尊敬的尚總、各位領導：
大家好!內審部xx年在公司各位領導的關懷和各部門同事的協助下，嚴格按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，緊緊圍繞公司戰略部署和內審工作目標，團結奮進，真抓實幹，盡心盡力，認真做好每項審計工作，圓滿地完成了部門職責和公司領導交辦的各項審計工作任務，取得了一定的成績。現將一年來所做的審計工作總結彙報如下：
一、xx年度所做的重點審計工作
根據公司戰略部署和工作安排，內審部xx年開展了二項重點專項審計工作：
1、尚品世界專案審計
我們於xx年6月15日至xx年9月10日對尚品世界專案從xx年8月1日至xx年12月31日(共4年5個月)會計期間專案開發的建造成本情況、銀行貸款及利息支出情況、期間費用開支情況、稅收繳納與資金運作情況、銷售收入情況、利潤情況等所有涉及專案建設、銷售等全過程的財務收支及財務活動情況，以及期末債權債務情況、貨幣資金、實物資產的帳實相符情況進行了專項審計。同時，對所有會計憑證中的報銷單據是否經尚總審批簽字情況進行了全面審計。
由於審計截止日該專案尚未清盤，三期基本上未進行決算，我們依據公司內部審計制度，本著客觀公正、實事求是的原則，按照國際慣例規範的審計程式、審計方法和審計技巧，從不同角度，對該專案已實現的銷售收入、已發生的成本費用稅金、未實現的認購及未售房屋的預測收入、應決算未決算的工程成本，按合同應付未付、應收未回工程發票進行了全面的審計審查;對房屋銷售臺帳及房屋銷售合同、所有的工程合同、廣告合同、其他合同，以及整個專案概況(拿地、報規、建築、竣工、驗收、備案、分期分樓棟的預測面積與實測面積差異等情況)進行了審計清查，並對土地增值稅、企業所得稅以及營業稅金及附加等進行了稽核和預算;把整個專案的收入、成本、稅金、利潤、現金流量等分別進行了審計歸納，得出了審計結論。如實地向尚總報告了尚品世界專案概況，收入、成本、稅金、利潤情況，公司資產、負債及所有者權益增值情況，為尚總提供了一份內容全面、完整、翔實的審計報告，為公司高層決策提供有效的資料與技術支援，起到了內部審計的重要參謀作用。
同時，我們對在審計過程中發現的重大問題，及時跟尚總報告，針對財務管理與核算中存在的問題，及時與財務部門溝通，督促財務部門予以
規範、更正和完善，整改到位，為該專案的後續稅務稽查掃清了障礙，規避了稅收風險，充分發揮了內部審計的監督職能作用。
與此同時，審計報告中也為公司今後如何通過成本核算方法、技巧的改進，達到稅收策劃目標、優化土地增值稅、企業所得稅稅收成本等發表了審計意見，希望有益於公司。
2、公司與上海尚品世界物業管理處解除合同的清算審計
因公司與上海尚品世界物業管理處解除合同，我們於xx年10月底至11月初，對xx年1月1日至xx年10月31日委託上海尚品物業管理服務期間的經營情況、財務收支情況進行了清算審計，並對截止日所有的實物資產進行了審計清查盤點和辦理交接手續。
在委託上海尚品物業管理服務期間，因涉及到交房維穩、物業管理費減免、地產與綠化施工單位解除合同等因素，情況比較複雜。而尚品世界物業會計帳面上也沒有如實地反映這些資料，導致上海尚品世界物業認為其管理服務期間沒有虧損、略有盈餘、應當分紅。審計本著客觀公正、實事求是的原則，從以下幾個方面對其經營情況、財務收支進行了審計清算，力爭做到真實、全面、準確：
①對尚品世界房屋供給、物業交房時間、減免物業管理費期限、收費起始時間、物業管理費減免情況、尚品世界物業管理費收取情況、老帶新客戶減免物業費、應收未物業管理費、以及未經尚總同意待審批減免的物業費情況進行了審計清算;
②對尚品世界綠化四標段東方園林綠化公司未完工程，請人維護人工成本情況進行了審計清算;
③對稅費計提情況、本期盈虧情況進行了審計清算;
④對重大財務收支事項審計情況，包括：上海尚品物業代收代付水電費、垃圾處理費，以及裝修押金情況;長期待攤費用中的開辦費和物業用房裝修費情況進行了審計清算;
⑤對清算截止日(xx年10月31日)公司財務狀況，包括：資產、負債及所有者權益狀況、各科目餘額明細情況都進行了審計清算;
⑥對截止日的所有實物資產進行了審計監督清查盤點，主要包括：辦公裝置、工程維修工具及材料、綠化工具及材料、工作服、中秋節獎品、固定資產，以及祥瑞地產交予物業倉庫保管的工程材料及低值易耗品進行了清查盤點，並登記造表辦理保管移交簽字手續。
審計結果表明：除去祥瑞地產交房延期減免、老帶新減免物業管理費、地產與綠化施工單位解除合同增加人工材料成本等因素以外，上海尚品物業服務期經營虧損308,916.17元。得出的審計結論是：依據合同第五章第27條11款之規定，對乙方(上海尚品物業)應進行相應的處罰。
二、認真做好常規審計工作，充分發揮審計監督職能作用
內審部的日常審計工作主要是：經費審計、價格控制和除工程施工以外的合同商務標的控制及合同會審工作。
1、日常費用稽核
經費審計工作主要包括：公司部門經費、營銷推廣費、尚品世界物業和祥和物業的財務收支審計。在費用稽核過程中，我們依照公司《費用報銷管理制度》和經尚總審批的預算開支標準，嚴格把關。如：
年初，我們在對尚品世界建築、生活垃圾清運費用的稽核中，發現運輸記錄原始憑證上運輸人員、值班保安、保安主管簽字筆跡非常相似，且拖拉時間間隔僅幾分鐘或十幾分鍾一趟，以我們專業審計的敏銳，及時採取了控制措施，我們組織物業部、績效部、上海尚品物業公司在垃圾清運前進行現場評估，核准清運量，大家共同簽字確認，結合小區安防監控系統調取夜間垃圾清運車數，以防止舞弊現象的發生，有效地控制了尚品世界建築、生活垃圾清運成本。xx年內審部參與夜間現場垃圾清運監控37次。
對在費用報銷稽核中發現的一些舞弊行為，我們會及時向尚總報告;對於超預算開支，嚴格審批程式，未經尚總特批，拒絕核准，不予報銷;對於不合法、未經部門主管領導簽字或審批手續不全、不符合財務報銷規定的單據，我們能及時主動與各相關人員溝通，杜絕不合理、不合法的費用開支。對經我們稽核的每筆費用開支，及時登記《臺帳》，月終進行彙總，與預算進行對比分析，交予公司績效部，與績效考核掛鉤，使部門經費開支得到了有效的控制和管理，充分發揮了內部審計監督、控制的職能作用。
一年以來，公司部門經費預算總體執行情況良好，計劃與實際開支對比相對節約了3,415,502.00元;尚品世界物業費用計劃與實際開支對比相對節約了612,953.21元;祥和物業費用計劃與實際開支對比相對節約了15,338.73元。
2、審計詢價、核價工作
審計詢價、核價工作包括：營銷中心廣告宣傳品、行政辦公用品、物業公司物料用品的採購價格控制工作，以及公司車輛維修的價格控制工作。在物料採購價格控制實際工作中，我們不是簡單地將採購部市場詢價與內審部詢價進行對比，在保障供應的同時，更注重的是商品的價效比、未來成本的控制，以及服務質量，在節約採購成本的同時，不斷地降低消耗。
xx年我們完成尚品世界尾盤銷售宣傳品核價函12份、行政辦公用品的採購核價函107份，以及公司車輛維修的核價函54份、物業用品採購核價函107份，直接審減採購費用7.37萬元，間接節約費用未計。
三、完成的臨時性工作
1、根據尚總指示，我們於xx年4月、7月、10月先後3次與績效部、行政部一起，對上海尚品物業物業、祥和物業公司的工程維修、保安秩序、客服服務、保潔環境衛生、財務收支、部門負責人領導能力等幾個方面進行了全方位的專項檢查，為公司高層對物業公司的決策與管理，提供了第一手資訊。
2、對行政部、工程部、銷售部、物業公司倉庫物料進行定期和不定期監督盤點共11次。
3、年初參與了行政部、績效部對公司全員工作量、工作能力、工作態度方面的崗位評估工作。
四、完善制度建設和預算管理
1、完善制度建設。為了更好地履行總經理賦予的內審職責，加強公司內審監查力度，遵照尚總的指示精神，我們於xx年10月重新修訂和完善了《公司內部審計制度》、《費用報銷管理制度》、《內審部經理崗位職責》《財務審計專員崗位職責》、《價格審計專員崗位職責》、《財務審計業務流程》、《價格審計業務流程》、《費用報銷審計流程》。
2、加強預算管理。為了適應公司高層領導對成本費用管理規範、節約、高效的發展要求，結合各部門人員增減變動情況，內審部對《xx年度部門經費預算》和《部門經費預算卡》標準進行了適時調整，並與公司績效考核掛鉤。
年初制定了尚品世界《上海尚品物業公司財務收支年度預算》，明確了物業公司的管理模式、組織架構、人員編制、薪酬待遇、財務收支預算等，使之切實可行，具有操作性。
五、審計工作中存在的問題與發展中的困惑
1、物料採購立項報告到達內審部的時間總是比較晚，尤其是物業公司的，經常是要使用的前1到2天才經尚總審批到達內審部。究其原因：一是立項部門沒有事先預見性，二是中間環節耽誤較長時間，導致採購部和內審部都沒有足夠的詢價時間，顯得比較匆忙。
2、在費用報銷的審計過程中，審計總是發現少數人經常拿一些假髮票報銷，我們每次總是會對如何鑑別票據真偽的方法告知與人，然而有些人卻縷禁不止。審計分析發現，這其中有兩種情況：一種是出票單位故意給假票，收票人未留意索取真票;另一種是鑑於有些經濟業務存在真空環節，根本不存在的事實，哪來的真實發票?有的人就拿假票或其他不相干的票據報銷費用，想虛報冒領，審計曾多次在查清事實後，拒絕報銷。
目前，公司各項制度比較規範，作為內部審計我們嚴格執行、剛正不阿是我們的職責和使命。但是，為什麼違紀現象總是縷禁不止?在此，期盼公司紀律嚴明，對於審計發現的舞弊行為，做到不論職位高低，執行制度決不手軟，公司要長遠、健康發展，就必須優化內部控制環境。
國家是一個構造完整的龐大機器，公司和國家一樣，各項運營機制必須健康健全。1月22日在中央紀委大會上鄭重強調：懲治腐敗，老虎、蒼蠅都要打，否則，將亡黨亡國!國家強盛需要正能量，企業興盛同樣需要正能量。
六、20xx年內審工作計劃
1、進一步完善內部審計制度，認真做好內審工作，加強審計監督與控制，嚴格把關，堵塞管理漏洞，降低成本費用，從監管中要效益，當好領導的參謀，保證公司戰略目標的實現。
2、進一步做好媒體廣告、宣傳品、辦公用品、物業物料用品價格控制，完善供應商資訊平臺，努力降低採購成本。
3、加強物業公司財務收支的審計監督工作，加大物業垃圾清運、維修工程物料的採購與領、用、存的審計監督力度。
4、加強學習，不斷更新專業知識，努力提高自身素質，發揮主觀能動性，多為公司領導提供有價值的審計資訊和建議，適應公司快速發展的要求。
各位領導，過去的一年，我們雖然做了很多工作，但離不開公司領導的信任和支援，深表感謝!隨著公司快速發展，專案越做越多，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內部審計監督與控制也越來越重要。我們將會面臨許多新問題，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，面對新的挑戰，在今後的審計工作中，我們將在公司領導的總體部署下，緊緊圍繞公司的戰略目標，勤奮敬業，不辱使命，不負重望，廉潔自律，增強內部審計工作力度，開創性地工作，努力使內審工作再上新臺階。為了實現公司xx年的巨集偉戰略目標，讓我們團結在以尚總為核心的領導周圍，鼓足幹勁，揚帆起航，乘風破浪，再創輝煌!同時，衷心祝願祥瑞事業蒸蒸日上，生意更紅、更火、更給力!同時，提前給各位領導拜個早年，衷心祝願你們新的一年裡工作順利、身體健康、閤家幸福、善妙吉祥!
此致
敬禮!
一年來，在局黨組的正確領導下，我能夠自覺踐行“三個代表”重要思想，始終牢記“兩個務必”，認真履行工作職責，以服務基層、廉潔從政為重點，認真貫徹落實黨的、xx屆五中全會和xx屆五中全會精神，執行黨風廉政建設責任制等有關規定，緊緊圍繞財務和審計工作的總體要求，在切實抓好自身廉政建設的同時，著重做好處室的黨風廉政建設、作風建設，使全處成員自覺做到廉潔奉公、恪盡職守，團結一致，較好完成了xx年度各項工作。現將本人廉潔自律和履行黨風廉政建設責任制等方面的情況彙報如下：
一、不斷加強政治理論學習，努力提高自身素質
一年來，按照局黨組、機關黨委的安排和要求，認真參加政治理論學習，並且認識到，在新的歷史時期，基層領導幹部加強自身的政治理論、業務知識、黨紀政紀條規的學習，顯得尤為重要和迫切。在學習上，我主要從四個方面入手，一是認真學習鄧小平理論和江“三個代表”重要思想以及黨的四中、五中全會精神，通過自學與輔導學習相結合，積極領會檔案精神實質，努力做到做到理論與實踐相結合。二是認真學習黨紀政紀條規。一年來，我在學習政治理論的同時，自覺學習黨風廉政建設材料，通過學習《中國共產黨領導幹部廉潔從政若干工作準則(試行)》實施辦法、《吳官正同志在中央紀委監察部機關全體黨員幹部大會上的講話》，《中國共產黨紀律處分條例》等，並觀看了反腐倡廉電視錄影，努力強化廉政自律意識，提高防腐抗變能力。三是學習先進模範人物。一年來，我通過學習人們公僕任長霞、鄭培民等先進人物的先進事蹟，學習他們立黨為公、無私奉獻、執政為民的精神，努力在工作中樹立正確的人生觀、價值觀和權力觀，進一步堅定政治信仰，提高工作的責任感、使命感。四是學習新知識、新技能。一年來，按照與時俱進的要求，我進一步學習社會主義市場經濟、部門預算管理和政府集中採購辦法等知識，不斷拓寬知識面，提高自身文化素養。
二、結合處室工作實際，認真落實黨風廉政建設責任制
加強黨風廉政建設和反腐敗工作是黨的確定的重大政治任務，也是我們牢記“兩個務必”，全面實現“兩個率先”的必然要求。一年來，我在加強學習的同時，按照要求認真落實黨風廉政建設責任制。
一是認真做好黨風廉政建設宣傳教育。黨風廉政建設宣傳教育，是黨風廉政建設和反腐敗鬥爭的基礎性工作。通過宣傳中央關於反腐敗工作的指導思想、方針政策和重大決策，宣傳反腐敗鬥爭的形勢，要求本部門幹部職工切實履行“三個代表”重要思想，樹立服務意識，學習優秀黨員的事蹟，弘揚正氣。
二是認真抓好處室成員廉潔自律工作。首先，根據處室的特點，不斷更新理念和思維方式，創新工作，制定了符合我局實際的可操作性的部門集中採購辦法、系統財務管理辦法等有關制度，完善了專案的詢價、轉帳、入庫等手續，進一步節約了財政資金，提高了資金利用率。並要求本處帶頭勤儉持“家”，做好資金籌措，把有限的資金用到建設上來，積極壓縮非生產性開支。其次，堅持“嚴格教育、嚴格要求、嚴格管理、嚴格監督”的原則，配合處室負責人履行黨風廉政建設第一責任人的工作。第三，抓好黨員幹部廉潔自律有關規定的落實，並以加強作風建設為突破口，認真抓好本處的職責履行，以廉潔從政，促經濟發展，個所屬單位實行財務審計、幹部離職審計等。
三、個人遵守廉潔自律規定的情況。本人及配偶沒有在經濟實體中兼職取酬或從事有償中介活動;嚴格按照紀委規定，沒有超標準或超面積住房情況;個人沒有在工作中接受相關部門及個人贈送的貴重禮品、現金、有價證券和支付憑證的情況;也沒有利用職權進行承包工程或約定供應商等情況。綜觀一年來個人廉潔自律等方面的情況，本人雖然在廉潔自律和日常工作中做了一點工作但對照中央“八個堅持、八個反對”的要求以及上級和基層幹群的期望還有距離，還存在著一些不足之處，主要表現在：一是在學習上注重理論聯絡實際不夠;二是在壓縮非生產性開支方面，還需進一步加大力度並堅持原則;三是工作方法經驗不足，對處室其他成員的學習過問較少。所有這些問題，均有待於在今後工作中予以克服。為此，我將以這次述廉為契機，在今後的工作中，不斷增強廉潔奉公、執政為民的意識，從嚴要求自己，使自己的一言一行符合“三個代表”的重要思想，符合黨紀政紀的規範。同時，帶領本處室其他人員，努力廉潔從政、忠於職守，為基層單位服好務。
根據市局關於經濟責任審計調研提綱，結合我局實際進行對照和整理，現彙報如下：
我區通過加強組織領導，為開展經濟責任審計工作創造良好環境。經濟責任審計是一項系統工程，僅靠審計部門是不夠的，需要各級領導的支援和有關部門的配合，成立由黨政主要領導擔任組長，組織、人事、紀檢、監察、審計等人員組成的經濟責任審計領導小組，具體負責組織協調這項工作，制定了<區經濟責任審計工作領導小組工作規則>和<區領導幹部經濟責任審計辦法>。成立了經濟責任審計股，有專人負責。儘管如此我們感到在經濟責任審計過程中依然存在一些不足：
1、領導幹部經濟責任審計監督滯後，審計成果運用不盡理想
由於幹部人事制度的特殊性和審計機關許可權的限制，多年來經濟責任審計存在著被審計單位的領導離職後，才受組織部門委託進行審計的問題。被審計人員往往在已任新的領導職位後，組織部門才委託審計部門對其在原單位的經濟責任進行審計，造成了“先離後審”的局面。基本上是審計歸審計，任用歸任用。再加上被審計人員對審計認識不全面，不重視，也導致審計定位存在較大偏差，影響了審計質量。這樣做的結果容易造成經濟責任審計流於形式。在一定程度上影響了審計成果的運用和審計機關以及審計人員的工作積極性;同時對廉政問題及個人經濟問題也很難查清。再加上經濟責任審計工作領導小組成員單位之間協調較少，各成員單位之間尚未形成合理、有效的經濟責任審計成果執行反饋機制。
2、相關法律法規不健全，審計評價缺乏統一標準
目前我國的審計評價體系尚未完全建立，法律法規及制度滯後，缺乏強有力的組織保證，制約了經濟責任審計的開展。致使審計過程中遇到的許多新情況、新問題難以用現行的法律法規和評價標準來評判。從而使經濟責任審計的評價工作變得十分複雜和困難。而且由於領導幹部經濟責任審計時間往往都跨度長，審計期的法律、法規的制定、修改、廢止等變化也較快，這也為審計機關選擇適當的法律法規進行評價增加了難度。因此，必須儘快健全經濟責任審計的法律法規體系和評價體系。
3、審計任務與審計力量之間的矛盾依然突出
隨著近年來領導幹部經濟責任審計工作越來越受到各級黨政領導的重視和支援，審計機關的年度計劃工作量在逐年遞增。正常情況下，我局對國家審計署、省審計廳統一安排的審計專案必須優先完成外，有時還要抽調人員配合紀檢(監察)、組織等有關部門開展辦案調查、檢查等臨時性的工作，而組織部門交辦的領導幹部經濟責任審計任務又都比較集中，一批下來往往是幾個甚至是十幾個。人員緊張問題成了困繞審計機關工作開展的突出問題。
4、經濟責任審計的幾點建議
首先要加強政策法規宣傳，提高單位領導對經濟責任審計必要性和重要性的認識。經濟責任審計<兩個暫行規定>之後，有關部門也相繼制定了一系列的<實施細則>和實施意見，使任期經濟責任審計成為法定審計工作的重要組成部分。因此要加大政策宣傳力度，營造一種制度化、規範化、法制化的工件氛圍，促使各級領導解放思想，轉變觀念，正確認識到經濟責任審計工作是一項正常的工作制度，是保護、愛護幹部的必要措施。領導的重視和被審計單位有關人員的積極配合，是開展好經濟責任審計的基本保證。其次要加強法制建設和體制創新，為離任經濟責任審計提供法律保障。審計的本質是監督，而監督的效能取決於領導體制上的突破和創新。實踐證明，在各種監督制約機制中，最有力、最有效、最的是自上而下的垂直監督。只有加強法制建設和體制創新，才能為經濟責任審計提供適應性較強的法律保障。第三要加強審計隊伍自身建設，努力提高審計人員的綜合素質。經濟責任審計是一項專業性、政策性很強的工作，並具有較大的風險性，這就要求審計人員具備較高的政策水平和綜合分析能力，嚴格按照<審計法>及審計規範的要求辦事。因此，審計隊伍自身建設是當務之急，要把提升審計人員的政治素質和業務素質作為重要工作來抓。審計人員要重視審計理論、業務知識的學習和更新，重視政策法規的學習和研究，增強責任感和事業心，愛崗敬業，忠於職守，廉潔自律，積極推動審計工作向前發展。
5、經濟責任審計幾點設想
一是離任審計與任中審計相結合。把領導幹部的離任審計與任中審計有效結合起來，我們打算逐步擴大領導幹部的任中經濟責任審計工作，也就是在年初安排全年審計工作計劃時，逐步加大領導幹部任中經濟責任審計的比例，以備將來在這些領導同志離任時，審計部門就可以節省大量的人力和時間，經濟責任審計的效率就會有很大提高，做到事半功倍。今年我們就安排了5個任中審計的專案。從組織、紀檢部門來說，我們建議在維護中央關於領導幹部經濟責任審計要實行“先審計，後離任”原則的前提下，可以從實際出發，區別對待，靈活開展領導幹部任期經濟責任審計工作。對領導幹部任期屆滿或調任、轉任、轉崗等情況，重點採取“先審計後離任”方式開展審計工作;對免職、辭退、退休的領導幹部，可實行“先離任，後審計”的方式推動審計工作。在遵循“逢離必審”的基礎上，加大對在職領導幹部的經濟責任審計力度，將審計監督關口前移。
二是運用計算機輔助審計與傳統的手工審計相結合。近年來，該局經濟責任審計工作在傳統的手工審計基礎上，逐步過渡到以計算機審計為主，以手工審計為輔，利用oa與ao兩大系統互動，實行經濟責任審計專案全過程電子化控制管理。
三是把經濟責任審計與效益審計相結合。在實施經濟責任審計的過程中把以往財政財務收支真實性、合法性審計的基礎上，對領導幹部任期內所發生的重大專案、專項資金的使用以及領導幹部作出的重大經濟決策所產生的效益進行審計，把對領導幹部的經濟責任審計與效益審計有效地結合起來，形成一套客觀、公正、詳實的領導幹部任期經濟責任評價體系。
首先，誠摯地歡迎區審計局、審計組各位領導和同志來我局對我進行任期內的經濟責任審計。下面，按照審計組要求，我將20xx年至20xx年人jú長以來的工作情況作以簡要彙報。
我於20xx年元月任婁星區教育局jú長。任職以來，面對特殊的形勢和繁重的任務，在區委、區政府的正確領導下，帶領教育一班人，牢固樹立科學的發展觀和正確的政績觀，積極克服種種不利因素的影響，推進了婁星教育事業的持續快速健康發展。在經濟社會發展相對滯後的情況下，婁星區堅持“政群重教、多元投入、改革創新、均衡發展”的原則，以小財政辦出大教育，取得了可喜成績。先後榮獲全國基礎教育、特殊教育、素質教育、掃盲工作先進區4項榮譽和全省成人教育、迎“兩基”國檢先進區等17項省級榮譽。20xx年以來，共有21人考上清華北大，各項大學聯考指標連續6年名列全市前茅。教育成為婁星區的一大亮點。
一、不斷加大教育投入，全面改善辦學條件。一是以兩項督導評估為契機，爭取財政投入按時足額到位。20xx年以來，我們以迎接省、市兩項督導評估為契機，積極向區委、政府領導反應教育的困難，使得我區在財力十分有限的情況下，區財政對教育的預算支出做到了優先考慮、盡力保證、只增不減。光20xx年-20xx年，財政對教育的投入累計達到2、95億元，年均增長12、56%，其中20xx年教育支出佔到同期財政支出的32、48%，確保了教育經費的“兩個比例”、“三個增長”。二是大力興辦民辦教育。為有效緩解公辦學校的辦學壓力，我局積極鼓勵社會力量投資辦學，致力發展民辦教育。近年來，由民營企業投資8000多萬元辦起了一批上檔次、上規模的中國小校和幼兒園，如鉑金玫瑰幼兒園、恩雅幼兒園投資都在500萬元以上。目前，全區民辦學校(幼兒園)總數達到64所，在校學生(幼兒)達到14000多人，民辦教育成為區域教育體系的重要組成部分。三是多元投入強硬體。為把公辦學校做大做強，我局採取多元投入的形式全面改善公辦學校的硬體設施。20xx年以來，吸納社會資金1560多萬元，完成了12所薄弱學校的改造任務，徹底消除了d級危房。二、三、四中3所高中學校通過銀校合作、社會贊助和教師集資共籌措資金8000多萬元，建好了學生公寓、食堂、科教樓和體育館。城區教育佈局調整取得實質性進展，今年投資600多萬元的先鋒學校、婁底五小等專案建成後，城區大班額的緊張局面可望得到一定程度的緩解。
二、圍繞體制機制創新，不斷深化各項改革。改革創新是教育發展的不竭動力。我區以小財政辦出大教育，改革創新是活教之源。一是課程改革創特色。我區財政雖小，但先課改創新教育特色。20xx年，我區作為全省第一批新課改實驗區，局裡就優先安排了60多萬元專項資金，對3000多名教師進行了通識培訓，組織近300名青年骨幹教師外出學習交流課改經驗，先後有12個課題在國家、省級立項。體育教育、校園文化、血性教育、家庭教育等校本教育獨具特色。20xx年，全省基礎教育課程改革現場研討會在婁星區召開。20xx年，婁星區被教育部確定為“全國校本教研製度建設基地”。近3年來，有21名教師在全國、全省各類教學比武中獲一等獎，89名學生在全國、全省各類競賽中獲一等獎，我局連續3年榮獲教育部主題教育活動集體一等獎。成人學校堅持市場導向，致力培養技能型農民，目前已有3所成校先後被評為省級示範性成校。二是人事改革添活力。我區財政雖小，但通過“精兵簡政”激發全員活力。從20xx年起，全面實行教職工聘任制、行政幹部競聘選拔制和全員績效工資制，徹底打破了“鐵交椅”、“大鍋飯”和“終身制”，切實增強了行政幹部和教職員工的競爭意識、責任意識和效率意識。目前，全區共待崗培訓教師580人，轉崗分流教師32人，並全部清退代課教師和臨時工;全區106名局管幹部全部通過公開競聘產生，30名優秀教師走上行政崗位，24名原有的行政幹部被轉崗分流。三是體制改革提效益。我區財政雖小，但通過體制改革提高資金效益。20xx年，我局在全市率先建立了教育資金管理中心，這不僅大大縮短了教育資金的運轉週期，而且大幅節約了公務費支出成本，切實提高了教育資金的使用效益。20xx年全區中國小校的公務費支出只有313萬元，比20xx年的1062萬元節減749萬元。同時，為有效減少教育管理層級，節省行政成本，20xx年至20xx年，我局採取先行試點、分期分批的方式，在全省率先撤銷了鄉鎮辦事處學區，原學區的管理職能由所在地中學或中心國小承擔，45名行政人員重新回到教育教學第一線。
三、堅持維護群眾利益，努力構建和諧教育。均衡發展是人們對教育的迫切要求。我區以小財政辦出大教育，均衡發展是穩教之策。一是城鄉教育一體化。小財政的區情，決定我局必須堅持城鄉教育一體化，促進城鄉教育的均衡發展。20xx年，通過資源整合，我局將原有的117所區屬中國小校調整優化為69所。為有效緩解中心城區學校班額大、上學難問題，通過擴容提質和新建學校，新增學位2700多個。近幾年累計投入4700多萬元完成了農村學校現代遠端教育工程以及中心國小以上學校的現代化教學設施裝備工作。目前，全區有6所學校成為省級現代教育技術示範學校。二是惠師政策人性化。小財政的區情，決定了我局對事業單位進人必須嚴之又嚴，但因教師結構老化和補員渠道不暢又需對補充優質師資給編從寬，20xx年以來，全區每年安排50名以上專項編制用於招聘優秀專任教師，新招聘的教師全部安排到師資薄弱的農村學校任教，並規定6年之內不許調動。同時，優先保證師資培訓經費，努力提升專任教師的學歷層次。目前，全區國小、國中、高中專任教師學歷合格率分別達到99、9%、96、8%、92、5%，遠遠高於全省平均水平。通過實行工資統發、足額繳納“三金”、參照公務員津補貼標準發放教師適當補貼以及設立偏遠農村學校教師專項津貼等，給全體教師以真情關懷。三是辦學行為規範化。小財政的區情，決定了我局要以小財政辦出大教育，決不能因為小財政而違規辦教育。我局從1987年起即取消了國小畢業升學考試，並嚴格學籍管理，義務教育階段全部實行免試就近入學。從20xx年下期起，全區停辦了“校中校”招生，取消了所有學校開辦的重點班、實驗班，所有新生一律實行電腦隨機編班、任課教師均衡搭配、班主任抽籤確定班級。認真落實義務教育階段學雜費減免政策，全面推行學校收費公示制度，堅決杜絕亂收費行為。20xx年以來，共免除城鄉義務教育學雜費1546、9萬元，為貧困生提供生活補助和書籍費356萬元。對農民工子女到城區學校就讀全部免收借讀費。嚴禁家教家養，對公辦教師以給學生補習為名亂收費的行為進行了嚴肅查處。
四、注重勤政廉政，嚴格約束自己。認真履行班長職責，帶頭貫徹執行中央和省、市關於加強廉政建設的各項規定，認真開展保持共產黨員先進性教育活動，切實做到立黨為公，執政為民。一是充分發揮班子成員的整體合力。始終緊緊地團結在區委區政府周圍，在教育局班子中講團結，講風格，互敬互諒，互幫互讓，嚴於律己，寬以待人，注意依靠集體的力量，調動方方面面的積極性，真正形成了既有民主、又有集中，既有自由、又有紀律，既有統一意志、又有個人心情舒暢，生動活潑的政治局面。二是主動接受各界監督。勇於開展批評和自我批評，自覺接受黨組織和人民群眾的監督，主動向人大報告工作，徵求人大代表和政協委員的意見和建議，主動和班子成員、學校和基層幹部談心交心，讓他們指出自己的缺點與不足。三是堅持廉潔自律。工作中要求別人做到的事情，自己首先做到，要求別人不為的事情，自己堅決不為，在抓好政府廉政建設的同時，更注重管住自己的親屬和身邊工作人員，管住自己的一言一行。
一、審計報告的撰寫必須強化風險意識
任期經濟責任審計與其他常規審計相比最明顯的特點是審計物件的特殊性，審計內容的一體性，審計程式的規範性等特點。相應地任期經濟責任審計所受各種因素的影響也較多，審計質量難以全面保證，審計潛在的風險比較大。因此審計人員必須強化風險意識，提高經濟責任審計的質量。從審計的實踐看，這種潛在風險的考慮應該在審計報告中有所表述，即是要表述審計機關對審計結果承擔責任的前提條件或需要說明的情況。由於各個審計專案不同，對審計結果所承擔責任的前提條件或需要說明的情況也不一樣，歸納起來主要有如下幾種：
(一)被審計單位承諾情況。按照廣東省經濟責任審計工作聯席會議辦公室的要求，被審計單位要向審計部門提供承諾書，主要對所提供會計資料的真實性進行保證。因此審計報告應對被審計單位的有關承諾情況進行說明，以避免因被審計單位的會計資料不真實而承擔審計風險。
(二)重點審計範圍。按照兩個暫行規定的要求，任期經濟責任審計是要對被審計者整個任期的財政財務收支等有關情況進行審計，而實際工作中往往難以做到。一方面有的被審計者的任期較長;另一方面任期經濟責任審計臨時性強，時間要求緊。因此在具體的操作中，審計人員有時不可能對整個任期進行審計;可能重點選擇被審計者任期的後幾年或根據具體情況選擇幾個重點年度進行審計;而對其他的年度採取抽查或針對有關問題進行追溯審計的方式。這種情況下審計報告不可能全面對所有的經濟責任及經營業績進行認定或評價，因此審計人員在撰寫審計報告時就要將這種重點範圍加以說明。
(三)重點審計內容。根據兩個暫行規定的要求，任期經濟責任審計應當通過對被審計者所在部門、單位財政財務收支的真實、合法、效益情況審計或通過對被審計者所在企業資產、負債、損益的真實、合法、效益情況審計來實現。但這裡所說的真實、合法、效益涉及的審計內容非常多，也較複雜，審計不可能面面俱到。如企業存貨是否需要盤點，應收賬款是否需要函證、下屬企業是否要全面審計等，都是要根據實際的情況來確定是否進行，或者運用統計抽樣的辦法查實。這種情況下審計人員要對被審計單位資產、負債的真實性認定就存在一定風險，因此審計報告對審計的重點內容應該加以說明。
(四)利用其他部門的審計結果情況。考慮到任期經濟審計的效率問題，審計人員在撰寫審計報告時往往會利用其他部門的審計結果。如利用紀檢監察部門、社會中介組織、主管部門、內審等對被審計單位的審計結果，對此審計報告也應加以說明。
(五)對未涉及的事項及對其他有需要發表保留意見的事項要有說明。
只有對上述的有關情況在審計報告中加以說明，審計報告所反映的審計結果才會更加真實，其他部門或領導對審計結果的利用就會更加客觀科學。
二、審計發現問題的表述要屬性化
由於任期經濟責任審計的一個重點是要對被審計者應負的經濟責任進行認定，而這種認定必須要有理有據。因此在審計報告中對發現問題的表述一定要突出問題所具有屬性，即對該問題的表述要突出是具有主管責任或是直接責任的特點。在具體操作上要根據<廣東省黨政領導幹部任期經濟責任審計實施辦法(試行>和<廣東省國有企業及國有控股企業領導人員任期經濟責任審計實施辦法(試行)>中對直接責任、主管責任的界定進行。但在實際工作中，我們常發現一些審計報告對問題的表述往往是“某年某月你單位發生什麼經濟事項，違反了財經法規那一些”，然後認定被審計者對該問題應負什麼經濟責任。顯然這種表述對直接責任或主管責任的認定缺乏科學的依據。
三、高度重視任期經濟責任審計評價
審計評價是領導幹部任期經濟責任審計的一個重要內容。評價的質量如何直接關係到黨和政府對幹部的監督和管理，影響到黨和政府對幹部使用的導向問題;也關係到任期經濟責任審計作用的最終實現，因此必須高度重視。由於兩個暫行規定沒有制定具體的評價指標體系及標準，在審計實踐中對被審計者經濟責任的評價出現了一些偏差，主要表現為：
(一)審計評價及事不及人。由於任期經濟責任的風險較大，一些審計人員害怕承擔風險，只對被審計單位的財政財務收支狀況進行評價而沒對被審計者在任期內的工作狀況，遵紀守法的情況進行評價或者只反映被審計者任期內所存在的問題，而沒有對所存在的問題的性質、嚴重程度、後果及被審計者對這些問題所負經濟責任進行評價，造成評價主次不分，背離任期經濟責任審計的目的。
(二)審計評價超出審計範圍。任期經濟責任審計是加強對領導幹部監督管理的一種重要手段，而不是全部手段。因此，審計對被審計者的評價，不可能面面俱到;只能從經濟責任的有關內容進行。但在實踐中有的審計報告總想全面評價被審計者的功過是非，從而超越被審計單位財政財務收支真實、合法、有效及相關的經濟活動範圍，把不屬於經濟責任的評價的內容加入其中，過多涉及其政治思想和工作事務。比如：“在任職期間，工作勤懇，充分發揚民主精神，為單位的發展壯大做了大量工作”或“在任職期間，被評為先進文明單位”等等，使審計評價脫離了“經濟責任”的範疇，增加了審計的風險，事實上也是不科學的。
一、任職期間的基本情況。
(一)任職起止時間。需要註明任、免檔案上的時間(在任審計的只需註明任職時間)、接手工作後開始簽字的時間;
(二)本單位基本結構。內部機構設定情況、所屬單位(部門、科室)的個數、名稱。與本單位在人、財、物方面關係較為密切的機關及企、事業單位也應列出。
(三)人員情況。截止任職期末(離任審計)或審計通知時間(在任審計)，本單位人員結構狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經組織、人事及勞動等部門核實的人員基本情況花名冊。
(四)財務管理制度。適用哪種會計制度;本單位建立的財務管理制度和內部控制制度;財務公開情況;本單位財務方面分工;大額開支、固定資產處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度檔案或影印件。
二、財務收支情況。
(一)任期內每年稅收或經濟指標完成情況;
(二)任期內每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經費、上級補助收入、預算外收入、事業收入、專項收入、其他收入等;支出包括人員經費、公用經費(公務費支出，招待費支出以及專項支出等)。對出讓土地使用權、購置和出售機械裝置、車輛、廠房、林木等大額收入、支出專案及基本建設支出情況和對外投資情況單獨敘述;對專項資金使用情況按資金來源、性質單獨敘述。
三、資產、負債情況。
(一)對任期內資產、負債增減變動的原因，尤其是債務增加的直接原因要詳細說明，要對債權、債務增減變動單獨列出明細。
(二)國有資產的保值增值或安全完整情況須做詳細說明。
(三)固定資產增減變動原因說明;
(四)說明應當落實到具體事項上。
四、財經管理情況。
在任期內財政、財務管理中存在的問題原因，自身有無違反財經紀律問題，其中對拖欠職工、教師、離退休幹部工資情況、高息借貸情況和財務管理有無混亂情況進行詳細說明。
五、個人使用的公共物品的登記、交接情況。
六、評估重大經濟決策效果。
對在任期內由集體決策或個人行為進行的重大招商專案、有關建設大項投資、生產性和非生產性基建專案等，在本地區經濟社會發展中所起的作用和實際效果要進行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領導責任和教訓等。
七、其他事項
(一)需要特別說明的，可註明知情人及聯絡方式;
(二)與經濟責任審計相關的歷史遺留問題，需要提前在報告中予以說明，不便說明的應當及時對審計組通報或向經濟責任審計聯席會議彙報，問題說明時需要提供有效的證據;
(三)述職報告正文不得少於xx字，繁簡得當;
(四)附件需要逐一整理，列好目錄;
(五)述職報告不規範的，五日內重新上報。
首先，誠摯地歡迎審計局審計組各位領導和同志來我鄉對我進行任期內的經濟責任審計。下面，按照審計組要求，我將20xx年12月份至20xx年12月份(其中20xx年5月接手財務審批權)任鄉長以來的工作情況作以下簡要彙報：
一、理清全鄉經濟社會發展的基本思路
肥田鄉是一個純農業鄉鎮，位於耒陽市東北部，轄16個自然村，205個村民小組，30228人，區域面積51、2平方公里，其中耕地面積19941畝，全鄉設黨委、人大、政府、政協等機構，外加財政所、計生辦、派出所等，在職幹部14人，退休幹部7人，遺囑補助5人。要完成肥田經濟的發展，實現建設社會主義新農村的目標，首先要培植財源，壯大鄉財實力，加大招商引資力度;二是加強農村基礎設施建設;三是加強計生文化、教育、衛生、民政為重點的社會事業建設;四是加強以民主法制教育、社會綜合治理為主要內容的平安肥田建設;五是加強政府自身建設，努力提高政府駕馭全域性的能力、依法行政的能力、勤政為民能力和抗腐防變的能力。
二、圍繞目標，強化措施，狠抓工作落實
任職以來，在市委、市政府和鄉黨委的正確領導下，始終以經濟建設為中心，堅持物質文明和精神文明兩面手抓，兩手都要硬。20xx年全鄉經濟總量達1、39億。同比上年增加10%，人均純收入達2615元，同比上年增長125元。20xx年全鄉財政總收入為505、36萬元，同期增長9%，其中完成國地兩稅6萬元，基本支出226萬元，專案支出達273、36萬元，重點實現了保運轉、保民生、保穩定。
(一)抓好財源建設，做大做強鄉財蛋糕
1、招商引資成果顯著。20xx年總投資規模達3000萬元的溫氏集團現代化肉雞養殖場落戶圍塘村和五嶽村;投資500萬元的旺泰鞋廠已在飛躍村建成生產;投資500萬元的衡陽市何家生態野豬繁養場已落戶板石塘村，還有投資意向的蒙牛集團和大皮江水庫系列開發，還有不斷在發展的巨集信鋼構廠，這些將對肥田的經濟發展注入新的活力。
2、紅色旅遊初見成效。目前正在如火如荼施工的革命烈士謝維俊故居主休維修工程已基本完工，展廳及配套設施都在建設中。故居周邊生態造林同步進行，故居將帶動肥田鄉紅色旅遊發展，推動肥田經濟發展。
(二)抓好“三農”工作，努力建設社會主義新農村
1、抓好農業工作。一是嚴控耕地被非法佔用和稻田拋荒，確保糧食種植面積，20xx年共落實雙季稻種植面積7000多畝，油茶麵積15030畝，新造林3000畝。二是積極推廣新優品種，調整農業產業結構，對困難戶採取民政救助和爭取信用小額貸款予以扶持，資金達7萬多元。
2、抓好涉農政策落實。一是加強對涉農政策的宣傳力度，確保農民群眾的知曉權。二是認真做好涉農資金髮放資料的稽核錄入工作。三是加強對補助類資金的監管力度，20xx年共發放涉農補貼資金769、46萬元，受益農戶達15674戶。
3、抓好基礎設施建設。一是完成村內公路建設里程達30公里，分別為二官塘、白米山、合意、同心等村總投資額達500萬元;二是完成小二型水庫修繕2處，渠道清淤10000米，渠道防滲3000米，山塘水庫維修硬化20項，共完成投資達358萬元，很好地改變了肥田的水利條件;三是完成村級活動場所建設3個，總投資量128萬元;四是完成一事一議專案11個資金量95萬元，強化農村基礎設施建設。
(三)抓好社會事業，保民生，促進全面協調發展
1、抓好計劃生育，促進人口和環境資源相協調。落實計劃生育工作村為主，以人口出生核查排查隱患，落實補救措施和節育措施，加大社會撫養費徵收力度為重點，加強流動人口管理，確保工作落到實處，有效控制人口增長。全鄉計劃生育率達85%以上，人口自然增長在11‰，人口出生性別比控制在100：117以內，20xx年期內出生計劃生育率86%。
2、抓好文化、教育、衛生事業建設，促進民生事業健康發展。一是修建了高標準的文化綜合樓和文化廣場，完成9個村電視遠端教育建設，加強村級資訊化建設，積極正確引導板石塘和肥美村的民間腰鼓隊的建設，豐富廣大人民群眾生活。二是多方籌措資金，加大對教育的投入，20xx年投入89萬元改善了合意、同心、五嶽等村級國小和鄉中心校及鄉中學的教學環境，全鄉適齡兒童入學率和義務教育普及率達100%。三是推行新型農村合作醫療保險，全鄉參合率達98%，完成衛生院的改造，推動村級衛生院的建設達12個，進一步改善醫療條件。
3、做好民政工作。20xx年全鄉累計發放民政各類資金達113萬元，其中保證了肥田鄉敬老院正常運轉和肥田鄉五保、低保、特困戶等各類群眾的生活生產，體現了政府的溫暖。
4、加強社會治安綜合治理，努力構建和諧發展環境。一是開展平安建立活動，加強陣地和隊伍建設，落實工作責任制，健全相應工作機制，認真排查調處矛盾糾紛，確保不發生案子民轉刑和群眾性事件，加強安全知識教育，舉行森林防火知識教育培訓3次，認真排查安全隱患，組織進行集中整治煙花炮竹、三輪車、施工企業、學生輪渡10次，確保無安全事故。20xx年被評為耒陽市安全生產管理先進單位。二是加大對違紀違法犯罪分子的懲處力度，認真組織開展禁毒、禁賭、地下liùhé彩，嚴厲打擊各類違法犯罪。20xx年共查處違紀案件2起，黨紀處分2人，挽回經濟損失1萬元。三是加強信訪工作，認真接待群眾來訪，實行臺帳登記，領導定期接待，及時處理信訪案件，共接待20餘起，妥善處理了群眾來信來訪。
三、加強政府自身建設，提高服務效能
1、加強幹部思想政治教育，全面貫徹落實科學發展觀。強化執政為民理念，把群眾滿意作為工作的第一追求。轉變領導方式，改進工作方法，深入調查瞭解民情、社情，力爭科學決策，不輕易盲目表態。堅持政務公開，確保群眾知情權，接受社會各界監督，加強行政效能建設，進一步提高行政效率，為方便群眾辦事，實行逢場部門聯合辦公日製度，堅持依法行政，加強黨風廉政建設，用政策法律規範言行，樹立公正誠信廉潔形象。
2、加強制度建設，健全財務管理制度，機關內務制度和幹部日常管理制度等，堅持用制度來管人，用制度來約束人，逐步實現由對幹部職工的管理變成其自覺行為，進一步控制支出，節約行政成本，落實工作責任。加強村級管理，增加村幹部待遇，提高其工作積極性，實行目標考核，工作與經費和獎懲相掛鉤，確保工作責任到位。
任職以來，我盡職盡責，做了一些工作，取得了一定成績，但也存在一些不足，主要表現在工作中求穩意識重和機關制度建設抓得不緊，還存在少數幹部職工拖沓散慢現象。今後的工作中，我會逐步克服存在的不足之處，並加以解決，以更進一步推動工作，加快全鄉的發展步伐。
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