為保證審計辦事處工作正常開展，切實加強費用管理，使各項財務開支達到制度化、規範化，最大限度地發揮費用資源的作用，在嚴格實施《中國農業銀行財務管理制度》、《中國農業銀行審計辦事處管理暫行規定》、《中國農業銀行河南省分行審計辦事處管理實施細則(試行)》、《中國農業銀行河南省分行審計辦事處財務管理實施細則(試行)》、《中國農業銀行河南省分行審計辦事處財產管理暫行規定》的基礎上，結合信陽辦事處實際，制定本規定。
第一條：成立駐信陽審計辦事處財務審查委員會。審計辦事處主任任財務審查委員會主任，審計辦事處各科負責人及職工代表任成員，負責對大額開支的審議、決策等事項。
第二條：綜合科負責辦事處的財產、費用開支和辦公用品的管理,選配兼職會計、出納人員各1人。
第三條:報帳的流程及要求：
1、單筆在4000元(含)以內需要報銷的票據上應有經辦人、綜合科負責人或辦事處副主任、辦事處主任簽字。即：經辦人籤屬經辦，綜合科負責人稽核其真實性、合理性，辦事處主任籤批報銷。
2、單筆超過4000元(不含)的開支(工資除外)由財務審查委員會審議批准。審議時，採取無記名投票方式（票樣見附件一），經與會三分之二以上人員同意後(以會議記錄為準)再組織實施，實施後按上述條款要求經主任籤批報銷，不得先實施後審議。超過4000元的大額開支經財務審查委員會審議通過後，逐項在《大額開支審批管理臺帳》(見附件)登記審議和實施結果。財務審查委員會的日常事務由綜合科負責辦理。
第四條：人員費用支出的管理
1、工資性支出的管理
審計人員的工資標準，按所在行機關同職級、同條件人員的標準和“收入不降低”的原則執行，工資、各類津貼和各項提留支出，由派駐行代發代提。
（1）基礎工資每月一發，按派駐行機關同職級、同條件執行，由派駐行代發。
（2）績效工資每季一發，由辦事處依據員工的工作質量、出勤情況等，在辦事處績效工資限額內，考核到人。具體考核辦法另定。
（3）獎勵工資按上級行規定執行。
（4）養老統籌、住房公積金以及醫療保險等統籌金由綜合科代扣代繳。
（5）審計人員按照農銀髮(XX)279號檔案規定，享受審計崗位每人每月60元補貼；交流乾部生活補貼按派駐行標準執行。
2、各項提留支出的管理。
（1）職工福利費的使用範圍及標準：
職工福利費主要是審計辦事處人員的有關福利性補貼、審計人員的生病慰問、直系親屬喪事的弔唁等事項。具體標準為：
職工食堂補貼。小食堂伙食收費標準為一天一人5元，辦事處按照食堂實際收費金額1：1進行補貼，按月結算。不在食堂就餐的？
員工生病慰問。在職員工有病住院，慰問標準為200元。病情較大，如：手術等，慰問標準為300元。標準太低，不足體現人本管理.
每年組織全體人員進行一次身體全面健康檢查。
其他福利性開支由主任辦公會決定。
（2）工會經費的使用範圍和標準：主要是用於解決審計辦事處同志困難救濟等事項，每年由主任辦公會一事一議。
第五條：業務管理費用支出的管理
嚴格劃分審計辦事處與派駐行的費用界限。審計辦事處在派駐行進行審計期間(含派駐行委託的審計專案)的住宿費、伙食費、審計用品費和雜費等費用自理，不在被審計單位報銷。被審計單位也不得以任何變通的形式為審計辦事處負擔費用。
1、公雜費支出及辦公用品等低值易耗品的管理
(1)各科室按實際工作所需，提出書面清單報綜合科，經主任審批後，由綜合科按照遵循節儉、保質、價格低廉的原則統一購買和管理。1000元以下的日常耗材、零星採購及修理，由綜合科實行雙人直接購置、管理和實施。凡一次性購置價值在3000元以上的，由財審會委員或職工代表與綜合科一起進行集體採購。
(2)一切物品購買應遵循先清點登記入庫、後領用的原則。採購人員完成採購任務，按規定辦完驗收、入庫手續、登記《辦公用品領用登記薄》（見附件三），並由保管人簽字後，方可辦理費用報銷手續。各科領用時，指定專人到綜合科領用，並簽字登記《辦公用品領用登記薄》，做到購買、入庫、領用、出庫、庫存五相符。綜合科每季度對低質易耗品進行清理盤點，並將盤點情況向主任彙報。
(3)各科不得自行購置辦公用品，如因待殊情況確需購置，需報經主任同意方可購置。
2、差旅費和異地現場審計費用的管理
(1)出差費用：指審計人員因公(非審計工作)離開本住地的差旅費。住宿費控制在每人每天120元以內，伙食補助每人每天20元，交通補助每人每天20元（帶車的不享受交通補助）。出差學習且時間超出10天的伙食補助每人每天10元，交通補助每人每天10元。
出差由出差科室報經辦事處主任批准後，在綜合科依據審計通知登記《員工出差管理臺帳》(見附件)。並憑此臺帳記載，報銷有關費用。
(2)異地現場審計費用：指審計人員離開派駐行市區開展的現場審計費用，異地現場審計費實行限額控制。
異地現場審計，較小的審計專案，須經辦事處主任批准；較大的審計專案，須經辦事處辦公會研究批准，並確定各審計小組組成、現場審計天數。異地現場審計的費用，嚴格按照“審計通知”所指派的地點、工作時間、往來交通費進行稽核，報主任審批。在轄區內異地現場審計，食宿費用一律自理，不得接受被審計單位的各種宴請招待，如被審計單位招待室確具備住宿條件，為節約費用，可在被審計單位招待所住宿，但不準讓被審計單位配備各種洗漱用品。
住宿費憑當地合規合法住宿發票在限額內據實報銷，在被審計單位招待室住宿的不得報銷住宿費。
審計補助按照異地現場審計實際天數，由審計人員填寫差旅費報銷單，註明審計人員姓名、地點、時間、事由等，由審計人員共同簽字後，經審計辦事處主任籤批後列支。各項費用開支標準每人每天必須嚴格控制在180元以內（縣支行有內部招待所的應吃住在內部招待所），其中生活補助標準為：縣支行每人每天40元（平橋支行減半）。其它補助標準：審計組長每天補助40元，主審每天補助30元，其他人員每天補助20元。綜合科人員補助按一般審計人員標準執行。
雜費是指審計人員在異地市內交通費、行動電話費等。為加強管理，節約費用，雜費在省分行制定的標準內實行統一管理。既每月每人電話費(不含副科級以上幹部)50元、交通費100元（含市區交通和家住縣裡同志回家費用，憑正規票據報銷），電話費每月由各科造表，綜合科統一購買充值卡，各科科長負責發放；交通費必須有正規票據，由各科科長把關，交綜合科負責人稽核後報主任審批。
(3)到外省、外地市的檢查交通費補助按上級行審計通知要求執行，如無具體要求，按每人每天補助20元標準執行。
(4)凡因工作不深入、不細緻，造成審計結果不完整、不清楚、認定不準確，需返工或重新現場落實、補充調查等的一切費用自理。
(5)佔用休息時間屬份內工作不補，由辦事處領導安排的加班和臨時性突擊工作原則上應予調休（佔用多少，調休多少），如因工作原因無法進行調休，每人每天補助加班費50元。
凡報銷異地現場審計費用支出，一律由主辦科室按專案統一填製出差單並經科長簽字，交綜合科負責人稽核把關，辦事處主任籤批後方可列支報銷。報銷異地現場審計費用要求在審計結束後十五日內報帳完畢。
(6)司機出車補助比照市行標準執行。
3、郵電費支出的管理。郵電費實行定額管理（綜合科傳真電話除外，但適當控制話費支出），一般員工辦公電話統一使用插卡電話，按照每人每月20元髮卡，超支不補；各科負責人辦公電話控制在150元以內，超額費用自理。每月由綜合科負責公佈各科負責人辦公電話費開支情況。
4、印刷費支出的管理。各科如需印製業務有關憑證、賬表、賬冊、記錄、底稿、資料等時，由需求科室制定樣本，經主任批准或財務審查委員會審議同意後，由綜合科在指定印刷廠統一進行印製，統一轉帳結帳。
5、水電費支出的管理。辦公用房的水電費據實列支。集體宿舍由居住人自行結算。
6、勞動保護費支出的管理。按有關勞動保護規定，需發放勞動保護用品費時，由綜合科提出，經主任辦公會研究決定，綜合科實行雙人購買，統一發放。
7、車船使用費支出的管理
(1)汽車油料按照財務審查委員會審議結果，在指定加油點統一購買，轉帳結算，綜合科負責管理。如車在外地確需加油，要先報知綜合科負責人後方可辦理，特殊情況，應事後向綜合科負責人說明，並由乘車人簽字證明。派車下縣，司機應加足燃料，一般不報銷市以下縣鄉加油站加油發票，特殊情況應向綜合科負責人申報。實行油耗定額管理,各車輛根據車型核定百公里標準耗油，每月由綜合科負責公佈一次行駛里程和用油情況，超過限量的油費，解釋不清的不予報銷。
(2)經批准出車的過路過橋等費用據實列支。由綜合科設立《派車管理臺帳》（見附件），車輛離開本市區（包括下縣），依據派車單登記該臺帳，憑此臺帳記錄，司機按旬填制過路過橋費報銷清單，綜合科負責人依據《派車管理臺帳》稽核簽字，報主任審批後方可報銷。
(3)年檢費按年檢費用的合規合法發票據實列支。
(4)不得列支因駕駛人員違反交通規則的罰沒性支出。
8、宣教費支出的管理。是用於職工學習而統一購買的書籍、資料等費用。經辦事處主任同意，由綜合科負責購買。
9、取暖降溫費支出的管理。按規定發給職工的取暖和防暑降溫補貼，以及辦公用房取暖降溫費支出。審計人員的取暖和防暑降溫補貼，按派駐行的補貼標準發放；辦公用房取暖費、降溫費據實列支。
10、電子裝置運轉費支出的管理。按照“公雜費支出及辦公用品等低值易耗品的管理”的規定實施。
11、小額修理費支出的管理。
(1)汽車修理的管理：車輛需維修時，司機向綜合科提出申請同意，由司機和綜合科管理人根據所需維修的事項，到指定的維修點進行初檢，預算所需費用，然後填制《車輛維修審批單》（見附件七），按許可權，提交主任或財務審查委員會審議，同意後到指定的維修點進行維修，維修一律實行轉賬結算，由綜合科辦理。車輛在執行任務中出現突發性故障，在報告主任同意後，費用在XX元以下的，可就近及時修理，但須經乘車人或二人以上簽字證明，按審批許可權核報；費用在XX元以上4000元以下的，辦事處派人員現場監督修理，並與司機及乘車人共同簽字，按審批許可權核報，事後必須補填《車輛維修審批單》。超出4000元的，必須經過財審會審議後，方可派人員現場監督修理。
(2)辦公裝置的維修管理：辦公裝置非人為的損壞需要維修時，由財產使用人提出申請，經財產管理責任人（本科科長）簽字報綜合科審查，經主任或財審會同意後，由綜合科安排實施，經使用人驗收後辦理結算手續，由財產使用人、財產管理責任人、維修負責人共同簽字，按審批許可權核報。
(3)辦公場所的日常維修由綜合科負責。
12、業務招待費支出的管理。辦事處來客需招待時，綜合科負責人提出招待意見，報經主任批准後，由綜合科負責統一安排，到指定地點就餐、住宿，綜合科統一結算，當月結清。
嚴格業務招待標準的管理，一般就餐標準每人每餐不超過50元（不含菸酒），特殊情況,經主任同意後可提高接待標準。就餐菸酒自帶，嚴禁在酒店隨意拿菸酒，菸酒管理實行簽字領用制度,領用人簽字方可辦理。
工作人員加班，確需用餐的，須經主任批准，由綜合科安排，一律在內部食堂就餐，標準按照人均15元執行。
13、其他費用支出管理。根據具體情況按審批許可權執行。
14、臨時借款管理。原則上不得借支公款，特殊情況因公事確需借支公款的，由借款人提出借款申請，寫明借款理由和數額，經主任同意後，方可借支，並在公務處理後10日內報帳歸還借款，否則下月起從借款人工資中扣除。
第六條:固定資產管理
1、綜合科負責對所配備的辦公裝置、低值易耗品、固定資產等實物進行管理，分別按辦公室等逐項建立《財產器具管理臺帳》(見附件)，各有關責任人在財產器具管理臺帳上簽字以示負責。《財產器具管理臺帳》一式兩份，由綜合科及財產器具管理責任人各一份。辦公室財產、辦公機具不得隨意搬動或調整，需調整的由內部統一安排。《財產器具管理臺帳》每半年由綜合科財務管理人員和財產器具管理責任人核對一次，若有丟失、損壞，視其具體情況予以處理。
2、各科室、辦公室的辦公裝置、低值易耗品、固定資產等實物由各科負責人指定兼職人員管理，如管理人員工作調動，各科負責人應及時指定人員接管，並由綜合科負責監交。
3、辦事處《財產器具管理臺帳》所列財產，未經辦事處主任批准，一律不準外借。
本辦法從XX年8月10日起正式執行。
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