一、崗位名稱：出納員
二、職責說明：
(一)辦理現金收付和銀行結算業務;
嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定,根據有關人員稽核簽章的收、付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對於重大的開支專案,必須經過會計主管人員、公司領導稽核簽章,方可辦理。收付款後要在收付款憑證上籤章;
(二)庫存現金不得超過銀行核定的險惡,超過部分要及時存入銀行。不得以 "白條"抵充庫存現金,更不得任意挪用現金;
(三)嚴格控制簽發空白支票;
如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時,必須在支票上寫明,收示單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額的報銷期限,並由使用支票人在支票登記薄上籤章。逾期未用的空白轉賬支票,要及時收回登出。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對於填寫錯誤的支票 ,必須加蓋"作廢"戳記,與存根一併儲存。支票遺失時,要立即向銀行辦理掛失手續;
(四)編制和保管會計記賬憑證;
根據稽核無誤的收、付款原始憑證,填制記賬憑證,記賬憑證的內容必須填齊,附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證,應按編號順序,摺疊整齊,按月裝訂成冊,加蓋封面、封底、蓋章歸檔;
(五)登記現金和銀行存款日記賬;
1、根據記賬憑證,逐筆按順序登記現金和銀行存款日記賬,做到日清日結。現金的賬面餘額要同時及庫存現金核對相符。銀行的賬面餘額要及時與銀行對帳單核對,月末要編制"銀行存款餘額調節表",使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符,對於未達帳項要及時查詢,要隨時掌握銀行存款餘額,不準簽發空頭支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算;
2、出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作;
(六)保管庫存現金和各種有價證券;
對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺,如有短缺,要負責賠償,保險箱密碼要保密,保管好鑰匙,不得轉交他人;
(七)保管有關地稅、國稅的計算機程式碼因帳、空白收據和支票; 出納員印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。簽發支票所使用的各種印章;財務章、法人印章由財務經理負責保管。對於空白收據和空白支票須嚴格管理,專設登記薄登記,認真辦理領用登出手續。
(八)完成領導交辦的其他工作。
三、直接上級――財務部經理
一.出納工作的具體流程
①出納的工作。
辦理銀行存款和現金領取。
負責支票，匯票，發票，收據管理。
做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。
負責報銷差旅費的工作。
員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。
員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在支付證明後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。 員工工資的發放。
②現金管理，現金庫存不超限額，不違反規定大額使用現金，登記現金日記賬
③現金收付。
現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填制結報單。
保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
公司賬務章平時由出納保管。每日下班後上交賬務章。
⑥報銷稽核。
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。
附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。
正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。
報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
1、負責縣支行儲蓄會計帳簿列印整理裝訂;負責縣支行儲蓄系統日常帳務處理及核對工作;負責縣支行網點資金繳撥審批登記。
2、負責縣支行每季度各營業網點及出納備付金限額核定及備付金管理工作。
3、負責縣支行代發工資帳務核對、處理工作。
4、負責人行電子對賬系統的帳務核對工作及面對面對帳工作。
5、負責縣支行儲蓄業務檢查工作。
6、負責州分行儲蓄系統資金監控工作。
7、完成縣支行臨時交辦的其他工作。
1、根據助理會計所制現付、現收憑證和報銷單據進行復核，並準確收、付款;按規定序時登記日記賬，按日結出餘額，並核對實際庫存餘額，確保帳實相符;月末跟總賬核對，做到賬賬相符。
2、按規定登記銀行日記賬，每日結出餘額;每月出具銀行存款餘額調節表，並與銀行核對，確保賬單相符。
3、嚴格遵守現金管理制度，對超限額現金應及時交存銀行。嚴守保險櫃密碼，隨身保管好鑰匙，並不得隨意轉交他人。
4、負責員工借款和各種應扣款項的管理工作，對到期未還的借款及時追收，超出規定期限的未還的，編制應扣款項表交由綜合管理部從借款人工資中扣還。
5、負責保管出納應保管的各類印章、憑證、銀行票據和有價證券，負責財務資料和會計檔案的管理。
6、負責與現金業務相關憑證的整理、裝訂和歸檔工作，協助理會計對其他憑證的彙總、整理、裝訂和歸檔。
7、負責辦理各項銀行業務。
8、負責編制資金收支情況日表和月表，以及整理其他與資金有關的資料。
9、完成公司領導或部門領導交辦的其他工作。
1、熟悉國家財經法規和學院規章制度，堅持原則，辦事公正。
2、嚴格按照國家銀行結算制度，辦理銀行存款業務。付款時要認真複核原始單據金額，並加蓋“銀行付訖”戳記。
3、正確使用和填制轉賬支票，熟練掌握銀行存款的各種結算方式，發出的轉賬支票，領款人必須在存根聯上籤章。過期未用的轉賬支票應及時收回登出，並加蓋“作廢”戳記。
4、根據已辦理完畢的銀行存款收、付款憑證，按憑證編號順序逐筆登記銀行存款日記帳，並結出餘額，做到日清月結，帳帳相符，帳證相符。
5、經常核對銀行存款日記帳與銀行對帳單，按月編制銀行存款餘額調節表，如發現未達賬項，要及時查清。
6、及時匯出在外人員工資。
7、隨時掌握銀行存款餘額，不得簽發空頭支票和遠期支票。轉賬支票填寫錯誤時應加蓋“作廢”戳記並留存，年終統一裝訂歸檔。轉賬支票遺失時要立即向科長報告，併到銀行辦理掛失手續。
8、不得將銀行賬戶出借給其他單位或個人使用。
9、不得將空白轉賬支票交給其他單位或個人簽發。
10、妥善保管銀行對賬單、轉帳支票、銀行預留的法人印鑑章、出納收、付訖印章及保險櫃鑰匙，防止丟失，被盜。
11、完成科長交辦的其他工作。
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