現金報銷管理規定

費用報銷管理制度是為費用報銷工作所設定的執行標準，一定要嚴格把關，下面本站小編給大家整理了現金報銷管理規定的相關資料，希望對您有所幫助。

一、目的

為保證業務用作規範，有序進行、合理、節約使用公司資金，提高資金的使用效果，完善報銷審批、審批手續及程式，特制定本制度。

二、現金適用範圍

1、職工工資、津貼及個人勞務報酬。

2、根據國家有關規定，支付個人的獎金、各種津貼及補貼。

3、出差人員所需攜帶的差旅備用金。

4、結算起點一下的零星開支(起點為1000元)

★ 現金的借款與報銷

1、現金的借款

(1) 日常現金借款：

A 借款範圍：

因工作需要辦理各項業務所需的備用金

B 借款要求：

填列“借款單”請註明用途及金額並根據公司審批程式經有關人員簽字批准後到出納處領款。

日常現金借款應於借款之日起五日內到財務部報賬。

(2)差旅備用金借款

借款範圍：因公出差人員攜帶的備用金。

借款要求：借款金額應參照公司出差管理規定(原則上不超過3000元)申請借款。

★ 差旅借款請於回公司之日起，最長十日內到財務報銷。

(3) 借款違規懲罰條列：

若無特殊情況超時規定期限不報賬者，現金按私人借款處理，並按借款金額的10%罰款，從當事人次月工資中扣除借款及罰款。

2、現金報銷

(1) 報銷程式：

A 報銷人員憑收款單位開具的正式發票，由經手人簽字並填寫相應的報銷明細清單、將發票整齊貼上在報銷單背面，經主管領導簽字審批後，送財務部出納稽核。

B 財務部出納應嚴格稽核報銷專案，金額是否符合報銷規定，發現不符合規定的報銷單據，出納有權拒付。

C 財務部出納員在報銷單據稽核過程中，發現錯誤通知經辦人本人修改。

D 出納複核無誤，交財務經理審批後，通知報銷人結算。

★ 報銷程式流程圖： 報銷人出納稽核 報銷人 人事課稽核登記

(2)對原始單據的稽核

A 憑收款單位開具的有效發票，發票背面由經手人簽字(背面除經手人簽字外不可有任何字跡)請在清單上填列用途及應註明事項。

B 一般收據及白條不可作為報銷憑據，財務部不予報銷。

C 發票丟失，財務部不予報銷，若已從公司借款必須及時還清借款。

(3)報銷單填制要求

A 報銷單按原始憑證內容分類填寫;

B 報銷單所列內容的填寫要整齊規範，不準塗改;

C 報銷單上各級人員的簽字要齊全;

D 報銷單所附原始憑證要貼上整齊。

一、 本公司現金報銷時間為每星期五下午，需報銷的職工必須在午

飯前將符合要求的付款憑單及原始憑證一起交於財務核准。

二、 本星期發生額一般不宜放入第二星期報銷(特殊情況例外)，過

三、 報銷憑證填制要求：

1、受款人：即代表報銷人。

2、付款用途：應簡明扼要寫清楚時間、內容(為何付款)。

3、小寫金額必須一致，不得塗改。

4、財務稽核前，付款憑單上應有簽收人和部門主管二位簽名。

5、付款憑單後面必須附上原始憑證。要求左上角二邊對齊分類粘牢，並在右上方附件欄上填寫原始憑證張數。原始憑證金額必須等於或大於付款憑單金額，無原始憑證的必須寫明原因，並有二人證明。

6、交通車票每張憑證後應寫明時間、起止地點。

四、 有關人員每月手機費用按規定報銷，超過部分自理。

五、 報銷金額較大，經總經理批准，必須提前半天預約。

六、 現金報銷若發現有虛假的，一經查實，按憑證金額，視情況加

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財務部

第一條本規定的適用範圍包括：農場及農場下屬各單位。

第二條建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

第三條各單位必須設定現金日記賬，以人民幣為記賬本位幣，按日期作為記賬流水號，逐筆記載現金收付業務。每月終了，出納人員應計算當日現金收入、支出合計數和結存數，並同庫存現金核對，做到賬實相符，日清月結。次月月初，出納必須根據現金，銀行存款收支單據，編制現金移交單給會計，與會計賬現金科目進行核對，做到賬賬相符。核對無誤後，由會計、出納在移交單上簽字，以明確責任。

第四條定期(每月)和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面餘額與庫存相符。發現不符，及時查明原因，向單位負責人報告做出處理。

第五條每筆現金業務的發生，都必須履行實名制手續。原始單據都必須填制日期、業務內容、數量、單價、金額、單位名稱及填制人姓名。購買實物的單據，必須有驗收人的證明。對內容不完整、手續不完善、原始單據不齊備的現金收付業務，財務人員有權拒絕辦理。

第六條嚴禁出納直接使用現金支付未經審批的原始單據。機關人員差旅費及其他費用開支，實行逐級、限額審批制度。100元以下由部門負責人或管線領導審批;超過100元由場長審批;超過1000元以上的由場長、書記雙籤。接待費、出差費、用車標準按有關檔案實行包乾。

第七條收到欠款、崗位承包費、罰沒款或處理固定資產殘值等農場的款項時，要及時全額上繳財務部，嚴禁各單位、部門開設“小金庫”，不得賬外設賬。

第八條嚴禁用“白條”報銷;不得用借據及基金會存摺等不符合財務制度

第九條單位借出款項必須執行嚴格的授權審批程式，嚴禁擅自挪用借出貨

第十條嚴格執行庫存現金限額制度，每個單位的庫存現金限額500元，

第十一條經查實有違反本制度的，按違規金額的20%對相關責任人給予