固定資產驗收管理制度

固定資產在購入後都要進行合理有效的驗收。

1、固定資產的驗收由資產管理相關人員、使用部門和採購人員共同驗收。

2、採購物品或裝置運到後，由總務人員和裝置使用部門對物品或裝置進行開箱檢查，並填寫驗收單。

3、填寫所收物品或裝置的名稱，數量，規格型號，出廠日期，製造單位，包括附屬裝置和技術檔案等。

4、驗收單一式三聯，在與採購合同或採購訂單核對一致後，由總務人員人員、裝置使用部門和供貨商分別簽字確認，並歸檔儲存。

5、在對物品或裝置進行開箱驗收後，資產管理人員填制《固定資產增加單》，簽字確認。將驗收合格後的固定資產交給使用部門。

6、驗收後續工作。

(1)、對購入物品或裝置辦完相關手續後，固定資產管理員應對固定資產及時進行編號。

(2)、固定資產一經編號，不得改變，也不能重複編號，同一編號不能重複使用。

(3)、驗收後應及時生成該固定資產序號並及時貼於固定資產上。

7、賬務處理

(1)、固定資產管理人員同時登記固定資產電子賬。

(2)、如果不能及時取得發票，可按合同金額或採購訂單上的金額登記固定資產電子賬，待取得發票後，再對裝置原值進行調整。

8、財務科會計進行稽核，稽核的內容包括：購物金額是否與合同或採購訂單一致。

9、在核實無誤後，生成相關的會計憑證。