一、總則：
為了完善和規範公司財務管理制度，提倡以業績為導向的財務管理思路，合理控制費用支出，制定本制度。
二、報銷補貼參考標準：
本埠：30元/日（含車費、餐補）。本埠出差自駕車的按照1.0元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據）。
外埠：營銷專員120元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。
營銷經理220元/日（含出差所在地住宿、車費和餐補）。
外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補貼（需提供行駛路線圖作為依據）。話費：營銷經理和享受營銷經理級別待遇的營銷專員按200元/月補貼。營銷專員按照89元/月補貼。財務部、技術部、管理部、生產部員工本埠出差不享受此補貼標準，除生產部員工外的外埠出差參照營銷經理崗位補貼標準。除營銷崗位外，其他崗位話費補貼參照現行標準。
特殊說明：本補貼標準是相關部門進行核報的參考依據。非定額或包乾制概念。公司鼓勵節約出行，合理控制經營成本，有效降低經營費用是全體員工的職責和義務所在。
三、出行方式原則及出行方式標準：
合理規劃出行路線及時間，原則上出行以硬臥、動車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經理決定。行程1000公里以上的提前2—3天提交乘作飛機申請。特殊情況需乘飛機出行的需由部門經理決定。否則，不予以報銷機票。具體參考標準如下：
1、出差時，部門經理以下員工須乘坐火車硬座、動車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過夜或連續乘坐超過10小時的可訂購硬臥，如無硬臥車票，需事先經部門經理批准後，可選擇軟臥。乘坐火車超過10小時無法到達或行程超過1000公里的，可選擇乘飛機。
2、不滿足上述規定，因特殊情況（加急）需乘飛機的，必須事先提出申請（可電話申請），報本部門經理批准。
3、航班起飛時間在10點至22點時前往機場，只允許乘坐公交車換乘機場大巴前往機場；車次發車時間在10點至21點時，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公1/5交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達北京時間在8點至20點之間的，參照上述規定執行；除上述時間段之外，攜帶物品重量超過20kg或貴重物品的，可由公司派車送達。
4、未按上述規定執行，或無法提供當次計程車票的，均不予報銷。
5、所有的機票及離京的火車票、汽車票統一由財務部訂購。特殊情況自己訂購。
6、出差出發、返回時間以交通發票為準。出差時間計算：（返回時間—出發時間）/24，小數點後數字小於0、5的按半天計算，大於0、5的按1天計算。
四、稽核、審批部門的重點稽核、審批內容：
1、財務部負責稽核票據的真實性、合理性、能用性，虛假、連號、過期發票不予核報。
2、部門經理負責稽核出差人出差所在地具體事情的.落實情況，同一地點反覆前往的要重點核實。稽核出差人宴請客戶的程式和額度。禮品採購是否附合公司規定程式。其他部門經理需要重點稽核的事項。
3、管理部重點稽核出差人是否按照《出差申請單》的計劃出差並對財務部、部門經理的稽核結果進行復審。
五、費用和補貼報銷的依據：
1、填寫完整的《出差申請單》並按照《出差申請單》上列注的行程和規劃出行。
2、真實、有效的票據。
3、需要宴請客戶的，需將宴請客戶的人數、姓名，因何原因宴請客戶的詳細說明。
4、以收據作為報銷依據的，該消費款項的具體消費說明。
5、禮品採購票據，受贈人的姓名、職務及聯絡方式的具體說明。
六、出差借款的管理：
1、出差借款由財務主管稽核，董事長審批。
2、借款金額原則上不超過本人的月工資標準。
3、出差借款填寫《借款單》並逐項填寫清楚。
4、出差借款在出差返司後5天內憑第五條（費用和補貼報銷的依據）的材料報銷。最遲不能晚於本月工資發放日，否則在工資中扣除。
5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。
七、費用、補貼報銷的要求：
1、外埠報銷住宿費、餐費、出差所在地交通費標準不超過本制度第二條所列標準。
2、招待費標準原則上不超過100元/人（含酒水），特殊情況需報請部門經理審批。凡因公司發展需要而發生的公關費（包括贈送禮品費用），必須事前提出專項申請。
3、報銷時需使用正規專項發票（如住宿提供住宿專用發票，餐飲提供餐飲業專用發票）。
4、出差時由對方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報銷相關費用。
5、原則上公司不允許外出自行採購禮品，特殊情況需經由部門經理允許。
6、出差人員在回司後5個工作日內辦理報銷事宜，超過30天的不報賬的，過期不予報銷。根據差旅費用標準填寫《支出憑單》，財務部稽核簽字，本部門經理複審，管理部複審，總經理審批。
7、出差日期、行程需在《出差申請單》上列明，特殊情況需要延時的需報請本部門經理，並在返司後補籤《出差申請單》。杜絕無計劃出差、無因由出差、先出差後補單據等不規範的行為。報銷時在無法查詢《出差申請單》或《出差申請單》列項不明確的不予報銷。
8、以收據或其他非發票類票據作為報銷憑證的，需要說明款項消費的詳細情況。
八、超出報銷標準的處理：
1、出差費用原則上不允許超出現行標準。
2、如超出現行標準的超出部分按照公司與相關人員各自承擔50%的原則處理。在處理前首先核實是否符合本制度上述相關條款。
3、技術部員工出差不適用本規則。
九、報銷時票據要求：
1、機打出租車發票不能連號使用、公交充值不能連號使用。手撕發票不能超過2張以上連號發票。2張（含2張）以上連號發票的需在發票背面填寫出發地和到達地。
2、各種票據貼上必須分門別類，並在左上角依次貼上，禁止裝訂機裝訂。
3、開票人：蓋有填制票據單位財務章或者發票專用章（其他章無效）。開票公司名稱：北京中伏源建設工程有限公司。
十、報銷流程和其他管理規定：
1、有經董事長書面審批的專款專用的（額度500元以下的）報銷流程（如：培訓類、學習類、零星採購類等），憑發票或收據報銷：經辦人—本部門經理（或上級主管）—財務負責人稽核—管理部審批。
2、無經董事長審批的或部門經理許可權內無授權的或臨時採購的事項（未經請示的不予報銷），確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，按下述流程報批：經辦人填制單據並補申請報告（或支出詳細說明）—本部門經理（或上級主管）複核—財務部稽核—管理部複審—董事長審批。
3、費用報銷需經辦人的主管領導批准，不得自行批准自已的報銷費用。
4、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交上級領導審批，不得未經財務人員審批直接提交董事長審批。違反此流程的當事人每人每次處罰核報金額的10%。財務部每週二、週四、週六接受報銷稽核，其他時間不受理該項業務。財務部每週六將管理部稽核簽字後的票證遞報董事長集中審批。
5、出納必須憑由經董事長、管理部、財務部負責人、部門經理均簽名後的報銷單支付相關費用。
6、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
7、嚴禁報銷虛假費用的行為。
8、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資採購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
9、所有費用開支，原則是應“先申請、後開支、再報銷”的流程，財務人員應根據本制度規定來稽核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面或電話請求部門經理或相關審批人，得到批准後才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬後奏”的現象，事後應及時補充申請表，作為報銷的依據。
10、關於報帳時限，上月16日後至當月xx日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結束後三天內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，並在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，按照報銷金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，經管理部簽署意見後才可以報銷。
11、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過1萬元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部和管理部稽核，無正當的理由，一律退回。
12、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
13、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監製的發票或由財政部門監製的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對於標有“顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無“顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經許可權人員簽字同意的紙質件。
14、各種型別的發票應該分開貼上，並在貼上單上標出共張，金額××元。票據貼上混亂，不註明張數、金額的單據一律退回。
15原始單據遺失的應儘量取得出票單位的原單據影印件並蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見後方可報銷。
16、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁塗改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和塗改的，一律不予受理。
十一、本財務報銷管理制度和流程自20xx年7月16日起公佈生效，自20xx年7月16日起所有票握報銷依照或參照此檔案執行。
十二、本財務報銷管理制度由財務部草擬並經管理部補充，通過與公司相關部
一、旅差費
1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發放。
2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規定的標準以內，超過部分，原則上由本人負擔。
3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
4、報銷應由報銷人填寫報銷單據，經會計人員審查，主管財務的'領導批准簽字，方可報銷。
5、工作人員趁出差之便，事先經單位領導批准，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費後多開支的部分，應由個人自理。
6、工作人員趁出差機會，事先未經領導批准，而擅自繞道探親、訪友、遊山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。
7、凡公差人員報銷旅差費，須經部門經理審批。且須在回單位後三天內辦理報銷手續，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。
二、交通費
1、員工因公外出，市內報銷公交車費；因緊急情況需要，在領導批准同意的情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和計程車票報銷時應在上面註明時間、來往路線。
2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。
3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經會計人員審查，主管財務的領導批准簽字，方可報銷。
4、員工因公外出前，預借交通費，在返回後應立即銷賬手續，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
5、員工因公外出，事先經領導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經領導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。
三、物資採購費
1、物資採購前要由用料申請人先填寫採購計劃，經領導簽字同意後，方可前往採購。
2、凡購進物料、工具用具，尤其是定製品，採購者應堅持先取樣品，徵得使用部門及領導同意後，方可進行採購或定製。
3、物資採購返回單位，須經物資使用部門核實、驗收簽字。
4、物資採購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷。
5、物資採購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批准方可借款；物資採購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。
6、物資採購報銷須填寫報銷單，註明事由、時間及採購物品的聯絡方式，經採購人、驗收人及領用人簽字，財務主管領導簽字方可報銷。
7、凡不按上述規定採購者，財務部以及各業務部門的財務人員，應一律拒絕支付，並上報給財務主管領導。
四、通訊聯絡費（待定）
五、招待費用控制原則
1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執行。對超出招待費用規定的部分，按財務部有關規定對所在部門及部門經理給予處罰。
2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經理簽字，報浴場總經理審批後方可實施。
3、招待用餐時陪同人員應儘量減少，一般不超過2人
4、浴場內部招待用餐和其他服務按8折優惠結帳。
為保證工程質量，促進施工安全，加快工程施工進度，縮短工期，降低工程成本造價，協調建設各方關係，解決施工中存在的
問題，使工程專案儘快發揮應有的投資效益，特制定基本建設工程專案月度驗收制度。
1、參加單位、驗收時間及牽頭單位
（1）、單位：工程、計劃、技術、監理、建設、施工、綜合、財務等有關部門。
（2）、時間：每月25日左右。
（3）、牽頭單位：基建科。
2、月度驗收的內容
（1）、工程進度：工程量、工作量、形象進度。
（2）、工程質量是否達到設計檔案及合同約定的要求。
（3）、工程現場管理資料是否規範、齊全（包括建設單位管理資料、施工單位的.技術資料及監理單位的管理資料）。
（4）、工地文明施工情況
3、驗收程式及辦法
採用彙報與現場檢視相結合的辦法。在聽取建設單位彙報後，實行分組驗收、集中講評，並提出相應的要求和建議。
4、月度驗收情況作為本月工程結算的主要依據。
5、執行第八章第五條規定（aq1055—）
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