容及條件，工程竣工驗收合格後，根據工程部工程竣工決算資料進行工程決算。
4、工程竣工資料包含內容為：
（1）、施工招標檔案及招標圖紙
（2）、工程中標通知書及工程合同
（3）、竣工申請單
（4）、材料、裝置合格證，實驗證明
（5）、材料、裝置進場驗收單
（6）、分部分項工程驗收單
（7）、單位工程驗收單
（8）、工程設計變更單
（9）、竣工總結
（10）、竣工圖紙。
5、工程決算書包含內容為：
（1）、施工招標檔案及招標圖紙
（2）、工程中標通知書及工程合同
（3）、工程竣工驗收單
（4）、材料裝置核價單
（5）、工程聯絡單
（6）、工程簽證單
（7）、決算單
（8）、竣工圖紙。
4、決算應嚴格按照工程決算計劃進行，及時向公司領導彙報，讓領導隨時瞭解專案決算情況，遇到和甲方或乙方分歧較大的專案要及時上報領導並同時向領導提出解決建議，以供領導做出合理決策。
編制人：
批准人：
日期：20xx年7月
1、成本部職能。
成本部管理職能是在房地產投資開發專案的設計、招投標、發包和專案施工階段，將房地產開發成本控制在預定的目標之內，以保證專案建設過程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和經濟效益。
2、工作原則。
2.1、正直忠誠，公正廉潔原則。
2.2、實事求是，精細精準原則。
2.3、嚴格保密原則。
2.4、最大限度節約公司成本原則。
3、成本部職責和工作流程。
3.1、專案設計階段。
3.1.1、專案設計階段職責。
負責專案設計階段組織成本部對設計圖紙進行優化討論，提出合理優化建議。
3.2、專案招投標和合同簽訂階段。
3.2.1、專案招投標和合同簽訂階段職責。
成本部負責編制招標檔案、招標控制價（或標底），組織釋出招標公告、開標、評標、定標、中標通知書等招投標工作。參與各類合同編制，洽談、簽訂工作。
3.2.2、專案招投標和合同簽訂階段工作流程。
、依據設計施工圖及專案技術檔案，編制工程量清單及招標控制價（或標底），發中心稽核，對工程量、專案特徵及內容與中心核對，核對無誤後形成正式的招標清單，依據正式的招標清單編制專案部的招標控制價（或標底），與最終定標價格對比，以便中心考核；
、依據專案招標要求編制招標檔案、發出招標公告並對招標檔案進行答疑澄清、投標資格稽核、開標、評標、詢標、定標，開標前必須通知管理中心，在管理中心允許的情況下才可以開標，對開標的資料及資料形成評標報告上報管理中心，並對資料及資料做好保密工作；如果管理中心不允許開標，要對各家的投標檔案及資料封存，鎖在保險櫃裡；詢標過程要以公司利益為前提，對詢標的結果及問題澄清及時反饋給管理中心，針對各投標單位幾輪的詢標報價，專案部成本部要形成正式的推薦文稿，向管理中心推薦中標單位，以便管理中心參考。
、依據招標檔案和中標通知書，與中標人簽訂施工合同；參與合同的編制、洽談、修改、補充和簽訂工作；專案成本部要起草合同文字及條款，發管理中心稽核，稽核通過形成正式的合同文稿後，發給施工單位，對施工單位提出的異議進行解答與澄清。雙方對合同條款達成一致後，由專案部發起會籤流程，上報管理中心。合同一式四份，甲乙雙方各兩份，專案部只留存影印件及掃描件存檔。
3.3、專案施工階段。
3.3.1、專案施工階段職責
成本部負責專案施工階段的成本控制和管理工作。負責稽核工程進度款、稽核工程造價依據封存檔案、稽核工程設計變更籤證單、稽核工程材料價格及品牌、稽核工程竣工結算，技術經濟資料整理歸檔。
3.3.2、專案施工階段工作流程
、工程進度款稽核工作流程
當專案工程形象進度到達合同約定節點後，由專案承包人向專案工程部申報工程進度款支付申請表，附件資料及合同要求的造價封存檔案，專案工程部收到申請後對承包人本期施工完成的工程進行全面的稽核，包括工程的進度、質量、安全、文明施工、申請付款金額、造價依據封存檔案的合規性等。滿足付款條件時，由工程部將承包人上報的進度款申請表及附件資料轉給專案成本部，成本部首先對上報資料的完整性及合規性進行初步審查，對本期已完工程進行現場複核，上述內容均符合要求，再依據已完工程進度完成情況及造價依據封存檔案對承包人申報的進度款進行稽核，稽核通過與施工單位達成一致由專案成本部發起進度款資金申請會簽上報管理中心，不滿足付款條件時將其駁回重做。
專案成本部負責與管理中心成本部對接，對上報的資料及工程進度預算做出解釋，核對無誤管理中心會籤後上報資金審計，如果核對金額發生變化，專案成本部重新發起會籤流程再上報管理中心成本部，爭取在每月的15日資金審批會前完成會簽上報財務部，資金審批通過，董事長簽字完成，通知施工單位開具發票，發票的資訊及規範要符合管理中心財務部的要求，發票由專案總簽字確認後郵寄大連，管理中心財務收到發票後就可以給施工單位打款，打款完成要及時通知專案成本部與施工單位確認，確認收款後本次進度款流程完成進入下一個付款節點
、工程變更籤證單稽核工作流程
1、現場簽證必要性界定的主責部門。負責依據合同對現場簽證簽署的必要性、簽證表述的合理性進行界定。
2、負責對現場簽證內容的真實性、簽署的規範性進行復核。
3、負責對現場簽證簽署的及時性進行監督，對於超過簽證時限的簽證享有拒籤的權力。
4、現場簽證經濟核算的主責部門。負責在簽證流轉審批過程中進行費用測算，並依據已簽署的現場簽證在當月28日前完成當月簽證的分類彙總。
5、承包商在需要簽證內容完工後且未隱蔽前（拆除工程需在拆除24小時前），提請監理單位及甲方現場工程師進行現場實測實量。
6、監理單位及甲方現場工程師進行現場實測實量後，工程部提請專案專案成本部相關人員進行現場複核。
7、現場實測實量及複核完成後，各方應現場共同簽署《現場實測實量記錄表》（此記錄表內容可現場手寫，也可現場手寫資料整理後列印）。
8、現場簽證必須使用本制度統一模板格式，並由工程部統一編號。
9、所有現場簽證必須附有《現場實測實量記錄表》和完工實拍照片並保證照片清晰可辨。
10、由《設計變更單》或《工程任務聯絡單》引發的現場簽證還必須附有《設計變更單》或《工程任務聯絡單》。
11、拆除或返工工程除附有已發該拆除的《設計變更單》或《工程任務單》外，還需附拆除前該部位的'圖紙（如屬於第三方拆除而無圖紙的，可不附而以拆除前實測實量記錄單為準）。
12、現場簽證在監理單位、專案工程部、專案技術部、專案成本部的稽核時間均不得超過2個工作日。如稽核過程中對簽證內容存有意見需要修改或否定的，下一稽核部門可向前一稽核部門退返並提出修改意見。
13、自現場實測實量之日起11個工作日內未提交至專案成本管理部的簽證，專案成本管理部有權拒籤，如仍進行簽署的，專案成本管理部需說明理由。
14、經專案成本管理部稽核完成的簽證報專案經理及專案管理中心各部門、專案管理中心總經理審批，原則上每人審批時長不得超過2個工作日，如對此簽證內容存有異議的，可先行退回。
、造價依據封存檔案的稽核工作流程
1、目的
為及時整理和確認工程施工所依據的相關經濟技術資料，避免合同執行過程中甲乙雙方已確認或已實施的經濟技術資料的丟失或遺漏，保證確定工程結算造價所依據的資料的完整性及與工程施工所依據的資料或工程完工所呈現出的結果的一致性，要求承包單位每個月上報造價依據封存檔案。
2、內容
2.1工程施工類合同
1）工程開工報告或進場通知書；（首次封存時提供）
2）《“甲供”材料裝置接收授權委託書》（首次封存時提供）
3）專案專用章授權委託書（如有，在首次封存時提供）
4）工程實際施工所依據的圖紙；
5）工程實際已實施的設計變更單、技術聯絡單、技術做法表；
6）工程現場簽證單；
7）施工介面劃分表或施工介面確認單；
8）按合同可以作為結算依據的專項施工方案。
9）“甲供”材料四方驗收及交接單、“甲供”材料供貨及接收對賬單
10）“甲供”水電費用對賬及確認單；
11）“甲限”材料裝置確認單；
12）“乙供”材料裝置品牌確認審批單
13）偏差激勵單；
14）基建類合同已完工程驗收審批表；
15）其他按合同約定可以作為結算依據的資料。
3、造價依據檔案封存的稽核程式和稽核職責
專案成本部：稽核當期所封存的依據資料是否與本部門實際所收到並用以計量的依據資料相符，確認本次所封存的資料是否能足以支援本期已完工程的計量與計價，是否存在應該補充的其他資料。
、工程竣工/完工結算工作流程
依據合同約定工程竣工驗收合格後施工單位應在規定的期限內上報工程結算申請表及結算資料，經專案部各部門會籤同意結算，工程部對承包單位上報的結算資料進行初審，合格後轉交給專案成本部，成本部依據合同、造價依據封存檔案、各部門出具的驗收報告及其它結算資料對承包單位上報的結算書進行初審，初審完成與施工單位達成一致，形成初審結算報告書及洽談記錄，經專案部會籤後上報管理中心成本部，管理中心針對專案部上報的結算申請及結算資料進行復審，複審通過後下發經董事長籤批的複審結算書，專案成本部依據複審結算書出具結算協議經管理中心財務、資金審計部、法務及稅控稽核通過再發給李總裁審批，審批通過通知施工單位蓋公章及法人章。再由專案成本部發起結算協議及結算款的會籤，專案管理中心及董事長審批通過後通知施工單位開具與結算值等額的發票，發票的資訊及規範要符合管理中心財務部的要求，發票由專案總簽字確認後郵寄大連，管理中心財務收到發票後就可以給施工單位打款，打款完成要及時通知專案成本部與施工單位確認，確認收款後本次結算流程完成。
大冶雨潤國際廣場專案實施已四年，專案各項工作有序開展，1~3#、11~12#高層住宅已順利交房，8#百貨影院開業已經兩年，9#家電賣場也已開業一年多，13#商業步行街即將開業，目前各商鋪的裝飾工作正在緊鑼密鼓的進行中。
成本部作為公司的重要職能部門，是關係到專案整個建設流程的重要環節。20xx年即將過去，在公司領導及集團相關部門的細心指導下，部門的業務水平有了長足的進步，同時也感謝身邊的同事們，共同營造了一個舒心和諧的工作環境，得以完成領導賦予的各項工作任務。現結合工作中的得失，作出總結如下：
一個優秀的專案，必須以市場為標杆，確保顧客需求、確保競爭策略要求的方針，依據目標定位，倒逼目標成本，通過上一設計階段的成本標準，控制指導下一階段設計。在設計院的配合下，通過顧客需求分析、成本測算的價值分析活動，論證確定“產品技術標準”。使產品與售價匹配，產品與成本匹配。將“目標顧客需求”、“市場競爭需求”落實到圖。
大冶專案目標定位較超前，大冶作為一個四線城市，30萬平米城市綜合體，其中商業約13萬平米，商業面積過大，超出市場承受能力。
一、成本控制工作
我們成本控制工作可分為四個階段：第一階段：可行性研究階段
此階段重點控制土地成本土地成本的“國有土地使用費、出讓金、政府徵收的配套費”等主要費用，受政府及土地出讓方的控制，投資者基本沒有控制能力，主要從自身的角度進行評估、選擇。土地成本測算的重點是：除了“政府及土地出讓方”控制的成本以外，達到“熟地”條件的其它成本：道路、排水及汙水處理、給水、供電、燃氣、供熱、通訊、網路及閉路電視等對專案基礎設施成本的影響；文教、衛生、治安的配套對專案公共設施的成本影響；地形、地貌、以及工程地質與水文地質對工程成本的影響評估。
第二階段：市場定位階段
此階段重點控制專案主體工程成本（可銷售產品）專案主體工程成本，根據專案定位（目標顧客與產品定位），用經驗資料結合專案條件（建築市場行情）確定專案主體建安工程土建、安裝各單位工程的工程成本。
第三階段：規劃設計階段
規劃設計階段控制重點：不可銷售產品成本不可銷售產品成本主要指：園林景觀工程、社群管網工程、公共配套設施工程等。方案設計階段，通過對目標顧客核心需求的分析，確定產品標準，成本標準對應產品標準測算，經過價值分析、取捨以後確定產品成本。價值分析的原則：產品與售價匹配，把錢花在最具有顧客價值的地方，使產品恰如其分的滿足顧客需求。
第四階段：施工階段
專案施工階段成本控制是施工專案全過程控制的關鍵環節，因此，應認真分析、對待專案施工過程中的技術問題和經濟問題，運用切實可行的方法，最大限度控制專案成本，以獲取最大的經濟效益。控制的重點有：
1、優化施工方案
施工方案的優化選擇是降低工程成本的主要途徑。施工方案是否先進、合理不僅直接關係到施工質量，也必然會直接影響工程專案的目標成本和工程專案的利潤。按照最優方案施工可以降低成本、加快進度、保證質量和安全，實現工程專案投入少產出最大、提高經濟效益。
2、科學控制材料費
材料費一般佔全部工程專案成本的65%～75%，直接影響工程成本和經濟效益。材料費控制包括材料訂購、材料價格和材料用量控制三個方面內容。
（1）材料訂購方面，應考慮資金的時間價值，減少資金佔用，合理確定進貨批量和批次，儘可能降低材料儲備。比如按照價值工程理論採用ABC分析法將公司的所有材料成本按金額從大到小的順序排列起來，分為ABC三大類，A類進行重點控制，B類實行一般控制，而C類只需採取簡單的控制方法即可。不同型別材料採用不同的採購原則、領料制度。
（2）材料價格控制包括買價控制、運費控制。為了控制工程成本，應主動走向市場，瞭解市場，瞭解、比較多家材料供應商的產品質量和價格，篩選出幾家質優、價廉的材料、裝置供應商，並與這些供應商建立長期的聯絡，及時瞭解材料、裝置的價格變化情況;同時也應適時掌握周邊商家的材料、裝置價格情況。從而能較好的控制材料、裝置的質量和價格，降低工程造價。同時，要合理組織運輸，儘可能就近購料，選用最經濟的運輸方法，降低運輸成本。
3、嚴格合同管理
專案施工合同管理的時間範圍應從合同談判開始，至保修日結束止，尤其加強施工過程中的合同管理，抓好合同管理的攻與守，攻意味著在合同執行期間密切注意我方履行合同的進展效果，以防止被對方索賠。在合同簽訂後，要做好合同文件的`管理工作，合同及補充合同協議及經常性的工地會議紀要、工作聯絡單等作為合同內容的一種延伸和解釋，必須完整儲存，同時建立技術檔案，對合同執行情況進行動態分析，根據分析結果採取積極主動措施。
4、加強簽證監督
現場簽證是工程建設過程中一項經常性的工作，許多工程由於現場簽證的不嚴肅，引起工程成本失控，據統計，由於工程量簽證問題所引起的工程結算價的上升幅度可達15%～25%，個別的甚至更高。嚴格現場簽證管理，要求工程技術人員與工程經濟人員相互配合，不僅做到“隨做隨籤”，還應該做到以下幾點：要嚴格四方簽證制度，所有的現場簽證必須經施工單位、監理、工程部、成本部四方共同簽字確認方為有效。簽證必須達到量化要求，工程簽證單上的每一個字、每一個字母都必須清晰，簽證內容必須與實際相符。簽證的範圍應正確，現場工程管理人員必須認真閱讀招標檔案及投標檔案，明確招投標範圍，切勿盲目簽證。
二、工作存在的差距與不足
多年來的工作雖然取得了一定的成績，但也存在一些不足。一是離公司的高標準還有一定的差距，有待於在今後的工作中提高標準，高質量地去完成各項工作。二是需提高工作效率。三是要不斷加強業務知識的學習，提高工作人員的業務水平和素質。四是發揚吃苦耐勞精神。20xx年我們將面臨更大的挑戰，在任務多，人手少，結算專案多的情況下，我們要學會吃苦耐勞，積極主動加班加點完成工作。
在20xx年我部門將圍繞公司新的整體思路，發揚求真務實的精神，不斷改進工作方法，提高工作效率，加強業務知識學習，提高整體素質，加強成本管理，嚴把合同關，規避合同風險，更加完善招投標工作，預防腐敗發生，維護公司根本利益。認真做好成本測算，在施工中對成本管理實施動態監控管理，使工程成本始終在有序的管理體系下執行。努力糾正工作中存在的不足，努力解決好工作中出現的各種矛盾，在“廉潔自律”的基礎上，努力做到“幹一行，愛一行，專一行，”為企業的發展做出應有的貢獻。
最後結合在大冶專案工作三年多的工作經驗及教訓，提出幾點建議：
1、避免公司內部人員推薦客戶參與競標；
2、禁止施工單位參與工程設計工作或施工單位包設計包施工；
3、施工過程中，嚴防施工單位擅自變更施工材料或施工工藝；
4、進度款申報中，應注意工程量重複申報問題；
5、零星工程工程量確認，應安排現場管理人員及時跟蹤記錄為妥；
6、各部門人員應各司其職，嚴格把控簽字權。
最後感謝公司所有領導和同事們對我們成本管理部工作的幫助和支援。
當前，隨著形勢的發展，促進經濟平穩較快發展決策的落實和相關投資的到位，工程建設投資規模，開工建設投資規模，開工棟號越來越多，為進一步加強工程造價管理，提高投資效益，確保工程造價管理工作的連續性、穩定性，發揮工程造價工作在工程建設專案中加強技術性、經濟性的管理，有效控制工程專案成本達到最優化。
工程造價管理部門是房地產的主要部門，是合理控制工程專案投資的主要基礎，對促進公司工程建設健康發展起到了重要的作用，投資預算部，根據竟合置業管理規定，針對部門的業務情況進行細化後製定本管理制度和職責，以指導本部門的管理工作順利進行。預算員的工作流程
預算員在整個工程中處於一個先行者的角色。在整個工程中預算員流程有很多方面，工程招標流程、簽證工作流程、竣工結算流程、進度款支付流程、合同簽定流程、設計變更的處理流程、面積控制流程。可以說預算員在熟悉工程流程中是一個很重要的作用。
一、工程招標流程：
1、根據專案質量計劃、工程方案或工程圖紙，預算部在本部門經理領導下會同工程部擬定工程採購計劃；
2、預算部根據工程技術方案或工程圖紙，概算工程量和工程造價，列出所屬工程造價的類別。
3、預算部根據採購計劃會同工程部擬定招標檔案（預算部擬定經濟費用指標、工程部擬定技術質量指標），向合格供方單位發放招標通知（電話或書面均可）；
4、工程分類定標：由工程部和預算部在合格供方單位中選擇1~3家進行比較分析，然後共同確定中標單位。由工程部和預算部在合格供方單位中選擇3家，採用邀標形式，在總經理與部門經理的主持下，由工程部和預算部相關人員參加召開定標會，共同議標確定中標單位。由工程部和預算部在合格供方單位中選擇3家以上有實力、有代表性的單位，在投標資料完整的情況下，由總經理主持、副總經理和工程部、預算部經辦人員以及部門主管共同參加的定標會，通過會議選擇單位。如屬於特殊情況未進行招標或招標單位數量不足的應進行說明。所有涉及方案及圖紙的招標經辦人員應進行經濟指標分析，從而確定標底。給定標會議提供經濟參考指標。向投標單位反饋資訊：及時通知中標單位，並通知該單位到工程部銜接工程施工或供貨要求，並及時簽定採購合同。及時通知未中標單位，向其說明未中標原由，增強我公司招標的公平性。
二、簽證工作流程：
1、簽證工程量由預算部、工程部、施工單位及監理單位經辦人員在現場實際測量資料計算工程量，由預算部、工程部、施工單位及監理單位經辦人如實填寫簽證單，並對簽證原因進行詳細描述。否則，簽證單無效。
2、預算部經辦人員根據雙方合同約定計費方式計算簽證費用（包含所有費用）。凡屬於要在以後或其他施工單位扣除的，工程部經辦人員應要求被扣款單位簽字認可，否則預算部不予計算該項費用。如屬於特殊情況無法取得簽字的，應給予情況說明並承諾在扣款時協助預算部扣回。
3、單項簽證費用必須有公司領導會籤。
三、竣工結算流程：
1、工程竣工後，經甲方現場代表或質檢站驗收達到要求，並按照合同要求提交符合要求的竣工備案資料後，工程部給施工單位出具驗收書面意見，預算部根據驗收資料和合同要求進行結算辦理準備工作。
2、預算部根據施工單位報送的結算資料，結合合同約定辦理結算。預算經辦人員與相關甲方代表、相關施工單位負責人共同到現場，對照竣工圖或技術方案，核對工程量的增減或實際測量後方可計算實際完成工程量。
3、結算時凡涉及施工過程中未經預算部確認而增加的成本，預算部不辦理該項結算調整；如屬於特殊情況，應由變更部門和單位提供充分的理由並以書面報告方式交領導審批意見後進行辦理。
4、施工單位提交竣工結算報告，交工程部甲方代表，主管、經理簽字確認後，按進度款支付流程支付結算尾款；結算報告一式四份，財務、施工單位各一份，預算部留兩份。
5、結算資料要求：施工單位的送審結算書，包括相關的結算資料；
與施工單位、甲方現場代表、甲方預算人員的共同確認的工程量清單，須詳細表明棟號、樓層、房間號、具體尺寸，所用材料規格、品種、數量同時表註明了，必要時附施工圖紙說明，有特殊情況的同時註明。甲、乙雙方審定的結算書，結算書須雙方經辦人員簽字，甲方預算主管稽核確認通過。結算報告：須註明合同價、結算價、已付款、已扣款、應付款、應扣款、質保金、退質保金時間等，在可能的
情況下，說明合同價和結算價的差異原因。各總包施工單位結算資料應包括：結算報告、工程部同意辦理結算的`報告(驗收報告或竣工報告)、工程結算款明細單、與財務部核對的已付款對賬單、有效簽證單、會審紀要、其它有關結算資料；
四、進度款支付流程：
1、施工單位填寫工程款項支付審批表，附工程割算、下階段工程施工進度計劃報監理公司，監理公司稽核工程完成情況，核算工程量，提報稽核意見報工程管理部。由工程部提出整個專案工程進度和填寫款項支付意見，然後由預算部稽核，並交由財務部備案。
2、甲方現場代表根據工程質量情況、進度情況，對照合同，提交工程進度款的支付申請。
3、預算部參照合同，本月付款計劃，打出支付憑據。
4、工程支付憑據由甲方現場代表、預算部門、主管、工程部經理、總經理及董事長簽字後，交施工單位去財務部領取工程進度款。
具體要求：
（1）監理公司審查意見應註明明確的工程質量、進度完成情況意見、款項支付意見，提報應付或不應付的理由，在施工單位的下一段進度計劃書上籤署意見。
（2）工程部審批時應註明施工單位在前一段工程施工中質量、進度、安全文明施工等完成情況的明確意見，註明對該工程款項的支付意見，對施工單位在前段施工過程中由於某種原因應予以處罰或應予以獎勵的款項在稽核意見中應予以明確，在施工單位的下一段進度計劃書上籤署意見，提報下一段資金計劃，簽署意見前要求會同集團公司質量安全處對施工實體進行檢查，質量安全處應對本次撥款提出意見，現場檢查表附在《工程款支付申請表》後。
（3）工程款支付憑據有總經理及各有關部門簽字附《工程款支付申請表》有出納付款，出納付款總憑據後有總經理、董事長簽字後會計記賬。
五、合同簽定流程
1、預算部經辦人根據招標談判約定條件及工程管理部門各項考察意見、會議精神，結合公司前期合同樣本起草合同草案（技術質量及工期指標由工程部提供）。該草案內容是經施工單位認可的內容。
2、將合同草案交律師審閱。
3、施工單位簽字蓋章後的合同，籤交與律師稽核見證。
4、合同經總經理、集團公司總經理審批。
5、重要合同由律師審查後報董事長審批，審批後並蓋合同專用章，合同簽訂。
第一章
總則
第一條
成本管理就是在專案的策劃、設計、發包和專案施工階段，將成本控制在預定的目標之內，以保證專案建設過程中合理使用人力、物力、財力，取得較好的投資效益和經濟效益。為有效控制工程成本特制定本制度。第二條
工作原則：
1、事實求實的原則；
2、最大限度維護公司利益的原則；
3、盡最大可能節約投資成本的原則；
4、層層把關、各負其責、公正廉潔、不拘私情的原則。
第二章
概算管理
第三條
參考待開發專案可行性研究報告、以往工程積累的資料、調研蒐集的參考資料、設計招投標方案和裝置選型、實體研究、環境方案等因素對工程成本做出概算。
第四條
配合工程部參與專案的優化設計，提出合理化的建議。
第三章
招投標管理
第五條
負責造價諮詢公司的招標計劃及檔案的編制。
第六條
負責編制設計、勘探、工程、監理、材料、裝置等的招標檔案，並及時修改和補充招標檔案內容。
第七條
按照招投標管理辦法，在保證招標質量要求的前提下，以合理低價選擇最滿意的投標單位。
第四章
合同管理
第八條
負責合同的起草和完善。主要的合同價款、計價方式、付款方式等經濟部分的起草和談判，使合同文字完整、規範，確保第一時間正確解決問題，並使公司利益最大化。第九條
稽核時成本部門須提交下列檔案：
1、合同文字；
2、招標的合同應附上中標通知書；
3、沒有進行招投標的合同應附成本部門考察報告以及最終合約單位的確定表。
第十條
合同過程管理
1、成本部依據合同參與指導實施和跟蹤監督對方的履約情況管理工作，在合同履行期間，配合經辦部門注意收集、記錄合作方違約事實的證據，作為向對方進行違約索賠的依據。
2、參與合同的動態管理，跟蹤收集、整理、分析合同履行中的資訊，合理、及時地進行調整。對合同履行應進行預測，及早提出和解決影響合同履行的問題，以迴避或減少風險。
第十一條
合同執行完後，應由預算部牽頭，經辦部門及相關部門配合，從下列幾方面對合同執行情況的進行評估：
1、合同訂立過程情況評價；
2、合同條款的評價；
3、合同履行情況評價；4）合同管理工作評價。
第五章
預算管理
第十二條
預算計劃：工程部應將工程計劃轉發成本部，由成本部合理安排預算工作。
第十三條
預算編制人員：根據預算計劃，預算人員實施預算編制，由成本部經理稽核。
第十四條
預算的劃分：
1、走建築市場招標工程的標底（或清單），須委託造價機構進行編制，成本部稽核；
2、不走建築市場招標工程的預算（或清單）由成本部進行的編制。
第十五條
預算（或清單）的確定：
1、走建築市場招標工程的編制程式及預算（或清單）的確定：
第一步：需對預算的編制單位進行招標，簽訂編制標底（或清單）的合同，進行標底的委託完成。
第二步：各專業預算人員進行專業圖紙的核查，由成本部牽頭，工程部、採購部配合，確定使用的圖紙，材料、裝置的甲供和甲控乙控價等，並進行答疑。
第三步：跟蹤中介機構編制情況，審查、分析和比較，對清單和綜合單價進行調整，確定的合理的標底（或清單）。
第十六條
工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算；
2、根據計算規則及計量單位計算；
3、瞭解現場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等；
4、按分部分項的`順序逐項計算及彙總；
5、要求計算細緻，核對無誤。核對後的差異必須建立記錄備忘，便於結算；
6、圖紙標註不清、前後矛盾、缺項、漏項的問題在標底預算中註明，在確定預算前，預算人員要主動發現及解決，及時落實及調整工程量，以減少或避免設計變更及簽證，同時準確掌握工程成本。第十七條
預算價的確定
1、單價包乾專案按招標確定價結算（已含稅金）。
2、選用的預算單價與施工圖紙要求的內容相適應。
3、設計中的分項工程做法在定額上既不能換算，又不能套用時，必須編制補充單價。
4、安裝部分的甲供材料、裝置等不計取稅金。
第六章
過程中成本管理
第十八條
工程款支付：
1、確保及時、準確。
2、經辦人（部門）依據進度、質量狀況及合同提出付款書面申請並後附付款依據。工程付款需提交監理意見、形象結算（完整的結算資料）及稽核的甲供材料收料單；材料、裝置付款需提供乙方收料單。
3、審算部核實後辦理各項付款稽核手續。
4、嚴格按照審批流程進行審批，資料不全有權拒付。
5、臺帳管理
成本部以單項工程為單位分類建立付款臺帳，每月與材料、專案、財務進行付款的核對，集團領導隨時可以對付款、進度、質量狀況進行抽查、核評。
6、成本部每月25日提報專案動態成本月報，及時有效控制成本變化情況，並作出預警。
第十九條
經濟簽證
1、現場經濟簽證的範圍及責任
（1）因施工現場與設計圖紙不符，由設計方造成設計變更，需進行現場經濟簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由設計方承擔。
（2）因發包方根據專案建設情況提出設計更改或變更（設計方同意），需進行現場經濟簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由發包方承擔。
（3）施工方應發包方的要求，進行與專案無關的作業活動，需進行簽證。由此引起的人、材、機消耗費用，由發包方承擔。
（4）因施工方自身原因造成的經濟損失，由施工方自己承擔。
2、簽證程式
（1）現場經濟簽證按照集團簽證流程進行，簽證由工程部通知成本部，成本部對工程現場簽證落實後辦理簽證手續。
（2）成本部對工程部許可權內已生效的簽證彙總上報跟蹤檢查，並責任到人，發現不合理的簽證及時返饋工程部，做到一週內落實解決。
（3）每月將發生的簽證彙總，報總經理複審。當月提出複審意見，並完善落實調整手續。
第七章
結算管理第二十條
適用範圍:適用於工程專案的結算管理。第二十一條
控制目標
工程結算做到透明、公平、科學、嚴謹、統一標準、控制得當，以最低及準確的成本，準確地反映實際情況。
第二十二條
工作程式及內容
1、施工專案竣工驗收結束後，工程部稽核合約單位提交的結算資料。包括工程竣工圖及竣工資料、結算書、甲方供材對賬單、甲方材料限價明細表、施工用水、用電明細簽證等。在甲乙方的結算資料傳遞中，應迴避風險，時效內及時規範的回覆。
2、工程部將有效的圖紙及圖紙會審、變更通知單、工程簽證單、甲方供材明細單、甲方分包專案明細表、材料限價明細表、合同違約情況、施工用水、用電明細表、涉及造價的會議紀要、工程甩項說明等資料進行整理，辦理完善結算手續清單，由工程部進行初審。
3、由工程部對結算進行初審後，將完整資料提交成本部。
4、成本部或造價諮詢公司進行全面稽核。
5、委託造價諮詢公司稽核的工程結算，成本部把整套結算資料、竣工圖送交造價機構，移交資料時須附資料清單，並做好籤收登記。
6、成本部全過程審計跟蹤，並進行抽查稽核，確定合理結算價款。成本部相關人員並對其結果負責。
7、辦理甲供材料、裝置的抵扣。
8、按照集團流程辦理結算審批手續。
9、單項工程結算完畢後，成本部根據結算資料對工程專案進行經濟指標（儘量細化）分析，做出今後改進的建議，整理歸檔上報集團。第二十三條
支援條件：
因結算稽核工作牽涉到工程、材料、財務等專業部門，必要時將組織各專業部門的人員參與審計工作，各部門應予積極配合支援。
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