新的組合式稅費支援政策實施以來，市稅務局堅持把落實好退稅減稅政策作為重大政治任務，按照省稅務局和市委、市政府部署要求，全力確保各項政策紅利精準直達市場主體，高質量完成退稅減稅工作任務，進一步激發市場主體活力。
一、工作開展情況
（一）突出整體協同，組織實施有力度。認真按照稅務總局和省稅務局的部署安排，持續把落實落細組合式稅費支援政策作為“一號工程”扛牢抓實、貫穿始終。一是高位推動建機制。成立市退稅減稅政策落實工作領導小組，由市委常委、常務副市長何田任組長，市財政、稅務、人行及一縣三區、銅陵經開區為成員，明確工作職責，建立政策落實、資金保障、效應分析、稽核把關、資金撥付協調機制，統籌推進退稅規模、資金分配和退庫程式工作，形成“政府主導、稅務主辦、部門協同”的退稅減稅工作協同共治格局。二是無縫銜接抓部署。在市、縣（區）兩級稅務機關成立退稅減稅落實工作領導小組，抽調精幹人員成立實體化工作專班，一體推進各項稅費政策落實。結合市稅務局領導分工調整和全市退稅減稅工作需要，對領導小組及辦公室、工作組和組成人員進行充實調整，實現機構人員“提格提級”，工作職責有序銜接。三是精準排程抓推進。先後組織召開黨委會、領導小組會、工作排程會22次，研究推動階段性工作任務落實、處理疑難複雜事項、制定風險防範舉措等。四是動真碰硬抓督導。“局領導+督察督辦+紀檢”開展“實地+遠端”常態化督查督導全覆蓋，實地走訪、電話回訪企業50戶，對市、縣（區）稅務局兩級減稅辦和一線重點崗位人員的政策掌握情況進行督導，電話抽查縣（區）稅務局幹部25人次，全覆蓋開展退稅減稅書面測試。開展“1+N”政治監督專項檢查，深化“紀稅”協作，與地方紀委監委聯動走訪企業17戶，隨機電話回訪企業法人或財務人員124戶次，發現並推動整改問題2個。
（二）突出政策直達，提升快享便利度。一是“一把手+體驗師”全方位走通流程。“市稅務局+縣（區）稅務局+基層稅務分局”聯動形式，利用辦稅人員、前臺人員、執法人員“三種身份”，以“繳稅費、坐視窗、跟執法”三種方式開展“一把手走流程”，體驗辦理環節、服務機制，找痛點、破難點、通堵點，開展活動45次，收集和解決問題14個。邀請“兩代表一委員”和“體驗師”走流程，沉浸式體驗辦稅繳費全過程，確保納稅人繳費人滿意、社會各界認可。二是“報網微雲端”立體式政策送達。在《銅陵日報》開設退稅減稅專欄8期，在“銅陵稅務”等新媒體平臺以微視訊、H5、長圖等形式推送政策推文205條，閱讀量超6萬次，向納稅人發放《20__年組合式稅費支援政策指引》6500份，開設稅收優惠政策輔導“雲課堂”6期，觀看超4000人次。三是“稽核前置+流程提速”加速度退稅辦理。加速稽核節奏，創新稽核前置方法，稽核團隊實行“A+B”輪班、“白+黑”輪值，提前對可退稅企業進行稽核，在納稅人提出退稅申請後即審即辦。加快退稅資金兌付，稅務、人行國庫實時聯動，退稅資料即發即退，20__年4至6月已稽核退庫率達100%，無一延誤。四是“內訓+外輔”多角度精準輔導。對內壓實教育培訓責任，針對重點崗位人員，通過“雲培訓”、實戰練兵等形式，確保政策解讀、實操“一口清”；對外集合業務骨幹，依託“高亮勞模工匠創新工作室”“小鵬工作室”“王陵代表服務站”等載體，探索“專家門診+聯合會診”，實現疑難雜症“兜底”辦、企業訴求“協調”辦。組建“學容融”“青聽”“開心果”等志願服務隊，打造“稅鄰e+1”遠端服務中心，提供零距離、個性化、精準化涉稅服務，保障政策直達“無死角”。五是“城區+鄉鎮”多層次處置問題。市稅務局在5個城區辦稅廳設定“都能辦”專窗，建立專家值班制，推進“疑難雜症”高效解決；設定退稅減稅綠色通道和服務專區，按需增設選派業務精、政策熟的骨幹充實到導稅、諮詢崗位。樅陽縣稅務局為遠離城市、集鎮的廣大農村居民提供便利、可靠的個性化“稅務+鄉鎮”退稅減稅網格化服務，因地制宜通過在鄉鎮、街道設立稅收延伸服務網點，從鄉鎮郵政支局等部門吸納配備網格服務員，建立健全以“縣級—基層稅務分局—街道鄉鎮網格服務員”為架構的三級網格化稅收服務和管理體系。
（三）突出風控有力，確保落實穩健度。一是建團隊築稽核防線。抽調30名業務骨幹組建市、縣（區）稅務局兩級6支稽核團隊，依託稅務總局“一戶式2.0”系統，建立“預審先行+終審把關”兩級會審制度，縣（區）稅務局稽核團隊預審，針對稽核發現的明確疑點，第一時間暫停流程、阻斷風險；對於無法判斷處理的疑點，提級市稅務局稽核團隊終審。二是建臺賬築基礎防線。夯實“一冊三表”（留抵退稅資源全量表、留抵退稅資源分析表、留抵退稅資源確認表、留抵退稅納稅人清冊）工作基礎，認真、及時、高效完成納稅人可退稅情況的核實確認工作，摸清可退稅資源底數。根據可退稅資源確認情況，紮實做好預約登記、預審分析、資訊受理、要素稽核、稅款退庫、問題反饋等基礎工作，對全系統應、已留抵退稅等資訊按日分析核實，動態更新享受政策企業名單，實時向稅源管理部門推送，打好稽核提前量。三是建指標築預警防線。依託稅務總局、省稅務局兩級“留抵退稅人工輔助稽核臺賬”預審功能，拓展疑點指標資料來源，編寫指令碼程式，通過金稅三期管理系統、電子底賬系統提取財務報表、發票資料等資訊，分類分級篩選資料疑點指標。梳理小微商貿企業、交通運輸業等資料特徵，針對規模層級、經營狀況和退稅金額等匹配情況，建立9個高風險行業預警指標，梳理5大類23個風險點，定期開展疑點掃描比對分析，變被動“堵漏洞”為主動“防風險”。四是建機制築監管防線。加強留抵退稅風險防控部門聯動配合，在啟動環節同步加強風險監控，對常見騙取手段開展識別分析，劃分高中低三類風險等級，採取差異化應對措施。
二、下一步重點工作安排
市稅務局將繼續按照“實事求是、願退盡退”的原則，一以貫之地做好退稅工作。同時繼續主動與地方黨委政府對接，深化協同共治，做好“五個必彙報”，持續以更高標準、更好作風、更實舉措抓好退稅減稅政策落實“後半篇文章”。
（一）留抵退稅再推進。一是夯實“一冊三表”工作基礎，摸清可退稅資源底數。按照《增值稅留抵退稅“一冊三表”操作指引（1.0版）》，認真、及時、高效完成納稅人可退稅情況的核實確認工作。二是紮實開展預審工作，打好風險防控主動仗。按照風險防控指標模型，預先對有留抵稅額的企業特別是新擴圍的7個行業，開展風險掃描、疑點記錄，並組織開展分析、應對，進一步夯實可退稅底數。三是主動作為，輔導企業應退盡退。根據企業經營實際，對企業及時取得的進項稅額做到應抵盡抵。
（二）以稅諮政再強化。一是開展稅收效應分析。關注退稅減稅政策與稅收收入執行情況關係，加強收入形勢預判，為地方保持全年收入平穩執行提供決策依據。二是加強政策效應分析。關注退稅資金流向和退稅資金回補效應，加強對典型企業的後續增值稅入庫情況的跟蹤分析，對退稅後期增值稅收入變動情況作出合理預期。三是加強特定行業專項分析。發揮稅收大資料優勢，關注退稅減稅政策對特定行業（如專精特新企業、戰新產業等）的適用情況和成效，有針對性提出對策建議。
（三）嚴查快辦再突出。貫徹落實《打擊騙取留抵退稅違法行為工作方案》要求，一是做到嚴查快辦，重點突出，聚焦團伙式、跨區域惡意造假、虛開發票、虛增進項騙取退稅等違法犯罪行為，切實提高案件查辦效率。二是做好典型案件的篩選、整理、儲備和上報，特別是違法情節惡劣、主觀故意明顯、警示作用突出的典型進行曝光，釋放嚴查重處的強烈訊號。三是做到以查促管，總結留抵騙稅工作經驗做法、違法型別、手段特點、案發規律等，提出完善政策措施與徵管建議，落實“一案雙查”工作要求。
一、強化黨建引領。
將減稅降費作為一項政治任務，時刻放在心上、抓在手上、落實在行動上，黨委主要負責同志要強化政治擔當，對減稅降費重要任務親自部署、關鍵環節親自協調、落實情況親自督察。黨委委員結合分管和聯絡工作，各負其責、盯緊抓實。廣大黨員發揮先鋒模範作用，勇挑重擔，攻堅克難。形成從黨委到支部、支部到黨員、黨員到企業的一條線工作推進機制。為了積極落實復工復產和防汛救災稅收優惠政策，成立了支援疫情防控和企業復工復產稅費政策推進落實工作專班，組建服務團隊，摸清受災企業名冊，深入企業開展“送政策、問需求、解難題、優服務、促發展”活動。篩選出2308戶重點包保企業，具體責任到人，通過電話、走訪等方式摸排企業生產經營狀況和需求，建立問題清單和包保工作底稿，切實幫助企業解決實際困難，支援企業復工復產。
二、落實協同共治。
縣局積極與縣委、縣政府彙報，並與財政、人社、醫保、發改、審計等部門的協調對接，將減稅降費納入“四送一服”工作機制，主動參與“四送一服”各項活動。在開展政策宣講、深入企業調研、解決困難問題、強化輿論宣傳等方面，加強工作聯動，密切協調配合，形成服務企業發展的強大合力，更好地服務疫情防控和經濟社會發展。同時，利用稅收宣傳月、便民辦稅春風行動等契機，注重工作結合，積極切實加強與財政、自然資源、環保、房產等部門的協調對接，注重在資訊共享、分析評價等方面形成合力，持續推進稅收共治格局。認真落實與紀委監委建立的監督檢查協作機制，自覺接受、主動配合各類外部監督檢查。非稅部門積極與市人社局徵繳中心聯絡，落實社保延長政策和資料核定。加強與人社、財政、醫保等部門溝通協作，暢通訊息傳遞渠道，合力緩解企業困難，助力相關產業發展，有效應對疫情衝擊。為解決企業融資難融資貴問題，將納稅信用評價等級為A、B、M的納稅人名單傳遞給縣金融辦和各商業銀行，與縣農商行召開發揮“銀稅互動”作用助力小微企業復工復產座談會，架起銀企之間的“橋樑”，為企業申請“稅融通”貸款1.91億元。
三、精準宣傳輔導。
運用電話、簡訊、微信群、線上解答等方式向納稅人、繳費人精準宣傳復工復產有關稅收政策，並印製《支援疫情防控和企業復工復產稅費優惠政策彙編》和《政策指引》宣傳摺頁放在辦稅服務廳，幫助納稅人及時掌握相關稅費優惠政策；對重點企業實行“一對一”服務，針對性輔導納稅人精準享受稅收優惠；摸排對接轄內公共交通、生活服務、郵政快遞納稅人，加強部門間資訊共享，建立政策享受輔導臺賬，指派專人進行服務。稅務人社共同在行政服務中心開展減稅降費政策宣傳，為納稅人發放宣傳手冊，利用12366簡訊平臺、辦稅服務廳大螢幕滾動播放減稅降費政策、擺放宣傳展板、海報等渠道營造輿論氛圍，加強對納稅人的宣傳輔導。
四、優化辦稅服務。
縣局重點圍繞進一步優化營商環境開展工作。深入開展“非接觸式”辦稅繳費服務，實行容缺辦、豁免辦、延期辦，千方百計為企業紓困解難。落實推廣新辦納稅人“零見面”服務，實現設立登記、財務制度備案、稅費種認定、三方協議簽訂、發票發放等業務一次性辦結。及時釋出省局更新的“全程網上辦”清單，引導納稅人全程、全稅種網上申報繳稅。持續更新辦稅事項“最多跑一次”“全程網上辦”清單和辦事指南，實現99%以上涉稅事項一次辦結，95%以上主要涉稅服務事項網上辦理。全面推行出口退（免）稅“無紙化”管理，將正常退稅的辦理時限壓縮至平均5個工作日以內。持續優化發票網上申請、郵寄配送服務，實現網上發票申領率90%以上。上線個人所得稅申報記錄網上查詢功能，保障綜合所得個人所得稅彙算清繳順利落地。多措並舉全面提升減稅降費宣傳輔導，確保納稅人、繳費人懂政策、知程式、會操作、能享受。貫徹落實降低企業職工養老保險單位繳費費率，調整社保繳費基數政策，減輕企業社保繳費負擔，持續優化營商環境。依託電子稅務局、自助辦稅終端等，進一步拓展“非接觸式”辦稅繳費事項範圍。在縣政務中心提供24小不打烊服務，滿足受災企業領用發票需求，目前網上申領發票率達到95%。線上推送電子資料18000份，線下發放宣傳材料5500餘份，確保納稅人、繳費人懂政策、知程式、會操作、能享受。
20xx年度，阜南縣稅務局將落實減稅降費政策同疫情防控和防汛救災相結合，梳理相關稅費優惠政策，加強宣傳輔導，嚴格抓好落實，共落實各項稅費優惠16589萬元，其中20xx年新出臺支援疫情防控和經濟社會發展稅費優惠政策新增減稅降費11000萬元，20xx年更大規模減稅降費政策在今年繼續實施形成減稅降費5589萬元。
近日，我以“全面落實減稅降費政策、推動財政經濟高質量發展”為主題開展了專題調研，現將有關情況報告如下。
一、減稅降費的重要意義和政策效應
(ー）重要意義。
1、實施減稅降費是深化供給側結構性改革、推動高質量發展的戰略抉擇。黨的十九大報告指出，我國經濟發展由高速增長階段進人高質量發展階段。我國改革開放以來經過 30多年的經濟高速增長後，傳統的粗放型經濟發展模式累積的經濟矛盾日益凸顯，供給側結構性矛盾是當前我國經濟發展的主要矛盾。減稅降費降成本是供給側結構性改革的核心內容，稅收作為經濟政策中的重要調控手段，通過降低企業制度性交易成本和稅負，增加企業盈利和改善財務環境，進而調整優化經濟結構，推進轉型升級和新舊動能轉換，實現高質量發展。
2、實施減稅降費是積極財政政策加力提效的重要內容。20xx 年 12 月 21 日中央經濟工作會議指出，巨集觀政策要強化逆週期調節，繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策。所謂強化逆週期調節，就是絕不搞“大水漫灌”式的強刺激，積極的財政政策要加力提效，其指向是減稅降費和增加支出規模。其中實施更大規模減稅減費，就是實行普惠性減稅和結構性減稅相結合，重點減輕製造業和小微企業稅收負擔，支援實體經濟發展；落實好六項專項附加扣除政策，減輕居民稅負；加強收費專案清單“一張網”建設，健全亂收費投訴舉報査處機制。
（二）政策效應。
1、堅持結構性減稅，降低實體經濟成本。此次減稅降費主要採取降稅率的方式，是最直接、最有效、最公平的惠企政策。與稅基優惠相比，降低稅率見效更快、更易操作、透明度更高、獲得感更強。在深化稅制改革，深人推進增值稅轉型改革、營改增、逐步建立消費型增值穢制度的基礎上，今年的減稅降費把增值稅減稅作為重點，更有利於降低實體經濟成本。從稅收收人看，增值稅是我市第一大稅種，佔稅收收人的 45％左右，增值稅為流轉稅，在生產、流通、消費等各個環節徵收，道道徵收，環環抵扣，天然與實體經濟生產經營緊密聯絡，降低增值稅的減負效果更為明顯。
2、注重普惠性減稅，增強微觀主體活力。小微企業數量大、分佈廣、型別多，是發展的生力軍、就業的主渠道、創新的重要源泉。在近幾年陸續出臺支援小微企業發展的稅費政策基礎上，今年進一步加大力度，出臺了覆蓋面廣、受益度大、針對性強的小微企業普惠性稅收減免政策，著力增強小微企業發展動力，激發微觀主體活力。將小微企業優惠稅種由企業所得稅、增值稅，擴大至資源稅等 8 個稅種和 2 項附加。同時，在降低小微企業實際稅負基礎上，引人超額累進計稅辦法，小微企業年應納稅所得額不超過 100 萬元、100 萬元到 300萬元的部分，實際稅負降至 5％和 10%，年應納稅所得額 300 萬的企業所得稅稅負降低 50％以上。一次性將增值稅小規模納稅人免稅標準由月銷售額 3 萬元提高到 10 萬元。
3、鼓勵科技創新，促進產業轉型升級。製造業在我市產業結構中佔有很大比重，當前正處於轉型升級的關鍵階段。在近幾年陸續出臺支援科技創新稅費優惠政策基礎上，今年又進一步加大支援力度，重點降低製造業稅費負擔，有力地促進了製造業轉型升級。比如，將製造業值稅稅率降低 3 個百分點，試行增值稅留抵退稅制度，完善增值稅抵扣鏈條，將固定資產加速折舊優惠政策擴大至全部製造業領域，擴充套件投貿例創科技型企業享受優惠政策的範圍。
二、我市全面落實減稅降費政策情況
20xx 年以來，我市結合實際，認真落實減稅降費工作任務清單，忙”保障措施和督辦督查機制，確保中央、省級 40 多項減稅降費政策洛火”位，鹼稅降費效應逐漸顯現。20xx年，根據年初測算，我市各項政策減免規模將達到 100728萬元，其中：增值稅減免 59480 萬元，企業所得稅減免 650 萬元，個人所得稅減免 9000 萬元，其他稅種減免 17164 萬元，稅收葉加費減免 4274 萬元，社保費減免 6160 萬元（不含提高繳費基數因素）。
在深化增值稅改革方面，我市嚴格執行上級政策，將製造業等行業視行 16％的稅率降至 13%；交通運輸業、建築業等行業現行 10％的稅率降 9%；生產、生活性服務業保持 6％一檔的稅率不變。另外，通過加計扣除研發費用、留抵退稅、出口退稅等方式減輕企業負擔，增值稅小規模納稅人按 50％的稅額幅度減徵資源稅、城市維護建設稅、房產稅，城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地佔用稅和教育費附加以及地方教育附加，從而實現所有行業稅負只減不增。
在小微企業方面，我市按最新政策擴大小微企業範圍，對前期部分稅種應享未享情況，集中開展清査，主動聯絡納稅人和銀行開展退稅工作，確保納稅人 100％享受到減稅降費政策；嚴格落實行政事業性收費目錄清單，將已取消的收費專案在收繳系統中停用，避免對歷史性欠費集中清繳。
在社保費率方面，我市下調城鎮職工基本養老保險單位繳費比例，繼續執行階段性降低生育、失業和工傷保險費率政策：20xx 年 5 月至 20xx年 4 月，我市企業職工養老保險單位繳費費率由 20％降為 19%,20xx年 5 月 1 日起降為 16%;20__ 年 10 月 1 日起，生育單位繳費費率由 0.7％降至 0.5%;20xx 年，失業保險單位繳費費率由 1.5％降至 0.7%；工傷保險單位繳費費率由 0.5%-3.5％降至 0.2%-1.9%，目前繼續執行。
三、減稅降費對我市財政收支的影響及對策
實施減稅降費對企業來說是減負，對政府而言卻意味著減收，此輪大規模減稅降費政策對縣級財政收支和財力平衡造成很大壓力。面對嚴峻複雜的財政形勢，財政部門將認真研究對策，在財政收人減少、支出剛性不減的背景下，強化增收節支、開源節流，確保年度預算收支平衡，實現財政可持續發展。
（一）減稅降費對我市財政收入的影響。
根據稅務部門測算，受減稅降費影響，預計我市 20xx年減少地方財政總收人 94568 萬元，一般公共預算收入 S6518 萬元，分別佔年初価劃的 11.6％和 11.7％左右，超過了年初預弇財政收人增長目標。根＃社部門測算，不考慮 7 月份提高繳費基數按 8 個月測算，降低單位養女險費率至 16％後，我市 20xx年養老保險保費收人將減收 6160 萬元（甘機關養老保險減少 2800 萬元，職工＜不含靈活就業＞養老保險誠少 316 萬元）。
(ニ）減稅降費影響財政收支平衡的對策。
1、主動作為，挖掘增收潛力。一是加強稅收徵管。結合我市實際，落實黃石市政府推行的稅費徵收保障機制，加大對房地產、建安業等九大行業稅收規範整治；積極擬索推進礦貿易、鋁型材等特色行業稅收管理，引進和培植增量稅源；深人開展調研，密切對納稅大戶、重大專案等重點稅源的跟蹤管理，加強分析研判，掌握稅收徵管主動權；建立完善部門門協作機制，實現涉稅資訊共享，及時查補涉及土地、房產、工程建設等方面稅收，做到應收盡收；積極開展納稅評估和稅務稽查，査找堵塞徵收漏洞和打擊稅收違法行為，提高企業納稅遵從度。二是加強非稅徵管。在財政特殊困難時期，大力盤活國有資產資源，積極將政府資源資產通過處置、拍賣、租賃等多種形式轉化為財政收人，更多用於保障政府重點工程和民生政策的實施。三是加強招商引稅。認真研究財政獎補政策，在不違法違規及確保不倒貼財力前提下，向外引進股權投資、網際網路、礦產品貿易、總部空濟企業，彌補稅源缺口，努力縮小收人目標差距。是爭取上級支援。財政部門要積極向上爭取中央和省級轉移支們資金；稅務部門要積極向上爭取增值稅免抵調政策和指標，爭取部力業冶國有企業稅收在繳納或劃撥國庫。
2、厲行節約，保障支出需求。一是規範財政支出行為。組織清理歷年市委、市政府出臺的合政文出政策檔案、會議紀要，列出明細專案清單，根據輕重級泌而行的原則，逐一甄別，分專案提出廢止、輯停、調減獎補標準等意見，報市委、市政府批准後執行。
二是嚴控資本性支出。堅持盡力而為原則，從嚴控制新上政府投資而目，沒有明確資金來源和融資平衡方案的專案，堅決不得上馬上建設，挖新增政府隱性債務；堅持量人為出原則，各部門單位購置辦公設然、辦公樓裝修等資本性支出，要明確資金來源渠道，按規定標準和程式辦理。
三是壓減一般性支出。樹立“過緊日子思想，繼續壓縮一股性支出，20xx年部門預算除基本支出和必要項日外。其餘一般性項日支出原則上按不低於 10％的比例壓減。壓減資金收回預算統籌安排，區分輕重級急。確保年內基本保障目標及時足額落實到位。
3、統籌安排，確保財政收支平衡。
一是嚴格預算約東。把預算執行管理放在更加重要的位置。進一步嚴格預算執行管理。堅持“先有預算。後有支出”。嚴把預算支出關口，嚴控追加調整事項。原則上除落實國家、省、黃石市要求地方增加支出和應急支出外。市委、市政府一般不再出臺增加支出的政策，堅決糾正隨意追加預算等問題，各鄉鎮各部門提交市政府的增加支出需求原則上不予受理，新增財政支出需求優先通過整合現有預算專案等方式解決。
二是盤活存量資金。清理財政和部門單位結轉結餘資金，對當年結餘的基本支出財政撥款，超過 2 年結轉的專案資金收回統籌使用，收回資金的專案需要在以後年度繼續實施的，應當作為新的預算專案，按照預算管理程式重新申請和安排。三是加強預算統籌。建立政府性基金預算與一般公共預算統籌機制，加大政府性基金結餘調人一般公共預算的力度；在地方政府債務限額內，爭取上級一般新增債券轉貸收人，彌補本級重點民生工程建設資金不足；完善預算穩定調節基金制度，建立跨年度預算平衡機制，實現年際以豐補歉。
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