單位內部控制基礎性評價工作總結

建立內部控制評價制度以實現單位自我評價和主管部門外部評價已經成為單位落實內部控制建設要求的重要手段。以下是關於單位內部控制基礎性評價工作總結，歡迎閱讀參考!

單位內部控制基礎性評價工作總結【一】

為提高行政事業單位管理水平，嚴肅和規範財經秩序，有效防範舞弊和預防腐敗，推進服務型政府建設。財政部20xx年出臺了《行政事業單位內部控制規範(試行)》、20xx年釋出了《財政部關於全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》、20xx年釋出了《關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務的質量和效率，“把權力關進制度的籠子裡”，加強廉政風險防控機制建設，都具有重要意義。

內部控制是行政事業單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程式，對經濟活動的風險進行防範和管控。如何將內部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結合，並將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是我們需要繼續加強的工作。為此，我們應當以本次內部控制基礎性評價為契機，全力推動內部控制建設。

加強組織領導，建立聯合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業單位要充分認識內控工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，並將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排，研究制定切實可行的內控規範實施方案並嚴格加以落實，努力形成“領導模範帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。單位內部的相關職能部門特別是財務、紀檢監察部門要對內控的貫徹實施工作負責，統籌部署，相互配合，聯合推進，紮實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業務管理融入到內部控制範圍內，審視管理職能依據、業務流程和程式、成果輸出等，形成權力制約的管理閉環，全面推動檢驗檢疫內部控制建設。

以評促建，充分發揮兩表一圖、質量體系作用。檢驗檢疫行政事業單位要按照內控基礎性評價的檔案要求，在做好基礎性評價的基礎上，按照評價指標評分表的具體情況，結合自身實際情況，有序推進內控建設，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化資訊系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把內控規範的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內部質量體系，積累了一些內部控制建設成果，在借鑑近期反腐敗的經驗做法基礎上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術諮詢相結合的議事決策機制。二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，築牢拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府採購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。

順勢應變，持續推動內部控制的建設。建立健全檢驗檢疫行政事業單位內部控制是一個循序漸進的過程，需要統籌規劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成後就故步自封，它應該是一個開放、動態、迴圈的系統工程，必須隨著形勢任務要求的變化、政策法規的調整、單位內部管理風格的變化以及領導對風險的承受程度，而進行適時適度的調整，單位層面的內部控制如此，業務層面的內部控制也是如此。特別是業務層面的內部控制，應當充分借鑑權威部門如各級紀委釋出的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查詢和分析自身管理中的業務流程或環節上的不足和漏洞，補足短板防範風險，內部控制建設永遠在路上。

統分結合，正確處理好標準化和個性化的關係。雖然各檢驗檢疫行政事業單位開展的經濟活動有較大的差異，但其管理活動的本質有許多相同或相似的地方，因此內控建設的模組化、標準化有其實踐的基礎。基礎性評價指標評分表也給我們提供了內控建設標準化樣本通道，比如內部控制建設啟動、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任、不相容崗位與職責分離控制、預算業務管理控制、收支業務管理控制、政府採購業務管理控制、資產管理控制、建設專案管理控制、合同管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現在控制環節由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現在結合自身的情況，對相關制度做相應的調整。因此，在檢驗檢疫管理型別相似的單位，建立標準化內控是可行和有效的。

強化內外監督，保證內控工作順利開展。內外監督是內控建設的要素之一，也是內控得以貫徹執行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內部監督制度，明確各相關部門在內部監督中的職責許可權，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，內部監督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務、紀檢部門要對單位內部控制建立和實施及評價情況進行監督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，並督促進行整改。要充分發揮財政、審計、專業機構和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業單位內控執行效果的監督，將其納入政務公開的範圍內，促使檢驗檢疫部門不斷完善內控制度體系建設，提高內控管理水平。

單位內部控制基礎性評價工作總結【二】

為提升內部管理水平、規範內部權力執行、促進依法行政、推進廉政建設，青島交通運輸委實施五項措施，強化內部控制建設。一是成立內部控制領導小組，由主要負責人任組長，定期召開內部控制專題會議，排程工作進展情況，解決工作中遇到的問題和困難。各級各部門各司其職，上下聯動，通力配合，積極推進。二是組織內部控制業務培訓，做好國家政策宣貫，對單位內部控制擬實現的目標和採取的措施、各部門在內控實施過程中的職責等進行專題培訓。編制《內部控制手冊》，做好宣傳培訓工作。三是開展內部控制基礎性評價工作，堅持“以評促建”，按照內控基礎性評價內容，逐條梳理，對發現的不足之處和薄弱環節，有針對性地構建內控體系。四是加強單位層面內部控制建設，根據工作職責，開展業務梳理，開展內部控制風險評估，優化再造業務流程，建立權力執行的監督及考評機制，同時健全內部控制資訊系統，努力實現資訊化控制。五是加強業務層面內部控制，建立健全預算管理、收支管理、政府採購管理、資產管理、建設專案管理、合同管理等業務事項相關制度，形成常態化工作模式。

單位內部控制基礎性評價工作總結【三】

10月21日，省財政廳在《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發《關於開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業單位在20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。

針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防範意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執行手段和措施，相關規定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳於8月份出臺《關於全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制資訊公開;推進內部控制資訊化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，從而實現確保經濟活動合法合規，確保國有資產安全和使用有效，確保財務資訊真實完整，有效防範舞弊和預防腐敗的工作目標。

省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設定內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協調配合，充分運用現代技術手段，查詢單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制監督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規範手冊》，全力按時推進。已經建立並實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，並針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須於20xx年底前完成內部控制建立和實施工作。

為確保行政事業單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當於9月中旬全面啟動本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人彙報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。