學校資產清查工作報告

學校在科技樓第六會議室召開了2019年資產清查工作動員大會。會議由院長助理、辦公室主任史偉奇主持，院領導林少菊、謝軍、陳慶祥出席會議，校屬各二級機構一把手、部門資產管理員(內勤兼)及校資產清查辦公室成員參加了會議。

會上，國資處處長鬍曉光同志宣讀了《湖南警察學院2019年國有資產清查工作方案》(湘警院通《2019》19號)，就資產清查工作的目的、內容、步驟及要求等方面作出了部署安排。隨後，副院長謝軍同志作了動員報告，要求校屬各部門要高度重視本次資產清查工作，不能存半點敷衍應付的想法;要精心組織，確保6月初按時保質完成彙總上報工作;要嚴肅紀律，違紀違規行為嚴格按規定處理和問責;要做好重點清查，研究解決問題，健全內部管理制度，切實取得清查實效。

最後，院長林少菊同志作了重要講話，指出國資管理工作非常重要，管理人員責任重大，近幾年學院國有資產規模雖然取得了較好的增值保值，但也存在重錢輕物、重配置輕管理等等問題，要求：一是以清查為契機，明確責任，加強管理;二是健全內部管理制度，實行責任和責任追究制;三是實行專人管理負責制，定期做好資產管理人員培訓;四是推進資訊化管理，實現資訊共享、資源共享;五是建立健全獎懲制度，把國資管理工作好壞納入評先評優、晉升晉級考核範圍。

學校資產清查工作報告

根據財政部資產清查工作的有關制度、政策和省人民政府辦公廳、省教育廳有關檔案精神，我校於20xx年3月19日至5月22日對全校各學院、教學部、各單位截止20xx年12月31日的各類資產(包括：教學、科研、行政管理、後勤服務、產業開發佔有和使用等)進行了全面清理核對登記，現已完成資產清查的主體工作，並經省財政廳、省清產辦委託的主審所(貴州匯隆會計師事務所)對我校資產清查的專項審計，於5月22日按時向省教育廳和省清產辦公室報送了《貴州師範大學資產清查報表》、《貴州師範大學資產清查工作報告》、《貴州師範大學資產清查專項審計報告》和有關材料。現將我校資產清查工作的有關情況彙報如下：

一、具體實施情況

學校高度重視此次全國性的行政事業單位資產清查工作，專門下發了《貴州師範大學關於開展資產清查工作的通知》(校發[20xx]1l號)檔案，併成立了貴州師範大學資產清查工作領導小組。領導小組由伍鵬程校長任組長，分管國有資產管理工作的黃開烈副校長和分管計劃財務工作的劉肇軍副校長任副組長，成員為計財、國資、審計、監察、人事、教務、圖書館、後勤、後勤集團、產業開發中心等部門負責同志。領導小組下設辦公室(簡稱“校清產辦”)，設在國有資產管理處，由國資處處長任辦公室主任，計財處處長和國資處副處長任辦公室副主任。在校資產清查工作領導小組的統一組織領導和協調部署下，在各學院、教學部、各單位的積極支援配合下，“校清產辦”具體負責組織實施了我校資產清查的日常工作。經過認真學習檔案和資料，熟悉資產清查軟體系統，明確分工、責任到人，落實進度、實物盤點、賬務清理、資訊卡片錄入、基礎和綜合賬表生成、系統軟盤資料平衡，最終形成資產清查報表，並予按時報送和接受省財政廳、省清產辦委託的中介機構貴州匯隆會計師事務所對我校實施資產清查專項審計等環節的工作，克服了由於時間緊，任務重，工作量大，牽涉面廣的困難。特別是基礎資料的錄入，近五萬件資產的卡片資訊點採集輸錄，組織專人加班加點進行。由於我校資產管理資訊庫與這次全國行政事業單位資產清查軟體系統不匹配，因此專門聘請了計算機專業方面的專家幫助、指導資料庫的整理和調配，使清查工作得以順利進行，少走彎路。經過大家的共同努力，順利地完成了此次清查工作任務。

二、資產清查結果

(一)清查出的資產損失情況

1、流動資產

通過對貨幣資金、往來款項的清查，需要申報資金掛賬損失金額為243，326，527.15元，具體構成如下：

(1)銀行存款32，844.46元，系校財務處1996年8月至20xx年7月間與原校內結算中心賬面差，校內結算中心已於20xx年7月31日撤銷，撤銷時原銀行賬戶餘額與開戶行核對一致，並轉入校財務處，屬歷史遺留內部單邊掛賬性質。

(2)預付賬款243，412，999.71元，系高校貸款資金修建房屋，購置教學裝置及土地，因執行的會計制度缺陷，未能將上述預付款結轉事業支出，而專案已交付使用，暫估入固定資產，屬虛列資產，應予報損。

(3)其它應收款165，482.98元，系原貴州理工職業技術學院的七筆呆賬，掛賬時間長達十多年，通過收集原始資料，詢問相關人員並寫出書面材料，初步認定為支出掛賬。

2、固定資產

通過對全校50個部門(教學部門20個、教輔單位6個、職能部門21個、附屬機構及其它部門共3個)的固定資產清查，涉及報廢報損儀器裝置用品的有40個部門，報廢報損下賬的儀器裝置用品一共為2862臺(件)，賬面原值6，303，676.84元。其中臺件數和價值由4個方面構成：

(1)原學校電機廠、無線電廠報廢報損的裝置用品臺件數為85件，賬面原值227，033.35元，2019年前兩廠撤銷關閉作報廢處置，殘值已入學校財務，因具體手續材料不齊而未下賬，本次清查予以清賬。

(2)已報教育廳、財政廳正式批覆報廢報損裝置用品臺件數為1004件，賬面原值2，265，533.40元，因沒有全部查清單臺件的裝置號和具體使用保管責任人等而未下賬，本次清查落實後予以清賬。(詳見以下檔案：20xx年5月27日校字[20xx]54、82號請示、20xx年7月29日教育廳黔教[20xx]108號函、20xx年12月20日省財政廳黔財資[20xx]81號批覆;20xx年3 月 15日校字[ 20xx ] 40號請示、20xx年 8 月10? 日教育廳黔教[ 20xx ] 51 號函、20xx年10月11日省財政廳黔財資[20xx]74 號批覆)。

(3)退庫(單臺件輸入資產管理資訊系統庫時輸錯、輸重的)裝置用品臺件數為163臺件，賬面原值155，565.00元，本次予以更正。

(4)被盜、毀損和待報廢的裝置用品臺件數為1610臺件，賬面原值為3，655，545.09元，由學校成立固定資產毀損報廢技術鑑定小組，聘請實驗儀器裝置專業方面的專家教授，對其進行專門的技術鑑定，出具相應的技術鑑定材料，為此次資產清查減少(盤虧)部分，申請核銷提供依據支撐。

(二)經貴州匯隆會計師事務所稽核後的資產損益情況

資金掛賬審計情況 金 額：元

資產盤盈審計情況 金 額：元

資產盤虧審計情況 金 額：元

(三)申報核銷損失的處理預案

我校通過此次資產清查，一共清理出價值243，730，452.51元的資產待處理，根據實盤依據、報損材料、專門的技術鑑定和會計師事務所稽核認定，特申請予以核銷。

三、工作取得的成效

通過此次清查，較徹底地摸清了我校資產家底，規範了資產賬務管理，做到賬實相符，為進一步加強我校國有資產監督管理奠定了基礎，為我校國有資產管理資訊資料庫提供更全面的初始資訊，為更好地實施資產動態管理提供了資訊支撐;通過清查，為建立資產管理與預算管理、資產管理與財務管理、實物管理與價值管理相結合的執行機制，為編制以後年度財務預算、加強資產收益管理、規範收入分配秩序和推進分配製度改革創造了條件。

四、存在的問題及改進措施

我校一貫重視加強學校資產管理，根據學校發展需要，20xx年就報批成立了學校國有資產管理處，是全省最早成立國有資產管理職能部門的高校之一;同時，我校十分注重資產管理制度建設，制定了較為完善的資金管理和實物資產管理辦法，建立了有效的內部控制執行機制，對資產管理一向嚴謹規範。此次資產清查發現出來的我校財務、資產管理中存在的薄弱環節和主要問題是：教學科研管理、後勤生活服務和產業經營開發三個部分使用的資產，沒有做到統一進行核算和管理;資產總賬和分類分戶明細賬沒有做到定期往來對賬;資產保管使用、調劑移交和處理的制度不夠健全。在全面總結、認真分析產生問題原因的基礎上，學校將採取切實有效的措施和辦法，進一步健全完善學校資產管理制度，並認真組織實施，規範學校資產管理的程式，加強學校資產監管，確保學校國有資產安全完整、有效使用。