根據萬寧市財政局《關於印發20xx年萬寧市重點專案績效評價實施方案的通知》（萬財發【20xx】158號）檔案的要求，我所接受貴局委託，於20xx年10月8日至11月29日對萬寧市住房和城鄉建設局人民東路市政工程專案績效進行評價。
一、專案概況
（一）專案單位基本情況
萬寧市住房和城鄉建設局主要職責：
（1）貫徹執行黨和國家有關城市規劃和建設、村鎮規劃和建設，工程建設、建築業、勘察設計諮詢業以及人民防空的方針政策、法律法規規章，依法擬定並組織實施本市城鄉規劃、建設的政策、規章以及發展規劃、計劃，進行行業管理。
（2）指導和管理城市規劃、村鎮規劃及各開發區、風景名勝區和旅遊區規劃、農場場部規劃等工作，並負責組織實施。協助鎮政府組織編制鎮總體規劃和控制性詳細規劃以及村莊規劃，參與我市土地利用總體規劃的審查，負責城鄉規劃監督檢查工作。
（3）指導全市村、鎮規劃編制，做好基礎設施建設，指導百鎮計劃重點鎮的建設，組織和協調有關部門做好城鎮和農場場部環境整治，做好村莊、集鎮等人居生態環境的改善工作。
（4）負責市屬重點工程和公共建築專案、公共設施建設的組織實施，指導城市地下空間的利用，參與指導城鎮土地使用權有償轉讓和開發利用工作。
（5）指導、監督管理全市建築活動，規範建築市場行為，監督管理工程質量和安全生產工作，管理建築工程勘察設計工作，指導監督建築市場準入、工程招投標、工程承包發包管理等工作。根據全省統一定額標準，編制釋出本市建築材料調整係數，監督指導各類工程標準的執行。
（6）指導和管理全市城鎮、開發區、風景名勝區、旅遊區、農場場部和村鎮的建設，負責全市建築隊伍、建築業農民工的培訓，負責建築行業技術職務的評聘工作，組織推廣先進的科學技術，促進建築業技術進步。
（7）制訂人防工作規劃、計劃，檢查指導全市人防工程、人防通訊報警設施的建設和維護，按許可權對全市人防工程的立項、設計、建設進行審查和審批。組織培訓人防幹部和總結推廣人防工作經驗。
（8）負責全市城鄉規劃、建設工程、人民防空建設等檔案管理和利用工作。
（9）承辦市政府以及上級部門交辦的工作。
（二）專案立項規範性
專案是根據《萬寧市人民政府關於人民東路片區路網建設業主單位的批覆》（萬府函【20xx】97號）、《萬寧市國土環境資源局關於萬寧市人民東路用地的意見》（萬土環資【20xx】200號）、《萬寧市發展和改革局關於人民東路市政工程專案建議書的覆函》（萬發改函【20xx】134號）、《萬寧市國土環境資源局關於萬寧市人民東路市政工程（文明路-縱一路段）環境影響報告表的批覆》（萬土環資【20xx】183號）、《萬寧市發展和改革局關於萬寧市人民東路市政工程專案初步設計與概算的覆函》（萬發改函【20xx】230號）相關要求開展的，專案按照規定的程式申請立項；前期進行了必要的選址評估、環境評估、可行性研究及評估等，形成專案建議書及可行性研究報告，並取得萬寧市發展和改革局審批，立項規範。
（三）績效目標合理性和績效指標明確性
根據《萬寧市發展和改革局關於萬寧市人民東路市政工程專案初步設計與概算的覆函》（萬發改函【20xx】230號）、《萬寧市發展和改革局關於人民東路市政工程專案建議書的覆函》（萬發改函【20xx】134號）相關檔案顯示，人民東路為城市次幹道，屬新建道路，起點為人民中街和文明路交叉口，終點與縱一路相交，道路全長834.40m，道路紅線寬36m。建設內容包括道路工程、給排水工程、交通工程、照明工程、綠化工程等；專案內容符合法律法規、規劃、決策要求，並且與實施單位職責密切相關；人民東路市政工程專案為完善萬寧市市政基礎建設，促進萬寧市住房和城鄉建設局事業發展所必須，專案預期產出符合正常的業績水平。但在申報專案時未系統的填列績效指標。
（四）資金使用及管理情況
截止績效評價時點，實際到位資金3,420.00萬元，計劃投入資金3,420.00萬元，資金到位率100%。
截止績效評價時點，本專案已累計支付工程款1,554.12萬元，資金使用率45.44%。截止績效評價時點，專案已竣工驗收並投入使用。
二、專案實施過程
（一）業務管理制度健全性及執行有效性
萬寧市住房和城鄉建設局根據《海南省發展改革委、省財政廳、省審計廳、省監察廳關於進一步加強和規範政府投資專案管理的意見》（瓊發改投資【20xx】1845號）對專案實施管理，管理制度基本健全。
萬寧市人民東路市政工程專案建設遵守相關法律法規及業務管理制度，實施過程中已按國家有關工程建設基本程式執行公開招投標、監理制、合同制等；截止績效評價時點專案已驗收，但專案結算稽核工作尚未完成；專案建設過程涉及的專案資料比較齊全並及時歸檔，專案實施的人員、場地裝置等均已落實到位。
（二）專案質量可控性
萬寧市人民東路市政工程專案建設合同已明確規定“工程質量符合國家合格標準”，並明確發包方及承包方兩方責任。
專案建設過程中，萬寧市住房和城鄉建設局為了保障專案質量，聘請了第三方對工程建設過程進行監理。
20xx年12月20日，萬寧市住房和城鄉建設局、建設承包單位、監理單位、勘察、設計等多方對專案進行了竣工驗收後，由監理單位、萬寧市建設工程質量安全監督站出具工程質量評估報告，為專案質量提供了有效的保障。
（三）財務管理制度健全性及執行有效性
1、財務管理制度健全性
據瞭解，專案資金均由會計核算站統一核算，萬寧市住房和城鄉建設局報賬員按要求報賬，會計核算站嚴格根據《海南省財政國庫集中支付管理辦法》對該專案進行核算管理，該管理辦法符合會計制度的規定。
2、資金使用合規性
專案資金按照萬寧市住房和城鄉建設局財務管理制度進行管理，因萬寧市住房和城鄉建設局正在進行裝修，財務資料搬運至萬寧市住房和城鄉建設局外部庫房進行封存，績效評價小組無法對專案支出憑證進行檢視，故無法對資金的撥付執行了完整的審批程式、專案支出符合專案預算批覆用途進行評價，該指標暫時給予0分。
3、財務監控有效性
專案根據相應財務管理制度，採取工程進度分次階段性付款，建設單位、施工單位、監理單位三方單位確認工程進度後，由施工單位申請並經萬寧市住房和城鄉建設局財務人員、單位領導稽核後支付，採用了必要的財務監控手段。截止績效評價時點，專案結算稽核工作尚未完成。
三、專案產出情況
（一）專案完成情況
專案建設內容為新建人民東路，道路全長834.40米，道路紅線寬36米；道路等級為城市次幹道II級，設計行車速度40km/h，瀝青砼路面；建設內容包括配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃氣工程、通訊工程等。根據建築工程竣工標識牌顯示，實際建設內容與計劃產出數一致，實際完成率為100%。
（二）完成及時率
專案計劃實施時間是20xx年2月27日至20xx年12月31日，實際完工時間是20xx年10月19日，專案完工時間與計劃時間差異較大；根據萬寧市住房和城鄉建設局介紹，主要因存在徵地存在困難，有個別住戶拒絕搬遷，嚴重拖後了竣工時間。
（三）專案完成質量
專案已建設完成（配套給水工程、排水工程、交通工程、照明工程、電力工程、綠化工程、燃氣工程、通訊工程等）並投入使用，萬寧市住房和城鄉建設局、建設承包單位、監理單位、勘察、設計等多方對專案進行了竣工驗收，由監理單位、萬寧市建設工程質量安全監督站出具工程質量評估報告，工程各項指標均已合格，質量達標率為100%。
（四）專案預算控制和節約情況
萬寧市人民東路市政工程專案預算批覆金額3,420.00萬元，因為專案還未完成結算稽核工作，無法核實專案最終支出金額；通過檢視支出明細表，截止績效評價之日，本專案累計撥付資金1,554.12萬元，根據專案施工合同及資金支出計劃基本可以確認專案總支出未超出預算總投資，支出在可控範圍之內，我們按成本節約率≥0的範圍實施評價。
四、專案效果情況
（一）萬寧市人民東路市政工程建設的社會效益及經濟效益
近年來在國家、省委和省政府的大力支援下，萬寧城市及旅遊度假區的快速發展，機動車輛不斷增加，人民東路市政工程專案建設在一定程式上增加了萬寧市運輸能力，適應了新形勢下的交通需求；人民東路市政工程建設完成投入使用後，使該區形成良好的居住環境。專案的建設有效改善該地區基礎設施條件，方便當地居民生活、出行；且道路的修建貫通，更好的利用了周邊尚未開發的部分土地，同時已開發的土地也隨著道路的開發而增值，促使萬寧產業發展條件明顯改善，城鄉開發空間進一步擴大，專案建設具有深遠的社會意義和間接經濟效益。
（二）環境效益
人民東路市政工程配套實施綠化工程，建成後將成為萬城鎮老城區和城北新區的一片風景線。同時也有利於改善道路兩側的基礎設施狀況，提高人民的生活水平、生活環境水平。同時，建設完成投入使用後，道路硬化和綠化帶改善居住區開發程序中工程車運輸帶來的大氣汙染和噪聲汙染，排水管道能及時處理雨水和汙水，改善了生產和生活環境。
（三）專案可持續性
該專案的建成有利於改善當地居民的生活居住環境，提高生活質量，加之萬寧市政府十分重視本市的基礎實施建設及養護，不斷加大這方面資金的投入。據瞭解，萬寧市人民東路市政工程專案驗收完成後，已交由萬寧市環衛園林局進行專業的管理養護，後期維護資金來源於財政預算，為後期專案持續執行提供保障。
（四）社會公眾滿意度
通過對萬寧市居民問卷顯示，人民東路周邊居民對該專案的建設持肯定的態度。人民東路建成後配套設施也相當美觀，周邊居民對此讚不絕口，社會公眾滿意度較高。
五、綜合評價情況及評價結論
專案屬於一次性專案，實施內容明確，專案依據充分、目標合理、程式規範，與政策要求高度相關。專案建設資金到位情況良好，專案實施依據的相關制度基本健全，專案實施管理較為規範。雖然專案工程建設完成時間和合同計劃時間存在差異，但專案預期效果已基本實現。
六、主要經驗及做法
（一）加強領導，落實各部門責任
為了萬寧市人民東路市政工程專案順利實施，萬寧市住房和城鄉建設局成立相關領導小組，做到職責明確、分工負責、團結協作、齊抓共管，確保組織到位，促使專案建設嚴格按照立項要求實施。
（二）遵循財政專案相關管理制度，做好前期工作
萬寧市住房和城鄉建設局遵循財政專案相關管理制度，充分做好專案的規劃、設計、申請、招投標、監理等前期準備工作，保障專案有序開展，且後續專案資料保管及時、完整。
七、存在問題和建議
（一）存在問題
1、未系統的填列績效目標及績效指標
通過檢視專案相關資料，萬寧市住房和城鄉建設局未在專案申報時系統填列績效指標。
2、專案完成時間嚴重滯後
專案進度管理不力，與施工方簽訂的建設工程施工合同規定，合同工期從20xx年2月27日至20xx年12月31日，專案實際於20xx年10月19日竣工驗收，延期6年8個月。根據萬寧市住房和城鄉建設局介紹，主要因存在徵地存在困難，有個別住戶拒絕搬遷，嚴重拖後了竣工時間。
3、專案竣工結算審計工作不及時
專案已於20xx年10月19日竣工驗收，但至今尚未開始專案結算審計工作，造成專案尾款無法及時撥付，可能存在拖欠農民工資的情況。
（二）相關建議
1、強化全面績效評價觀念
建議在專案申請、審批時，除了設定產出指標之外，還需要參照相關標準及實際情況設定成效指標；且將其分解為需要達成的具體目標與關鍵指標，並且指標的設定應該是可量化的`，並能通過清晰、可衡量的關鍵指標值予以體現，不宜籠統、模糊。
2、合理確定工程進度，避免工程延期
在前期可研階段先充分調研，瞭解同類道路的建設時間，合理確定道路建設工期；施工單位要從人、材、機等方面認真仔細地對所承擔的施工專案，進行施工組織設計和開展工作，業主和監理單位應對施工單位編制的施工組織設計進行嚴格的審查，經批准的施工組織設計要監督施工單位嚴格執行，不能將其停留在紙面上。
3、及時進行竣工結算審計，按約定支付工程款
工程結束由專案施工單位進行結算，專案建設單位應按照萬寧市審計局的要求，及時聘請第三方中介機構進行竣工結算審計；同時，單位應該積極配合、溝通，堅持實事求是的原則，創造一個對整個工程專案審計良好的環境，讓審計工作順利開展。審計結果確認後，及時按照合同約定及審計後的結果，支付工程尾款。
八、績效評價相關責任及侷限性
績效評價小組在專案實施單位提供專案資料基礎上對本專案實施績效評價，專案實施單位對專案實施過程中涉及的招投標資料、協議書、工程資料、驗收資料、財務資料等真實性、準確性負責；另外，鑑於本次績效評價工作時間比較倉促，在實施績效評價過程中我們未能對績效評價指標所涉及事項的具體情況進行深入核查，對問題及其產生的原因無法做更全面的瞭解，因而對於績效評價與分析可能深度不夠，在專案實施單位提供的現有資料和實地調研的前提下，績效評價小組結合應有的職業判斷，儘可能地做出客觀、可靠的評價結論。
綜上所述，專案總體評分為81.5分，評價等級為“良”。
一、專案基本情況
（一）專案立項背景及實施目的
按照黨中央、國務院關於做好防汛抗洪搶險救災工作的決策部署，為進一步提高防洪減災能力，20xx年12月國務院決策實施防洪減災薄弱環節建設。20xx年5月，水利部、國家發展改革委、財政部聯合釋出《加快災後水利薄弱環節建設實施方案》（水規計〔20xx〕182號）。根據國家部署，結合山東省實際，省水利廳會同省發展改革委、省財政廳制定了《山東省加快災後水利薄弱環節建設實施方案》。為進一步實施小型病險水庫除險加固和農村基層防汛預報預警體系建設，增強流域和區域防洪排澇減災能力，解決水庫安全隱患問題，確保水庫安全，20xx年莒南縣將35座病險水庫作為縣級重點整治專案，以專項形式實施病險水庫除險加固。
（二）專案預算安排和支出情況
根據相關檔案，莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程配套資金每座104萬元，其中縣級配套資金20萬元/座。本工程35座水庫縣級批覆預算資金700萬元，實際到位資金700萬元，資金到位率為100%。
通過績效評價組現場查閱莒南縣水利局的總賬、明細賬、會計憑證等財務資料。莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程共計支付資金532.65萬元，其中包含支付莒南縣興禹水利建築工程有限公司工程預付款475.14萬元，支付臨沂市水利水電工程建設監理中心代建費28.44萬元和監理費29.07萬元，預算執行率為76.09%。
（三）專案主要內容和實施情況
莒南縣20xx年度小型水庫除險加固工程包括20xx、20xx兩個年度計劃的除險加固水庫共計35座。根據臨水許〔20xx〕54號、莒南水字〔20xx〕140號批覆檔案，該專案涉及莒南縣山前水庫等35座小型水庫除險加固。專案主要工作內容為大壩心牆加高，新建溢洪道導流牆，放水洞閘門更換，新建管理房，新建交通橋防汛路等。
二、專案績效目標
（一）總體績效目標
通過實施病險水庫除險加固工程，消除水庫安全隱患，提高防洪標準，增強灌溉能力，促進農田保護和農村水資源保護，改善民生，維護農村的和諧穩定。加強財政資金管理，提高資金使用效益，全面加強財政支出責任和效率意識。
（二）階段性績效目標
保質保量完成莒南縣35座小型水庫除險加固工程，包括大壩主體、溢洪道、放水洞等部位的除險加固。
經評價組對單位績效目標重新梳理後為：（略）
三、評價基本情況
（一）績效評價的目的、物件和範圍
1、評價目的
為加強小型水庫除險加固工程專項資金管理，客觀公正地核查小型水庫除險加固工程專案資金預期目標實現程度，考察資金支出效率和綜合效益，及時總結經驗，分析存在的問題及原因，切實採取有效措施進一步改進和加強財政專項資金管理，不斷提高財政專項資金管理水平和使用效益。在此基礎上，重點分析專案預算編制的合理性、成本支出的真實性和控制有效性，評價財政資金的使用效率和效果，為以後年度編制專案預算、選擇專案實施主體等提供參考依據。
2、物件和範圍
本專案評價物件是莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程700萬元資金的使用績效。
評價範圍涉及莒南縣水利局一個主管單位以及山前水庫等35座水庫除險加固工程的實施情況。
評價基準日為20xx年12月31日。
（二）績效評價原則
本次績效評價指標主要遵循相關性、重要性、可比性、系統性、經濟性原則。
（三）評價方法
本著科學、規範、獨立、客觀、公正的原則，評價比較法、因素分析法、成本效益分析法、公眾（專家）評判法，通過對決策、過程、產出和效益的比較和分析，對專案績效情況進行綜合評價。
根據莒南縣財政局的要求，結合專案的實際情況，採取現場評價和非現場評價相結合的方式。
1、現場評價。現場評價滿足現場數量佔專案數量的30%，現場評價金額不低於專案總金額的60%的原則。
2、非現場評價。對專案實施單位提交的相關資料和資料進行分類、彙總、梳理、分析，對發現的問題進行核實確認。
（四）評價標準
主要採用計劃標準、行業標準和歷史標準等。
（五）評價指標體系
1、評級指標體系
莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程專案為專項資金類專案，所以本次指標設計依據《財政部關於印發的通知》（財預〔20xx〕10號）、《山東省財政廳關於印發和的通知》（魯財績〔20xx〕4號）進行設計，依據專案實際情況對績效評價個性指標進行了細化、量化。總分值設定為100分，決策和過程指標各佔20分，產出和效益指標各佔30分。
2、綜合績效評價級次評定標準
根據《山東省省級專案支出績效財政評價和部門評價工作規程》（魯財績〔20xx〕4號），評價結果分為優、良、中、差四個檔次。
（六）績效評價工作過程
本次績效評價是在單位績效自評的基礎上開展的，評價工作堅持結果導向，通過核查相關資料、與相關人員座談、對服務物件開展問卷調查和電話調查等手段，對莒南縣科技局20xx年度科學技術發展專項及產學研組織專案的開展情況及後續效果等主要環節進行全面績效評價。
四、評價結論和績效分析
（一）綜合評價結論
評價組通過對莒南縣水利局20xx年度小型水庫除險加固工程專案進行評價，認為資金使用達到既定目標，實施效果、資金使用績效較好，鞏固和完善了莒南縣防洪保障體系，促進了農業的發展，也為保障民生做出了巨大貢獻。但專案在績效目標申報、資金使用過程、專案效益等方面還存在部分問題，按照權重指標體系綜合評分，本專案最終得分92.44分，評價結果為“優”。
（二）績效分析
依據本專案績效評價指標體系，分別從專案決策、專案過程、專案產出、專案效益四個方面進行。
1、專案決策情況
決策指標滿分20分，實際得分16分，得分率80%。專案立項依據充分，立項程式規範；實施單位針對專案已制定預算績效目標，但專案單位未提供《專案績效目標申報表》，僅依據《專案申報書》作為年度績效目標，專案績效目標設定過於簡單，專案績效完整性欠缺，指標設定過於籠統，產出指標不夠清晰明確；專案預算編制科學、合理，預算內容與小型水庫除險加固的內容相匹配，資金分配依照中標價及施工合同協定的條款分配，專案預算資金分配依據充分；資金分配額度合理，與專案單位實際相適應。
2、專案過程情況
過程指標滿分20分，實際得分18.04分，得分率為90.2%。該縣級配套預算資金700萬元，實際到位資金為700萬元，資金到位率為100%；實際投入到專案的資金為532.65萬元，縣級預算執行率為76.09%；資金使用按確定的程式執行，符合國家財經法規和財務管理制度資金撥付有完整的審批程式和手續，資金使用符合預算批覆的內容，不存在截留、擠佔、挪用、虛列支出等情況；但其資金使用合規性欠規範，未對資金使用制定專項資金管理制度，僅依照單位財務管理制度使用資金，不能規範資金管理、做到專款專用。
3、專案產出情況
產出指標滿分30分，實際得分30分，得分率為100%。20xx年度除險加固工程已完成對大壩、溢洪道、放水洞等工程內容，工程質量達到相關標準要求，且經莒南縣水利局、莒南縣財政局、莒南縣小型水庫除險加固工程質量監督站、執行管理單位的代表和專家組成的驗收委員會進行驗收，驗收結果全部合格，工程驗收合格率為100%；工程時效、成本等指標也執行較好。
4、專案效益情況
效益指標滿分30分，實際得分28.4分，得分率94.67%。通過對35座小型水庫的除險加固，工程原有的重大險情得到了治理，消除了安全隱患的存在，提高了水庫防洪抗災能力，有效防止垮壩事件的發生；水庫庫容有效提高，蓄水保水能力增強，增加了農業灌溉面積；優質的水源能夠為當地城鄉居民的生活用水提供安全保障，能夠提高居民的生活質量，飲用清潔衛生的水源，有效地減少了疾病的.發生，保障了飲水安全；不僅帶動了經濟發展，實現農民增收，也改善居民生活環境；社會公眾對除險加固專案綜合滿意度較高。
（三）取得的成效
1、消除了病險水庫安全隱患，提高了防洪抗災能力，防洪減災效益明顯。通過本專案實施，消除了壩體、溢洪道、輸水涵等存在的安全隱患，對於保障農村的生態安全、供水安全、經濟安全、耕地安全乃至農民的人身和財產安全均發揮了巨大的積極作用。
2、增強了農業灌溉和農村供水能力，促進了糧食安全、飲水安全和農民生活的改善，社會效益明顯。在除險加固專案後，水庫灌溉能力顯著增強，新增或恢復灌溉面積增加。同時，水庫的蓄水量增加，供水能力顯著增強，人民生產生活用水問題和農村人畜飲水水源安全問題得到明顯改觀，改善了農民的生活條件，具有良好的社會效益。
3、為農村經濟發展和農民增收提供了保障，經濟效益明顯。在水庫除險加固後，水庫的灌溉能力顯著提高，灌溉面積增加，灌溉收入增加，增強了農業綜合生產能力，促進了農業發展和農民增收。同時，水庫供水能力的增強，也為當地工業的發展提供了強有力的保障，對振興當地經濟起到了極其重要的作用。
4、改善了農村生態環境和生態安全，美化了庫區的庫容庫貌，提高了農村水資源利用效率，生態效益顯著。水庫除險加固工程實施後，水庫面貌煥然一新，管養房整潔、美觀，道路順直、平整；壩區得到綠化、美化；改變了職工生活環境和工作環境；改善了當地群眾的生活條件，有利於水庫的良性執行，為可持續性發展夯實了基礎。同時，水資源得到了科學合理利用，水庫及流域生態環境得到明顯改善。
五、存在的問題及原因分析
（一）績效目標設定不夠明確，細化、量化程度不足
根據專案單位提交的《專案申報表》（20xx年），其對20xx年度小型水庫除險加固工程績效指標只設置了產出指標和效益指標，績效目標設定過於巨集觀，不夠明確，沒有進行細化、量化，績效指標不能充分體現預期產出和效果，預期效益實現情況難以衡量，且對績效目標完成情況的考核帶來不便。
（二）專案預算執行率不夠高，影響了專項資金效益的充分發揮
評價組現場核查發現，存在資金支付不及時的現象，原因主要是資金支付稽核環節較多，涉及監理、專案法人、水利等多部門。預算執行率偏低，影響了專項資金效益的充分發揮。
六、有關建議
（一）強化績效目標管理理念，落實績效目標管理制度
預算績效目標管理是預算績效管理的重要內容之一，是預算績效管理的首要環節，提高財政資金使用效益和透明度的有效手段。專案單位應強化績效目標管理理念，落實績效目標管理制度，在今後的工做中需進一步加以改進和完善事前預算管理，提高績效申報認識，建議縣財政局加強對財政支出績效評價管理工作的培訓和指導，提高部門績效目標編制質量。積極申報財政支出專案的績效目標，確保針對專案特點，進行細化量化，保證績效目標的必須性。
（二）嚴格預算執行，進一步強化資金監管，提高專項資金使用效益
建議監理、專案法人、水利、財政等部門應加強對資金分配、使用的績效管理，加快資金撥付稽核，提高資金使用效益；在專項資金分配環節，將專案績效目標申報、稽核作為專案安排的主要依據。在專項資金使用過程，及時跟蹤支出進度和使用效益，開展支出專案現場績效督查，促進專項資金支付率和使用效益的雙提高。
一、專案基本情況
（一）專案概況
本專案位於縣城中心大道旁的攸州公園，佔地面積350畝，建設內容包括土建、綠化、給排水、遊道、路燈等配套設施。 本專案於20xx年 11月 25 日開工， 20xx 年 8月15日完工。完成總投資 14075.61 萬元（含徵地補償），其中：工程建設投資6717.54 萬元，待攤費用 489.61萬元，徵地拆遷等補償費用 6868.46萬元。
（二）專案績效目標
1、提升城市形象和品位，帶動周邊土地升值，促進城市發展。
2、防止水土流失，給市民提供休閒觀光場所。
二、專案單位績效報告情況
專案單位湖南省攸州投資發展集團有限公司已於20xx年9月向績效評價組提供《攸縣文化園二期建設工程績效評價自評報告》。
三、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
1、加強和規範攸縣文化園二期建設資金管理，提高攸縣文化園二期建設資金使用效益；
2、建立健全績效評價機制，更好實現攸縣文化園二期工程建設目標。
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法
1、績效評價原則：目標導向、依法評價；科學規範、分級實施；客觀公正、公開透明。
2、評價指標體系詳見附表。
3、評價方法：因素分析法。
（三）績效評價工作過程
20xx年9月，由攸縣財政局牽頭，委託湖南建業會計師事務所有限公司攸縣分所到專案現場實地核查、查詢填報資料的真實性、準確性、完整性，再根據設定的評價指標、評價方法，並輔以問卷調查、工作座談等方式進行定量和定性分析，得出最終結果。先形成初步評價結論，並徵求評價物件意見，同時核實調整相關事項，再深入分析調查獲取的各種資訊，按照要求撰寫績效評價報告。
四、績效評價指標分析情況
（一）專案資金情況分析
1、專案資金到位情況分析
本專案批覆投資 5500 萬元及增加的工程投資，全部為專案業主融資解決，資金已到位。
2、專案資金使用情況分析
本專案實際投入14075.61萬元，其中：建築及安裝工程費6717.54萬元，裝置購置費16.9萬元，報批費用43萬元，土地費用6868.46萬元，勘察設計費154萬元，監理費53.1萬元，管理費193.16萬元，其他29.45萬元。
3、專案資金管理情況分析
為加強文化園二期建設專案的`資金管理，攸縣制定了重點工程專案建設管理和財務管理制度，並將該專案設立專賬管理，確保資金的封閉執行。同時執行相關會計制度和財務管理制度，工程完工後專案法人稽核施工單位編制的工程結算後及時上報財政、審計部門進行造價稽核，獨立費用、徵地補償費用開支手續齊備。
（二）專案實施情況分析
1、專案組織情況
強化組織領導。縣政府成立了由分管副縣長任組長，縣政府辦公室副主任、湖南省攸州投資發展集團有限公司董事長任副組長，縣發改委、財政、國土、建設、農辦、規劃、環保、公安、監察、審計和相關單位負責人為成員的領導小組，明確各部門單位任務和責任，強化各部門之間的配合協調，同時專案所在地也相應成立了專案建設指揮部，明確了一把手為負責人。
落實工作責任。為了確保文化園二期建設工程如期如質完成任務，縣政府明確了攸縣城市投資經營有限公司為責任主體，具體負責專案的建設和管理，以及相關職能部門的任務和職責，強化了各部門單位之間的配合協作，並將文化園二期建設工程專案任務分解落實到各相關責任人，明確工作任務和質量進度要求，並納入工作預安銷號動態跟蹤管理。
2、專案管理情況
文化園二期建設工程專案始終執行“四制三算”原則，加強專案管理。一是嚴格執行專案法人制，初設批覆後按照有關規定組建專案法人，成立了專案建設管理部，明確了專案責任主體，專案法人嚴格按照基本建設管理程式落實各項工作。二是實行了招標投標制，株洲市原樸景觀設計工程公司設計批覆後，委託了攸縣招投標局組織招標，遵循公開、公正、科學和擇優的原則確定施工隊伍。三是聘請了專業監理單位實行監管，專案聘請了株洲市新凱建設工程 監理公司對整個工程的質量、進度、投資進行控制，嚴格按照監理規劃、監理細則開展各項工作。四是嚴格履行合同制，專案設計、招標、監理到施工實行合同化管理，明確了專案法人與設計單位、招標代理單位、監理單位、施工單位各方的主要職責和義務，確保各項工作依法、依規按合同辦事。五是建立健全質量監督體系，為了確保工程質量，專案法人明確了一名高階工程師為總技術負責人，一名工程師為現場技術負責人，派駐了兩名技術人員現場指導監督，還配備了現場質量檢查、監督員一名。六是嚴格執行預決算制度，專案實施過程中嚴格安照設計要求和招標內容控制資金規模，對於新增、變更專案按照有關程式辦理手續後報縣財政稽核後實施；專案完工後，施工單位及時編制了工程結算資料，報專案法人稽核後上報財政、審計部門進行造價稽核。
（三）專案績效情況分析
文化園二期建設工程在省、市主管部門的領導下，在縣委、縣政府的大力支援下以及株洲市新凱建設工程監理公司的監控下和當地街道、村、組的密切配合下，經過施工單位的努力，圓滿完成任務。專案實施過程中始終堅持“四制三算”原則，通過精心組織、嚴格監管、狠抓質量，順利完成了工程建設任務，所有工程專案均達到合格標準，為老城片區的建設提供基礎設施服務。本專案實施組織嚴密，管理規範有序，資金使用合理，實施後社會和生態效益凸顯。
生態效益方面：
1、增強了園林景觀的多樣性，提高生態環境質量。
2、增加縣城植物的多樣性，維護地區的生態和諧。
3、改善了區域植物結構性，提升區域小氣候，改善空氣質量。
社會效益方面：
1、帶動區域經濟發展，提高城市品位，改善投資環境。
2、完善了沿線的基礎設施，促進土地增值。
3、為市民提供休憩場所，提高了市民的幸福指數。
4、為攸縣建立省級園林縣城工作奠定硬體基礎。
五、綜合評價情況及評價結論
按照《攸縣文化園二期建設工程績效評價指標體系》，評價工作組採用因素分析法對攸縣文化園二期建設工程績效進行評價的評分分值為90分。
六、存在的問題
1、專案報發改批覆前，未編制專案可行性報告，不符合專案立項相關規定。
2、採用邀請招標方式確定專案施工單位，採用政府採購單一來源採購方式確定專案設計及監理單位，不符合工程建設招投標法律規定，應採用公開招標方式確定專案設計、施工及監理單位。
3、質量管理不夠嚴格，無養護考核細則。
4、未對工程建設檔案資料專櫃儲存，未編制工程建設檔案資料目錄。工程建設檔案資料不完整，缺少設計合同、監理合同、工程監理資料等。
為進一步規範財政資金管理，強化績效和責任意識，切實提高財政資金使用效益，根據《預演算法》的規定及《財政部關於印發〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（財預〔20xx〕285號）、《湖南省人民政府關於全面推進預算績效管理的意見》（湘財發〔20xx〕33號）、《湘潭縣人民政府辦公室關於印發〈湘潭縣預算績效管理實施辦法〉的通知》（潭縣政辦發〔20xx〕1號）檔案精神，按照《湘潭縣財政局關於編制湘潭縣20xx年部門預算的通知》（潭財發〔20xx〕68號）、《湘潭縣財政局關於做好20xx年度縣級預算支出績效自評工作的通知》（潭財發〔20xx〕42號）等檔案精神的要求，我局對20xx年度水利建設經費專案進行自評。並組織自評組於20xx年7月1日至20xx年7月15日對湘潭縣20xx年度水利建設經費專案進行了現場績效評價。在自評過程中，我們結合該專案的實際情況，實施了資料審閱、賬務核實、現場查勘、抽查支付記錄、詢問、分析計算等必要的評價程式，通過對績效目標與績效結果進行比較，綜合分析評價績效目標完成情況。自評工作業已完成，現將自評情況報告如下：
一、專案基本情況
（一）專案概況。
1、專案單位基本情況：
湘潭縣水利局位於湘潭縣易俗河鳳凰中路288號，是湘潭縣人民政府水行政主管部門。為縣人民政府組成局，水利局機關共有6個內設機構、8個事業單位，編制人數89人、在職90人（其中工資統發人員75人，非統發人員15人），水利局下轄9箇中型水管單位，編制人數110人、在職88人，車輛編制數2輛，實有2輛，其中執法車輛1輛，另有公務執法艇一艘。
湘潭縣水利局主要負責全縣各類水利工程規劃、設計、施工、質監和節水灌溉綜合經營；移民後扶管理；抓好防汛、抗旱、水資源管理、河道清障、水政執法、水土保持、城鎮供水、農村安全飲水工程、支幹渠整修，增加水利蓄水、引、提水的能力。
2、專案概況：
（1）立項依據：《湘潭縣20xx--20xx年秋冬春水利建設實施方案》。
（2）專案目的任務：我縣水利工程保障能力有限，抗災能力不強，農業還沒有擺脫靠天吃飯的局面。為進一步提高水利工程抗禦自然災害能力，強化用水安全保障，加強水利基礎設施建設是十分必要的'。為引導人民群眾投資投勞，全面完成20xx-20__年秋冬春水利建設目標和任務，縣政府對面上水利建設推行以獎代投的激勵機制。
（二）專案績效目標：
1、專案長期績效目標：通過加強農田水利建設，促進農業增效，農民增收，改善農業生產條件和農村生態環境。
2、專案年度績效目標：完成20xx年防汛抗旱過程中出現的重點隱患、損毀工程修復；完成骨幹山塘整修558口；完成高標準渠道建設109.75公里；完成縣管中型水利工程管理單位及韶山灌區支渠的水利工程體系建設180萬元。
（三）專案實施情況：
水利、財政部門根據審定的資金分配方案將水利建設資金分配到鄉鎮、局屬單位或相關部門，水利局收到財政局預算指標檔案後，會同財政局先提出資金分配方案和專案實施方案報縣政府領導審批同意後，由縣水利、財政部門聯合行文下撥資金。
1、專案資金安排情況：
為進一步提高水利工程抗禦自然災害能力，強化用水安全保障，加強水利基礎設施建設，按照縣水利建設指揮部20xx-20__年秋冬春水利建設實施方案的安排，縣財政局、水務局聯合下文：《關於下達20xx年度面上水利建設資金的通知》（潭水發〔20xx〕2號）檔案下撥面上水利建設資金180萬元；《關於下達20xx年度面上水利建設資金的通知》（潭水發〔20xx〕61號）檔案下撥20xx-20__年度面上水利建設經費200萬元；《關於下達20xx-20__年度水利建設資金的通知》（潭水發〔20xx〕71號）檔案下撥各鄉鎮水利建設資金900萬元；《關於下達20xx-20__年度水利建設資金的通知》（潭水發〔20xx〕78號）檔案下撥各中型水利工程及韶灌水利建設資金273萬元。
本專案實際收到縣本級財政撥付資金1700萬元，20xx年實際支出資金1553萬元。
2、專案資金管理和使用情況：
（1）專案資金管理：我局在專案資金管理和使用上，嚴格按照《湘潭縣財政專項資金管理暫行辦法》《湘潭縣水利建設資金管理細則》《湘潭縣水利局財務管理制度》的規定，在資金使用上堅持專款專用的原則，嚴格按預算執行，本專案資金建立專款專用、專項核算制度，由計財股進行資金監管。
（2）專案資金使用情況：
1）潭水發〔20xx〕2號下撥 20xx年度面上水利建設資金180萬元，主要用於各鄉鎮面上重點險工隱患修復；
2) 潭水發〔20xx〕61號文下達20xx-20__年度面上水利建設資金200萬元。主要用於各鄉鎮村組面上水利建設。
3）潭水發〔20xx〕71號文下達20xx-20__年度各鄉鎮面上水利建設以獎代投資金900萬元。
4）潭水發〔20xx〕78號檔案下達20xx-20__年度中型水利工程管理單位及韶山灌渠水利建設資金273萬元。
各鄉鎮、各中型水利工程管理單位將相關水利建設資金落實具體專案，並組織實施，專案完工，經驗收稽核後，再將資金撥到相關部門、單位。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的：
通過績效評價，分析20xx年湘潭縣水利建設經費專案在專案目標、決策過程、資金的分配、資金到位、管理以及組織實施中存在的不足，進一步強化部門支出責任，優化資源配置，控制節約成本，確保專案工程質量，提高服務物件的滿意度、專項資金使用效益和專案管理水平。
（二）績效評價工作過程：
為確保績效評價工作落到實處，取得成效，我局嚴格按照實施方案的要求，認真組織了專案單位開展績效評價。本專案績效評價主要遵循相關性、可比性、重要性、定性與定量相結合、客觀公正的原則，依據各類工程配置標準，圍繞績效目標，從專案的申請、管理、產出、效益等方面科學設定評價指標體系，採用目標結果比較法、公眾評判法等評價方法進行評價。績效評價實施工作按照“收集績效資訊資料”“專案單位現場審計與調研”“專案績效資料分析與績效評價”三個步驟嚴謹開展。首先，收集相關附件資料，查閱了績效評價依據檔案及制度，填寫按績效考核方案編制的專案基礎資料表。其次，自評組進入專案實施單位現場，調閱了專案組織實施、監管等方面的檔案制度，查看了專案單位在資金使用、組織實施、監管等方面的執行情況，核實專案績效產出數量、時效和成本，實地察看了專案完成質量及效果情況。現場工作結束前，由專案實施單位對其在專案評價過程中提供的相關資料，財政撥款、資金使用情況以及自評組針對考核各指標在現場的檢視記錄進行了簽證，自評組取得簽證單。最後在上述工作的基礎上，對績效資料進行統計分析，並根據設定的績效評價標準，對各項指標進行評價，形成績效評價自評報告。
三、專案主要績效及評價結論
本專案實際收到財政資金1700萬元，實際支付1553萬元。各鄉鎮、局屬單位在接到相關水利建設資金檔案後，落實具體實施專案，並負責組織專案實施，保質完工。具體實施情況如下：
綜上所述，專案完成後，通過加強農田水利建設，最大限度減少了洪澇災害對耕地的危害，減少水土流失，促進農業增效，農民增收，改善農業生產條件和農村生態環境，在社會、經濟、生態等方面有顯著效益。
四、存在的問題
1、水利專案數量多、分佈廣，工程建設管理難度增大。基層水利部門的技術力量薄弱，業務管理能力嚴重不足，尤其是部分農民自發組織的小型水利工程，缺乏統一規劃和專業技術人員具體指導，工程標準較低、施工質量不高。
2、我縣水利基礎不強，水利建設欠賬太多，投入力度仍需加大。
五、改進措施及建議
一是加快水管體制改革步伐，逐步建立起小型農田水利工程管理體制和執行機制。
二是確定工程維修養護的補助標準，建立和健全資金監管體系，加強對維修養護補助資金的使用管理和監督檢查。
一、專案基本情況
（一）專案概況
根據新安富領{20xx}1號檔案《關於下達自治區20xx年安居富民工程建設任務的通知》要求，20xx年我縣建設任務為2500戶，其中建檔立卡貧困戶500戶。補助資金資金為每戶2.85萬元（國家1.05萬元。自治區0.8萬元，援疆1萬元），建檔立卡貧困戶每戶補助標準3.85萬元。（國家1.05萬元。自治區0.8萬元，援疆2萬元）
（二）專案績效目標
今年的2500戶任務截止到目前：全縣開工2500戶，開工率100%。竣工戶2500戶，竣工率100%。“建檔立卡”貧困戶開工500戶，開工率為100%。竣工戶500戶，竣工率為100%。入住率達到95以上。
（三）專案實施情況
1、於20xx年1月份，召開全縣安居富民工程建設專題會，對20xx年安居富民前期工作進行安排部署。要求各鄉（鎮）場結合各自實際，加快制定完善今年安居富民工程實施方案，確保工程順利實施。
2、對有意向的建房戶，合理引導宣傳，讓他們做好建設用地、路、渠等基礎設施的規劃工作，確保早開工、早竣工、早入住。
3、多方籌集資金。一方面積極爭取上級工程建設資金，今年援疆資金3000萬元。另一方面針對農戶實施安居富民工程建設資金缺口的問題，除宣傳發動百姓自籌建房資金外。同時，協調扶貧、殘聯、民政等資金進行捆綁使用。
4、利用冬季做好管理人員及建築技術人員的培訓工作。我縣共開展4次集中培訓，培訓管理人員96人次，建築工匠461人次，建房戶1200戶。
5、充分做好備工備料工作。充分利用冬季建材銷售價格低的有利因素，積極與相關生產、銷售企業對接，提前儲備水泥、紅磚、鋼材等必備建材，最大限度降低建設成本。
6、建立健全“一戶一檔”及“明白卡” 發放。
7、加大質量監管力度，嚴格按照安居富民工程建設標準建設，達不到標準的`一律不給予驗收。資金安全：嚴格按照安居富民專項資金管理使用建設資金，堅決杜絕挪用、侵佔安居富民資金的情況。
20xx年安居富民工程建設補助資金共計7625萬元（國家補助資金2625萬元，自治區補助資金20xx萬元，援疆補助資金3000萬元），現已全部到位並全部下撥至各鄉（鎮）場，由鄉（鎮）場打入建房戶專戶。
二、績效評價情況
（一）績效評價目的：解決十三五農業戶口建房難的問題。
（二）績效評價的原則、指標體系及方法：根據“十三五”安居富民工程建設任務分解實施。
（三）評價實施過程：20xx年1月份，召開全縣安居富民工程建設專題會，部署今年任務。4月25日起全面開工建設，10月30日全部竣工。嚴格按照《自治區安居富民工程建設質量管理辦法》實施。
三、專案績效分析
安居富民工程是一項民生工程，惠及全縣所有農業戶口家庭，極大地解決了農村建房難的問題，為實現全面小康和我縣20xx-20xx攻堅脫貧奠定了堅實的基礎。
四、存在問題
近年來，隨著農村經濟的發展，安居富民工程在農村已全面鋪開，農房建設發展迅速，農村空閒地越來越少，農房原址重建所佔比例較大，安居富民工程後期建設大多為貧困戶和特困戶，任務艱鉅。
五、對策建議
為確保今後工作的順利開展，對經濟條件差、自籌資金困難的農戶，在積極引導其選擇成本低、面積小的抗震結構房屋，並督促農戶自行備工、備料的同時，對確實有困難的，還需相關單位給予更多的資金扶持。
六、其他需要說明的問題
上級資金撥付較為緩慢。
根據《省民政民生工程績效評價辦法》，結合我縣實際，對全縣困難人員救助工程（包括農村居民最低生活保障、特困人員供養及機構執行維護、孤兒基本生活保障、生活無著人員社會救助、困難殘疾人生活和重度殘疾人護理補貼）、社會養老服務體系建設和智慧化養老2個專案進行了認真的自評，現將自評情況報告如下：
一、工作開展情況
（一）專案立項情況
1、規劃編制合理，審批到位。由縣政府出臺了《縣國民經濟和社會發展第十三個五年規劃綱要》，縣政府辦出臺了《縣城鄉居民最低生活保障工作暫行辦法（試點）》、《縣城鄉低保審批許可權委託下放工作實施方案（試點）》、《縣農村特困失能半失能人員集中護理工作方案》、《縣開展失能半失能特困人員集中養護工作試點實施方案》、《關於全面放開養老服務市場提升養老服務質量和構建多層次養老服務體系行動計劃的通知》等檔案，規範全縣各項民政民生工程實施，將養老服務業發展納入縣“十三五”發展規劃及城鄉總體規劃。
2、機制建立及時，執行到位。統籌推進全縣養老服務業發展，未成年人保護、低保專項治理、殘疾人“兩項”補貼等聯席會議制度。由民政、消防、衛健、市場監督、等部門參與的的聯席會議制度，在協調研究、問題解決、部署任務等方面發揮著重要的作用。
3、績效目標合理、指標明確。嚴格按照各項工作的績效目標，將績效目標進行細化，並設定了清晰的產出和效果指標，指標細化、量化、可衡量，20xx年已全部完成績效目標任務。
（二）資金落實情況
資金到位率和到位及時率100%，困難人員救助工程中低保、特困人員供養、孤兒基本生活保障、殘疾人“兩項”補貼等具體發放任務資金到位率和到位及時率均達到100%；
高齡津貼，居家養老服務補貼、運營補貼，一次性建設補貼等根據申報驗收達標後，經稽核按相應的撥付手續及時撥付資金。
（三）專案管理情況
1、宣傳政策到位。通過宣傳單、宣傳手冊、村務公開欄等方式大力宣傳各項民政民生工程政策，提高政策知曉率。
2、程式規範到位。各類資金髮放類工程，嚴格按照申報審批審批程式，社會養老服務體系建設嚴格按照招投標程式。
3、公示監督到位。通過“縣人民政府”網及時向社會公示困難人員救助工程資金髮放情況，主動接受社會監督。
4、檔案管理到位。補助物件檔案規範、完整，檔案資料齊全。
5、資料報送及時。民生報表和各類資料及時報送，保證了報送材料和報表的齊全、真實、準確。
6、責任落實到位。簽訂目標責任書，省、市、縣三級目標責任書中的目標任務明確，管理責任落實到位。
（四）財務管理情況
資金使用合規專款專用。各項資金實行了專賬核算，並做到專款專用，專案資金及時納入財政年初預算管理。發放類補貼全部通過財政涉農資金平臺直接打卡發放。
（五）專案產出
1、目標完成率100%。
1）.農村居民最低生活保障。我縣現有農村低保物件21090戶，30383人，佔全縣農業人口3.7%，自7月1日始，全縣城鄉低保標準統籌，為585元/人.月，月人均補322.3元，年發放標準由4500元提高至7020元，確保低保標準高於扶貧標準，全面實現低保線與扶貧線“兩線合一”。按月累計發放全年農村低保金12240萬元，分a、b、c三類進行管理，實行差額救助，定期複核，動態調整，做到應保盡保，應退盡退、按標施保，使低保兜底保障制度得到了不折不扣地貫徹落實。
2).特困人員供養和機構維護。我縣現有五保供養物件10280人，佔全縣總人口1%。其中集中供養1283人，分散供養8997人。20xx年五保戶供養標準：分散每人每月560元，集中每人每月670元。累計打卡發放五保供養資金7200萬元。失能特困人員422人，半失能人員574人，共計發放護理補貼403萬元。
3).孤兒基本生活保障。將孤兒納入城鎮居民基本醫療保險、新型農村合作醫療等制度覆蓋範圍，落實孤兒教育保障政策，保障農村孤兒的土地承包權益，依法懲治侵害孤兒人身、財產權利的違法犯罪行為。我縣共有孤兒和事實無人撫養兒童497人，其中集中供養6名，分散供養491名。累計按月打卡發放生活補貼607萬元（（集中供養1-6月每人每月1300元，7-12月每人每月1450元；
散居孤兒1-6月每人每月900元，7-12月每人每月1050元），同時在全縣開展孤兒走訪、調查和評估工作，切實保障了孤兒和事實無人撫養兒童基本生活權益。
4).生活無著人員社會救助。嚴格按照《省民政廳轉發民政部生活無著的流浪乞討人員救助管理機構工作規程》《省生活無著的流浪乞討人員救助管理機構內部管理工作細則（試行）》，規範化開展各項救助管理工作。年度共救助各類求助人員213人次，其中男性156人，女性57人，救助緬甸籍未成年1人。在嚴寒、酷暑等極端天氣下啟動應急預案及時響應，並組織實施專門救助行動4次。按照“先救治、後救助、再結算”原則，對流浪乞討人員中的9名危重病人、精神病人、傳染等病人及時醫療救治；
通過優化救助服務，充分利用救助管理機構現有設施開展照料服務。建立受助人員返鄉地域間聯動協作機制，年度提供返鄉救助88人次。
5).困難殘疾人生活和重度殘疾人護理補貼。我縣享受重度殘疾人護理補貼15120人，每人每月60元；
困難殘疾人生活補貼14347人，按月足額打卡發放護理補貼949.46萬元。，生活補貼871.89萬元。
6).城市社群養老服務設配建率達到85%以上，縣級居家養老服務指導中心1個、鄉鎮養老服務指導中心9個、社群和村級養老服務站95個，覆蓋率達到60%。
（六）專案效益
社會效益影響較好。各項資金和工作經費納入了年度財政預算，按標準按時打卡發放到戶。各類津貼、補貼的發放提高了生活困難各類民政群體生活質量，推動了我縣的民政事業的發展。全縣養老服務設施均執行有序正常，城鄉居家養老服務設施便於老年人開展休閒娛樂活動，發揮了全社會弘揚敬老、養老、助老優良傳統的作用。
二、主要亮點做法
（一）養老機構提質增效
全縣共有公辦敬老院35所，其中轉型為公建民營5所，未入住人員3所。社會辦養老機構10所，總建設床位8806張，其中護理床位2663張，比例達到30%；
150張床位以上的.養老機構6家100%設立了醫務室；
利用社會力量運營養老機構床位佔比達45%。自20xx年，我縣計劃利用三年時間，對全縣敬老院開展服務質量提升工程，計劃總投資1500萬元，每所敬老院平均50萬元。按照敬老院服務質量建設情況要求，健全完善各項規章制度、配備工作人員、設定配套用房、敬老院院內外修繕粉刷、院民寢室和公共用房添置彩電、空調和沙發等基礎設施，更換院民床單被套等。截至目前27所敬老院完成服務質量改造提升任務。35所敬老院全部取得消防許可或備案。
質量提升工作領導小組，依據《縣社會辦養老院服務質量星級評分表》，對10所社會辦養老機構進行逐項檢查評分。根據得分情況，評定三星4家，二星4家，一星2家。全年發放獎勵資金44萬元.
（二）集中護理創新模式
自20xx年元月8日，縣第一家通過公建民營轉型專供全縣特困供養五保老人護理的護理院試運營以來，已累計入住234位失能人員，逐步提高生活不能自理特困人員集中供養率。
依據《特困人員生活自理能力評估表》，聯合衛生部門，對全縣特困人員開展生活自理能力評估。全縣共評估出特困失能人員996人，鼓勵特困失能人員入住失能人員集中護理點，或當地敬老院。集中供養460人，集中供養率46.2%。對不願意集中供養的特困失能人員簽訂協議書，並責令鄉村加強監護，確保分散供養特困失能人員生活安全。通過政府購買服務為特困供養人員開展居家養老服務，年服務達8600人次。
三、存在的主要問題
1.民生工作相關管理體制和執行機制不夠健全。一是收入評體體系不夠完善，家庭收入核算比較困難。二是各項保民生制度之間的銜接不夠，當前實施的保民生社會救助制度包括最低生活保障、特困人員供養制度、醫療救助等，在實施中存在多頭管理，條塊分割的問題。
2.看病難問題仍比較突出。五保物件大多年老體弱，患病率高，看病交押金及患大病住院治療發生的鉅額費用新農合報銷外尚有很大缺口，看病難仍是目前棘手的事情。
3.基層救助網路資訊化共享不夠，部門間資源共享不足。在目前基層工作人員力量薄弱的情況下，如能充分發揮資訊化將顯得尤為重要。
四、下步工作及意見建議
1.完善保民生的管理機制與執行機制。建立部門聯動、社會參與的多邊機制，加強相關部門、單位之間與其他社會組織間的溝通與合作，定期交流資訊，協調行動，建立統一的服務工作平臺，辦理各類民生工作的受理、審查、申報、資金髮放，避免多頭申報、多頭救助，缺失救助，實現救助專案互補和救助效能最大化。
2、目前我縣城鄉養老服務服務中心覆蓋率已達60%，可在管理模式、管理人員選聘、經費等方面存在不足。建議出臺城鄉養老服務機構長效執行管理機制，切實落實人員、經費等，從而有效解決制約農村社群養老服務機構發展的管理長效運營問題。
3、強化業務素質培訓，全面提高服務能力。堅持分級培訓和崗位培訓相結合，尤其是加強職業道德培訓，讓關係民生，連著民心的民政工作真正發揮好社會建設兜底作用
一、專案基本情況
（一）專案概況
1、專案背景
國土空間規劃是國家空間發展的指南、可持續發展的空間藍圖，是各類開發保護建設活動的基本依據。建立國土空間規劃體系並監督實施，將主體功能區規劃、土地利用規劃、城鄉規劃等空間規劃融合為統一的國土空間規劃，實現“多規合一”，強化國土空間規劃對各項規劃的指導約束作用，是黨中央、國務院作出的重大部署。
按照中共中央國務院《關於建立國土空間規劃體系並監督實施的若干意見》（中發〔20xx〕18號）檔案精神，為建立我市“多規合一”的國土空間規劃體系並監督實施，整體謀劃新時代國土空間開發保護格局，根據國家、省有關法律、法規、規範和標準，結合我市實際，全面啟動國土空間規劃及相關專項規劃編制工作。
2、主要內容及實施情況
根據20xx年5月8日銅陵市自然資源和規劃委員會《關於印發銅陵市20xx年度國土空間規劃編制專案計劃的通知》（銅自然資規委〔20xx〕1號）安排，全市20xx年國土空間規劃編制計劃共計17項，其中，由我局負責的規劃編制計劃7項，具體為：
（1）銅陵市市級國土空間總體規劃（20xx-20xx年）；
（2）銅陵市礦產資源規劃（20xx-20xx）；
（3）銅陵市地質災害防治規劃（20xx-20xx）；
（4）銅陵市“十四五”土地整治規劃（20xx-20xx）；
（5）銅陵市生態保護紅線評估；
（6）銅陵市國土空間開發保護現狀評估；
（7）市委、市政府、上級部門臨時交辦的規劃編制和研究任務。
截至20xx年末，我局7項規劃編制均完成了20xx年年度任務目標，具體完成情況如下：
（1）銅陵市市級國土空間總體規劃（20xx-20xx年）
初步方案已上報省自然資源廳。
完成了資源環境承載能力和國土空間開發適宜性評價研究、國土空間類規劃實施評估研究、規劃分割槽與空間控制線研究、擁江發展戰略下的城市空間格局研究等4項重大專題研究。
（2）銅陵市礦產資源規劃（20xx-20xx）
完成初稿編制，已上報省自然資源廳。
（3）銅陵市地質災害防治規劃（20xx-20xx）
省自然資源廳未下達任務計劃，專案暫緩實施，視同完成年度目標。
（4）銅陵市“十四五”土地整治規劃（20xx-20xx）
自然資源部取消了土地整治規劃，視同完成年度目標。
（5）銅陵市生態保護紅線評估
評估成果已上報省自然資源廳。20xx年5月20日省廳下發了最新資料，正式評估成果檔案待批覆。
（6）銅陵市國土空間開發保護現狀評估
評估成果已審查通過，完成了國土空間規劃“一張圖”實施監督資訊系統線上填報工作，符合評估要求。
（7）市委、市政府、上級部門臨時交辦的規劃編制和研究任務
20xx年市委、市政府、上級部門未臨時交辦規劃編制和研究任務，視同完成年度目標。
3、資金投入和使用情況。
指令性空間規劃、城鄉規劃編制費專案年初預算安排637萬元，實際到位637萬元，專案資金到位率100%，其中：11.64萬元下達市商務局、29.94萬元下達市文旅局、13.5萬元下達執法局，581.92萬元下達我局。
截至20xx年末，我局指令性空間規劃、城鄉規劃編制費專案資金支出合計581.92萬元，預算執行率100%。
（二）專案績效目標
1、總體目標
建立我市國土空間規劃體系並監督實施，全面提升國土空間治理體系和治理能力現代化水平，基本形成生產空間集約高效、生活空間宜居適度、生態空間山清水秀，安全和諧、富有競爭力和可持續發展的國土空間格局。
2、年度目標
完成20xx年度規劃編制任務。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、物件和範圍
1、績效評價目的
為貫徹落實全面實施預算績效管理，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程，實現預算和績效管理一體化，不斷提高財政資金使用效益。
2、評價物件和範圍
本次評價物件為我局負責實施的指令性空間規劃、城鄉規劃編制費專案，具體範圍為銅陵市市級國土空間總體規劃（20xx-20xx年）、銅陵市礦產資源規劃（20xx-20xx）等7項規劃編制專案。
（二）績效評價原則、指標體系、評價標準和方法
1、績效評價原則
遵循實事求是、客觀公正、公開透明的原則。
2、指標體系
從決策、過程、產出、效益四個方面進行評價，具體包括專案立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產出數量、產出質量、產出時效、產出成本、專案效益等10項二級指標（詳見附表）。
3、評價方法
採用定性描述、定量分析法，客觀確定專案預期績效目標的實現程度。採用比較法，對比實際成效與績效目標的偏差，進行效益分析。
4、評價標準
主要為計劃標準、行業標準、歷史標準，以預先制定的目標、計劃、預算、定額等作為評價標準。
（三）績效評價工作過程。
1、前期準備。按照市財政局《關於做好20xx年部門預算支出績效評價工作的通知》（財績效函〔20xx〕8號）要求，我局高度重視，迅速安排部署，成立評價工作小組，明確了評價物件、內容、方法和工作步驟，確保績效自評工作按時完成。
2、組織實施。3月末召開專題會議，安排部署評價工作，要求各相關業務科室對分管的專案認真組織、開展績效自評工作。要求本著實事求是的原則，客觀評價,認真填寫自評表和撰寫自評報告。
3、分析評價。一是合理設定評價指標體系。從決策、過程、產出、效益四個方面對專案支出總體實施成效情況進行評價。二是採取定性描述和定量分析的方法，對各項規劃編制進行單一評價，評價組對自評表相關資料進行分析，對資金的投入與產出的效果進行對比，得出專案實施績效結論。
三、綜合評價情況及評價結論
我局本著實事求是的原則，按照既定的評價指標和評價方法，從決策、過程、產出、效益四方面對20xx年指令性空間規劃、城鄉規劃編制費專案進行績效評價，最終確定績效評價評價得分98分，等級為“優秀”（評價說明:得分≥90分為優秀；80≤得分<90為良好；60≤得分<80為中等；得分<60為差），具體如下（詳見附表）：
四、績效評價指標分析
（一）專案決策情況
1、專案立項（滿分3分，得分3分）
（1）立項依據充分性（滿分2分，得分2分）
專案立項依據充分，符合國家法律法規、國民經濟發展規劃和相關政策，符合行業發展規劃和政策要求；專案立項與部門職責範圍相符，屬於部門履職所需，專案與相關部門同類項目或部門內部相關專案不重複，得3分。
（2）立項程式規範性（滿分1分，得分1分）
專案申請、設立過程符合要求，事前經過了可行性研究、專家論證和績效評估，得1分。
2、績效目標（滿分4分，得分3.5分）
（1）績效目標合理性（滿分2分，得分2分）
專案設定了績效目標，績效目標與實際工作內容相關，預期產出效益和效果符合正常的.業績水平，績效目標與預算確定的專案資金量相匹配，得2分。
（2）績效指標明確性（滿分2分，得分1.5分）
專案績效目標進行了細化分解，指標值清晰、可衡量，績效指標與專案目標任務、計劃數相對應，但專案規劃編製成果未能細化分解成具體指標，扣0.5分，得1.5分。
3、資金投入（滿分8分，得分6.5分）
（1）預算編制科學性（滿分5分，得分3.5分）
預算編制經過了科學論證，預算確定的資金量與工作任務相匹配，但預算內容未能於具體專案內容匹配，扣1.5分，得3.5分。
（2）資金分配合理性（滿分3分，得分3分）
專案資金根據各子項實際需求分配，依據基本充分。專案資金分配額度合理，與專案實際需求相適應，得3分。
（二）專案過程情況
1、資金管理（滿分20分，得分20分）
（1）資金到位率（滿分5分，得分5分）
專案預算安排581.92萬元，實際到位581.92萬元，資金到位率100%，得5分。預算執行率（滿分4分，得分0分）
（2）預算執行率（滿分5分，得分5分）
截至20xx年末，專案資金支出581.92萬元，預算執行率100%，得5分。
（3）資金使用合規性（滿分10分，得分10分）
專案資金使用嚴格執行財務制度，資金的撥付有完整的審批程式和手續，資金支付符合專案預算批覆或合同規定的用途，不存在截留、擠佔、挪用、虛列支出等情況，得分10分。
2、組織實施（滿分5分，得分5分）
1、管理制度健全性（滿分2分，得分2分）
專案有相應財務和業務管理制度，制度合法、合規、完整，得2分。
（2）制度執行有效性（滿分3分，得分3分）
專案實施遵守法律法規和相關管理規定，專案臺賬資料齊全並及時歸檔，得3分。
（三）專案產出情況
1、產出數量（滿分10分，得分10分）
20xx年規劃編制計劃產出7項，實際完成7項，完成率100%，得10分。
2、產出質量（滿分15分，得分15分）
20xx年完成的規劃編制，符合行業標準要求，得分10分。
3、產出時效（滿分10分，得分10分）
我局20xx年按實施計劃時間要求完成規劃編制任務，得分10分。
4、產出成本（滿分5分，得分5分）
我局20xx年規劃編製成本均未超出招投標控制價，得分5分。
（四）專案效益情況
1、社會效益（滿分5分，得分5分）
專案實施可為城市建設專案的規劃、建設提供依據，起到科學指導和規範管理的作用，有效節約集約公共資源，得5分。
2、生態效益（滿分5分，得分5分）
按照國土空間總體規劃確定的環境要求進行生態控制，能有效改善城市生態環境，得5分。
3、可持續影響（滿分5分，得分5分）
專案實施完成可指導城市建設，得5分。
4、服務物件滿意度（滿分5分，得分5分）
專案服務物件滿意度100%，得5分。
五、存在問題及原因分析
（一）專案績效目標細化不到位
20xx年專案績效目標從總體上對專案的數量、質量、時效、成本指標進行了細化，但對具體單個專案的預期實施成果目標細化不到位，未能分解為可衡量的績效目標，主要原因系規劃專案涉及多科室多部門，目前我局未能做到統籌管理，統一績效目標設定標準要求。
（二）專案資金與專案未能明確匹配
規劃編制專案數量多、週期長、資金需求大，年度預算資金基本能符合專案總體實際實施進度需求，但年度預算資金，目前並不能實現與具體專案的精準匹配，基本上採用的是總量控制，按各專案實際進度，統籌使用預算資金。
六、有關建議
（一）統一細化標準，科學分解目標。
我局將進一步明確專案績效目標的設定要求，統一細化標準，嚴格要求各專案分管科室，科學分解專案的具體績效目標，以更全面、更完整地體現專案的預期實施成效。
（二）精準專案匹配，明確資金分配。
根據年度專案資金安排，實時把握各專案進度，合理預測各專案年度資金需求，將專案資金明確到具體專案，實現專案資金單一管理，精準使用。
一、專案基本情況
（一）專案概況
亳州市工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺系統以工程進度為主線，進一步優化已建成的工程建設專案審批管理系統，同時以提升工程質量和保障施工安全為核心，動態記錄工程專案從立項開始到開工前審批再到竣工備案歸檔的全過程。通過省、市、縣（區）多級部門的資訊打通，資料共享，同時與各工程建設主體聯動，最終形成各主體單位、部門網上互動，實現“工程雲”網上監管，形成多方主體參與工程建設專案全過程全生命週期的監管，達到可跟蹤可追溯及全程留痕的模式，最終讓各方主體人員各施其職，少跑腿、少見面，資料多跑路，主管部門實行遠端監控及管理。從而建立一套監管機制、一套技術標準規範、一體化整合平臺、一個協同監管中心、一個監管大資料中心、一套工程相簿中心、N個應用系統等。該專案由市住建局負責，北京建設數字科技股份有限公司負責承建開發，開發週期為45個日曆日。目的是從工程建設全過程各個環節具體業務應用出發，把握業務之間的區別和聯絡，按照不同業務的特點和資訊科技的特點，遵循“技術先進，實用易用，經濟可維護，結構開放，安全穩定”的設計思想，以實際需求為導向，充分滿足當前的要求並具有突破性和前瞻性。充分融合了“網際網路+監管”、大資料、雲平臺、5G等先進技術和理念，達到系統整合一體化、資訊採集數字化、工程監管智慧化、現場管理便利化、主體責任可溯化、監管協同共享化、檔案歸集自動化。
專案績效目標
專案中長期目標為：
構建一體化的工程建設專案全生命週期監管一條線、數字化監管內容一本賬及監管協同的總體設計的核心內容，以資訊科技為驅動，倒逼行業管理方式向數字化轉型，提高工程建設領域數字化管理水平，實現“過程管理數字化、採集應用多元化、監管執法精準化、決策分析智慧化”的目標，達到工程建設行業監管六全（全協同、全通、全鏈、全方位、全智慧、全域）。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的.
根據亳州市財政局《亳州市市級專案支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20xx〕28號），對專案決策、實施、產出和效益等進行客觀、公正的衡量、分析和評判，為進一步提高財政資金使用效益提供決策依據。
（二）評價物件和範圍
評價物件和範圍為亳州市住房和城鄉建設局20xx年工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺專案。
（三）評價原則
本次績效評價遵循以下基本原則：
1.科學規範原則。績效評價嚴格執行規定的程式，按照科學可行的要求，採用定量與定性分析相結合的方法。
2.公正公開原則。績效評價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督。
3.績效相關原則。本次績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的對應關係。
（四）評價指標體系
本次績效評價指標共設定決策、過程、產出和效益等4個一級指標，10個二級指標，18個三級指標，詳見“附件1：績效評價指標體系”。
（五）評價標準
本次評價按照亳州市財政局《亳州市市級專案支出績效財政評價和部門評價操作規程》（亳財預〔20xx〕28號）中的評價框架指標實施，評價指標詳見本報告附件。績效評價結果採取評分和評級相結合的方式，總分設定為100分，等級劃分為四檔：90（含）-100分為優、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
三、績效評價工作過程
根據相關規定，我局組織相關人員，蒐集相關資料，結合工作實際，參照評價標準，從專案決策、產出、過程和效益四個方面對亳州市工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺系統行績效評價。
四、績效分析和評價結論
（一）專案決策情況（20分）
1、專案立項情況（5分）
工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺專案立項符合法律法規、相關政策、發展規劃要求，專案申請、設立過程符合相關要求。
此項得分5分
2、績效目標情況（10分）
以工程進度為主線，優化已建成的工程建設專案審批管理系統，以提升工程質量和保障施工安全為核心，動態記錄工程專案從立項開始到開工前審批再到竣工備案歸檔的全過程。
此項得分10分
3、資金投入情況（5分）
工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺專案納入預算編制，該專案屬於長期專案年初預算總資金296萬元，20xx年財政己批預算資金162.8萬元。
此項得分5分
（二）專案過程情況（20分）
1、資金管理情況（15分）
工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺專案20xx年財政己批預算資金162.8萬元，實際到位資金162.8萬元，資金到位率100%，實際撥付資金162.8萬元，資金撥付率100%。
此項得分15分
2、組織實施情況（5分）
我局財務和業務管理制度健全，專案實施符合相關管理規定。
此項得分5分
（三）專案產出情況（30分）
1、產出數量情況（10分）
20xx年工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺專案實際完成率100%。
此項得分10分
2、產出質量情況（10分）
工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺專案質量達標率為100%。
此項得分10分
3、產出時效情況（5分）
專案實施在年度內己按時完成。
此項得分5分
4、產出成本情況（5分）
本專案合同價為296萬元。根據合同約定，驗收完成後支付55%，剩餘45%在3年免費運維期每年支付15%。住建局機關20xx年已支付合同價款的55%為162.8萬元 ，支付率達55%。剩餘款項20__年、20__年、20__年各支付15%。我單位嚴格按照合同約定及資金管理相關規定及時撥付。20xx年財政己批預算資金162.8萬元，實際成本162.8萬元，成本節約率0%。
此項得分4分
（四）專案效益情況（30分）
1、專案效益情況（30分）
（1）社會效益
“工程建設專案審批及全過程智慧監管”是城市發展建設管理的新目標新理念，是推動政府數字化轉型、推進社會管理創新的新手段，是資訊科技創新應用和城市轉型發展深入融合的產物。以工程建設為核心，運用移動網際網路、雲端計算、大資料等先進技術，整合公共設施和公共基礎服務資訊，加強基礎資料和資訊資源採集與動態管理，搭建工程建設管理與服務資料庫，積極推進建設領域管理數字化、業務智慧化、公共服務便捷化、市政公用設施智慧化、網路與資訊保安化，促進跨部門、跨行業、跨地區資訊共享與互聯互通。
“工程建設專案審批及全過程智慧監管”使城市規劃更加科學，城市建設更加有序、管理更加精細，行業管理更加高效，政務服務更加便捷。
（2）經濟效益
系統的建設在保證功能、效能指標的前提下，儘可能降低成本，利用現有的資源，按計劃在規定時間內實現系統的建設目標。系統建成使用後，極大提高工作效率和加強監管力度，通過運用先進的計算機資訊科技，實現對建設工程質量安全生產過程的規範管理，尤其是實現施工現場質量安全管理與政府監管的聯動，落實責任主體的同時，提高監管效率；通過對施工過程監管留痕與統計分析，建立現場與市場聯動機制。以建設工程監督管理為依託，形成全面化、整體化、全過程的建設工程智慧監管解決方案，以達到“物聯感知建設生產，科技改善監督管理”的效果。
此項得分30分
綜合得分99分，等級為“優”級。
五、主要經驗及做法
亳州市已全面建成全市統一的工程建設專案審批及全過程智慧監管平臺系統，建立一套工程建設專案審批及全過程智慧監管平臺執行的規則及事中事後監管的制度，建立以“隨機抽查、遠端監控抽查、工程監理數字化和現場取證”為基本網際網路+監管手段，建立統一工程建設專案的工程質量、工程安全、工程檢測、工程造價等數字化採集標準；建立工程檔案自動化歸檔的標準目錄；建立工程建設過程中施工現場、工程監理現場一本數字化臺賬等資料標準規範體系。打破傳統的條塊分割、各主管部門相互獨立和割裂的傳統的監管方式，打通從專案立項、審批、准入開工、建設及運維等監管環節，實現跨部門、跨區域監管的聯動響應和相互協作，監管標準互通、處理結果互認。工程建設專案審批及全過程智慧監管平臺用現代科技讓工程建設監督與管理更智慧、更便利，用技術賦能工程建設專案全生命週期管控的現代化、一體化、可溯化、自動化。基本實現工程建設監管的市域全覆蓋、週期全覆蓋、主體全覆蓋，即使在疫情期間，通過實名制和定位實現人員動態的實時追蹤，通過遠端視訊結合電子化圖紙實現網上質量監督管理，通過智慧視訊實現網上安全監督管理及網上智慧化派工和智慧化交底等。
六、存在問題及建議
（一）存在問題
亳州市工程建設專案審批及全過程智慧監管服務平臺系統雖填報了行政審批各項經費績效目標申報表，但部分績效指標設定不夠清晰，存在多個定性指標的目標值無法準確衡量，專案的績效指標有待進一步的細化和完善。
（二）改正措施
在進行績效目標申報時，應根據專案的總目標和實際開展的專案情況，對專案的績效指標進行分類細化，設定可衡量的績效指標，以便於對績效目標的跟蹤和考核管理，提高專案管理水平。
一、部門基本情況
（一）部門概況
1.主要職能
在縣委、縣人民政府及上級水行政主管部門的領導下，開展水利工程專案前期工作，組織實施水利工程建設管理工作；開展農村水利新技術應用示範推廣；承擔防禦洪水應急搶險的技術支撐工作，為水土保持、水環境質量、城鄉供水等提供技術保障。
2.機構設定情況
水利工程建設管理中心是昌寧縣水務局下屬二級單位（公益一類，財政全額撥款事業單位），單位編制人數30人。在職實有29人。
（二）部門績效目標的設立情況
根據主管局工作安排，結合部門職責，20xx年以來，建管中心圓滿完成了局黨組交辦的各項工作任務。一是中心幹部職工主導建設的大沙壩水庫、更戛引水工程、水系連通等工程有序推進；二是保山壩大型灌區、白魚洞水庫、明山水庫除險加固等工程順利開工建設；三是大水平、河西中型水庫擴建工程前期工作順利開展；四是更戛河、大田小流域及勐統壩灌區等專案完工；五是灣甸壩灌區、落勺河、大勐統河、河西水庫除險加固順利驗收；六是完成了下橋、蘆房河水庫除險加固初步設計及更戛南片區、翁堵立晒片區、溫泉集鎮供水保障專案實施方案編制。七是配合水資源中心編制完成了水資源開發利用規劃、昌寧縣乾熱河谷水資源規劃，配合河長辦完成了羅閘河、勐統河、枯柯河、河西水庫、瀾滄江、黑慧江健康河湖評價，配合防禦股開展水旱災害調查；八是建管中心黨建及辦公室日常工作順利開展。
（三）部門整體收支情況
20xx年使用上年結轉結餘7.18萬元，20xx年縣級預算下達278.13萬元，其中：基本支出281.64萬元，專案支出（非稅清算資金）3.67萬元。
20xx年部門預算總支出285.31萬元。其中：基本支出281.64萬元，專案支出3.67（非稅清算資金）萬元。收支結轉無結餘。
1.工資福利支出268.98萬元，其中：基本工資118.83萬元，津貼補貼53.23萬元，獎金10.49萬元(20xx年12月基本工資額度），績效工資60.27萬元，機關事業單位基本養老保險繳費12.78萬元，職工基本醫療保險繳費7.75萬元，公務員醫療補助繳費4.90萬元，其他社會保險繳費0.73萬元。
2.商品和服務支出12.66萬元，其中：辦公費1.48萬元，水費0.18萬元，郵電費2.88萬元，差旅費0.52萬元，維修（護）費2.97萬元，工會經費4.63萬元。
3.專案支出（非稅清算資金）商品服務支出3.67萬元，其中：辦公費0.66萬元，水費0.01萬元，郵電費0.72萬元，勞務費2.28萬元。
（四）部門預算管理制度建設情況
單位按照內控要求參照主管局制定了相關財務內部控制制度，從預算業務管理、收支管理、資產管理等方面對業務流程和工作要求做了詳細的規定。遵循“量入為出、收支平衡、積極穩妥、統籌兼顧、保證重點、效益優先”的預算編制原則，按照“收支兩條線”的原則進行統籌規劃，全面反映單位財務收支情況。
二、績效自評工作情況
（一）績效自評目的
運用一定的量化指標及評價標準，通過單位履行職能所確定的績效目標的實現程度，及為實現這一目標所安排預算的`執行結果進行綜合性評價，以此來了解資金使用是否達到了預期目標、資金管理是否規範、資金使用是否有效，檢驗資金支出效率和效果，分析存在的問題及原因，及時總結經驗，改進管理措施，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益，牢固樹立“講績效、重績效、用績效”的績效管理理念。
（二）自評指標體系
為了更好的完成此次績效評價自評工作，結合我單位工作實際，部門整體支出績效評價指標體系共分為三級指標，其中一級指標3個，二級指標9個，三級指標14個（詳見部門整體支出績效自評表）。採用自評自查方式進行。
（三）自評組織過程
一是加強組織領導。成立由主要領導任組長、分管領導任副組長，各辦公室負責人為成員的績效評價領導小組，統一安排部署20xx年度績效評價工作；二是確定評價範圍。整體支出績效評價包括了水利工程建設管理中心工作的重點專案；三是制定評價指標表。單位圍繞20xx年重點工作及主管局業績考核的要求，梳理了各項工作的完成情況，制定了整體支出績效評價指標；四是彙總分析單位整體支出績效情況。查詢單位在執行過程中存在的問題，並有針對性的採取整改措施。
三、評價情況分析及綜合評價結論
通過自評：20xx年度我單位較好的完成了年初設定的整體績效目標，評價結果為優，考評分值為96.00分。
四、存在的問題和整改情況
1.存在預算績效申報時，編制的績效目標不精準，績效目標未完全細化分解為具體工作任務，部分績效指標不清晰。改進措施：將全年工作任務細化分解為具體的工作目標，並儘量採取定量的方式制定清晰、可衡量的績效指標。
2.預算執行分析不夠全面深入。預算執行分析僅停留在簡單的資料彙總，沒有從全方位、多角度分析財政支出狀況，科學評價資金績效。改進措施：加強預算執行分析，提高資金績效評價質量。
3.財務人員會計核算還需規範。改進措施：加強業務培訓，提高財務人員綜合能力。
五、績效自評結果應用
通過整體支出績效自評，一是增強了單位的績效評價主體責任意識；二是制定了部門績效管理辦法及專案工作實施方案，建立了長效機制；三是促進單位規範使用資金。
六、主要經驗及做法
（一）高度重視績效管理工作。成立績效評價工作機構，有計劃有步驟的實施績效評價。
（二）加強預算執行管理。一是定期彙總存量資金使用情況，專案資金使用進度，通報預算執行進度，並對做好預算管理工作提出具體要求。
（三）加強督促跟蹤問效。單位領導和業務科室不定期對專案、資金管理情況進行跟蹤檢查，督促單位按時、按質、按量完成既定工作。
七、其他需說明的情況
無
一、專案基本概況
（一）專案概況
1.立項背景
重慶市豐都縣栗子鄉人民政府貫徹執行黨的路線方針政策和國家的法律法規、促進經濟社會發展、加強社會管理和公共服務、維護社會和諧穩定，進一步強化城市管理和社群服務工作。20xx年根據《關於下達20xx年第三批特大防汛抗旱補助資金的通知》（渝財農[20xx]131號）、《關於下達20xx年第一批水利救災資金預算的通知》（渝財農[20xx]35號）、《關於下達20xx年第四批水利救災資金預算的通知》（渝財農[20xx]125號）檔案精神及專案資金情況，20xx年開展了水利工程維修養護專案、人飲工程專案等3個水利工程維修養護專案，我單位對水利工程維修養護專案進行績效評價。安排專案資金15萬元。
2.專案實施情況、經費來源和使用情況
根據渝財農[20xx]125號、渝財農[20xx]131號等檔案，財政安排市級資金15萬元，專項用於水利工程維修養護專案。
截至今日，水利工程維修養護專案已完成，資金已全部支付，用於支付水利工程維修養護專案的`工程款和專用材料費。
（二）專案績效目標。
整治山坪塘1口，小（二）型水庫維修養護4座，脫貧攻堅普查購買管材、管件。
二、專案績效評價工作情況
20xx年1月12日，成立栗子鄉人民政府專案績效評價工作組，負責績效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：
1.工作組成員
組長：高亮
副組長：謝錫培
成員：黃鵬、何將、王冬、代小軍、王紅容、王小平、岑慶
由經發辦、財政所共同負責。
2.工作職責
（1）組長職責：審批績效自評方案，監督、檢查、核實績效自評結果；
（2）副組長職責：稽核修改擬定的績效自評方案，並提交考評工作組會議討論通過；監督、部署、確認績效自評過程及反饋意見的處理。
（3）小組成員職責：起草和修改績效考評方案報自評領導工作組會議討論通過，實施執行績效自評方案；牽頭組織並實施年度績效自評，根據組長、副組長指示，對考評結果進行復核，完成績效自核工作組安排的其他工作。
20xx年1月26日，考評工作組到專案現場，按照市、縣幹部培訓相關管理規定，檢查專案依據，專案經費開支情況，開展自評檢查工作，對專案整體實施情況和質量進行評定，核實資金撥付情況等。
三、績效分析及評價結論
評價工作領導小組通過資料收集分析、指標體系搭建等方式，對栗子鄉人民政府水利工程維修養護專案進行綜合績效評分。專案績效指標分值為100分，其中投入20分，管理40分，產出與效益40分。專案績效評分結果：總得分92分，績效評級為“優”。其自評情況具體如下：
栗子鄉人民政府專案績效評分值表
（一）投入
20xx年水利工程維修養護專案資金15萬元，其中：市級資金15萬元。實際到位15萬元，資金到位率為100%。已使用15萬元，支出實現率為100%。
投入類指標從專案立項、預算執行率、資金到位率進行考核。
根據評分細則，投入類指標滿分20分，得分20分。
（二）管理
管理類指標從業務制度完整性、財務制度完整性進行考核。根據評分細則，指標分值40分，得分36分。
栗子鄉人民政府管理制度比較健全。對於專案，我單位建立了《專案內部控制制度》，涵蓋專案立項管理、招標與合同管理、專案實施管理、竣工驗收與決算(結算)管理、修繕與維修管理、資金與財務管理、資訊與檔案管理等方面；專案制度執行力度有待完善，專案質量可控性有待加強，專案酌情扣4分。
對於資金管理，我單位建立了《專項資金管理辦法》，在實際執行中，我單位按制度執行。
（三）產出與效益
產出與效益類指標從實際完成率、完成及時率、質量達標率、成本節約率、經濟效益、社會效益、生態效益可持續影響和社會公眾或服務物件滿意度進行考核。根據評分細則，指標分值40分，得分36分。
產出：完成整治山坪塘1口，小（二）型水庫維修養護4座，脫貧攻堅普查購買管材6800米、管件350個。
經濟效益：帶動經濟發展，增加就業崗位，群眾生活水平提高。
社會效益：解決飲水難問題，促進社會和諧發展。
生態效益：提升生態環境。
可持續影響：長期改善群眾的飲水安全。
社會公眾滿意度：政府、部門、群眾滿意度高。
（四）評價結果和評價結論
本專案自評分滿為100分，自評分為92分，評價等級為優，達到預期績效目標。
四、存在問題及意見
（一）存在的問題
1、對制度的學習、認識、理解不到位。主要表現在組織人員學習制度的時間不多，存在重學習形式，輕學習內容，對學習的制度理解不深。
2、制度執行不力，存在不到位的現象。雖然制定了各種管理制度，但由於人員編制緊張、工作量大等因素執行中存在一些畏難情緒，導致執行力度不夠。
3、對制度的執行指導監督檢查存在不到位的情況。
（二）今後整改措施
1、建立定期學習制度，補充完善現有制度。
2、加強學習，提高理論知識,業務技能水平。通過強化自身及員工對內控基本制度以及法律、法規知識的學習，不斷增強制度和法制觀念，進一步提高制度的執行力。
3、加大對內控基本制度執行的監督檢查力度。針對過去制 度執行不到位的環節進行重點督導檢查。今後為確保各項制度的規範性、合法性，我鎮將進一步加強監督檢查工作，並把制度的學習、宣傳、培訓作為單位的一項重要工作常抓不懈，從源頭上預防違規違紀現象的行為的發生。
五、績效自評結果擬應用和公開情況
績效自評結果將在豐都縣人民政府公眾資訊入口網站上進行公開，績效評價結果與下年度資金安排直接掛鉤，並將績效評價整改通知書下放給各鄉鎮（街道）及單位，責令及時整改，按時提交整改資料。
一、基本情況
牟定縣位於楚雄州中部，屬滇中老幹旱區，工程性缺水和資源性缺水嚴重。牟定縣區域間水利工程分佈不均勻，規劃水平年20xx年，滇中引水進入龍虎水庫後，牟定河區水土資源基本平衡，中屯水庫有富裕水量；而專案區戌街、安樂片區水資源匱乏，缺少骨幹輸水工程，抗旱能力弱。國家石油儲備三期工程雲南楚雄專案是目前為止西南地區首個國家戰略石油儲備基地，選取安全可靠的用水方案，對於保障儲油庫安全執行意義重大，建設以中屯水庫為水源向戌街、安樂片區供水，合理配置本區水資源是非常必要的。
專案建成後，年供水量1,849.20萬m3,每年可收取水費3,576.32萬元，剔除專案年執行費用849.12萬元，專案年淨收益2,727.20萬元。同時還可以推進專案區經濟增長和生產力的發展，增加專案區人民群眾的經濟收入，對促進建設和諧社會和鄉村振興戰略起到推動作用。
牟定縣龍虎水庫調水工程以中屯水庫水源為核心，與專案區水庫、壩塘連通，聯合排程的供水體系。採用管道的輸水方式連通，由輸水主管工程、輸水支管工程及水廠工程組成。從朵基至石油儲備庫輸水主管佈置：該管道主管29.604km，從朵基沿元雙公路經蟠貓鄉、銅廠、嘎力簸、啊橄欖、小荒田到古巖河與石者河的交匯口，後沿元雙路佈置，在新村河架設高架支墩跨新村河，跨過新村河後沿廟山頂至碗廠村對面山脊的戌街水廠，經竹園村、孟家凹、戌街鄉、密資直、地石磨，到大凹子樑子止。工程共分為15個施工標段。工程於20xx年3月1日開工，因涉及使用白馬山州級自然保護區林地未取得用地批覆尚未動工。20xx年6月8日，累計完成投資1,540.68萬元。
《楚雄州發展和改革委員會楚雄州水務局關於牟定縣龍虎水庫調水工程實施方案的'批覆》（楚發改農經〔20xx〕301號）批覆本專案申報地方政府專項債券總投資32,000萬元，本期審定工程專案總投資23,019.51萬元。建設資金來源為：申請地方政府專項債券資金12,000萬元，國家石油儲備庫三期工程雲南楚雄供水工程配套出資8,682萬元，其餘由牟定縣自行解決。
二、績效評價結論
本專案績效評價得分70.76分，評價等級為“中”。本專案符合專項債資金的支援領域和方向，預算資金合理，資金和專案管理制度健全有效，專案建設過程基本規範，縣級財政對專項債管理基本規範，但在專案管理和專項債管理方面還有待加強。
三、主要經驗及做法
專案實施過程中各方單位合力負責，克服困難推進專案實施；監理、安全、質檢單位盡職履責，對發現的問題及時督促相關方進行整改。
四、存在的主要問題
（一）專案申報專債時成熟度不足，實施後進度滯後，專債資金使用效率不高
專案申報專債時前期工作不到位，導致截至評價日專案仍有4個標段因涉及使用白馬山州級自然保護區林地未取得用地許可尚未開工，專案實施進度滯後。專項債券資金按實施進度付款，未能按計劃在20xx年全部支出，資金使用效率不高，增加資金成本。
（二）專債資金管理使用不規範
縣水務局根據《牟定縣人民政府辦公室關於印發牟定縣政府投資工程專案集中組織建設實施辦法（試行）的通知》（牟政辦發〔20xx〕55號）要求，縣水務局與牟定縣城鄉建設投資有限公司（以下簡稱“縣城投公司”）於20xx年12月7日簽訂《牟定縣龍虎水庫調水工程建設專案委託建設協議書》，約定將本專案委託縣城投公司進行建設，在縣城投公司未實際執行代建工作的情況下，將專項債資金轉付至縣城投公司代付；撥付至縣城投公司資金時，僅付領導簽字，無大額資金支出集體決策記錄，無付款進度依據；縣城投公司將專項債券資金併入單位自有資金賬戶，未專戶儲存；縣城投公司用專項債券資金支付材料採購款2500萬元，在施工單位包工包料的情況下，採購依據不充分，且未提供採購材料結算單、驗收單、領用單、質檢報告等；部分標段尚未具備開工條件已支付10%預付款。
（三）專案存在不能自求平衡的風險。
專案存在預期收入無法達到財務評價報告預計的風險；因本專案申報專項債券前期工作不到位，專案徵地滯後導致專案進展滯後，專案存在不能按期完成的風險；專案產生收入的時間風險和專案收入的金額風險會導致專項債券專案預期收益不能覆蓋專項債券融資本息。
五、建議
（一）規範專案管理，加快專案實施
建議縣級在申報專項債專案時，應做實做細專案成熟度稽核，按規定選取已完成相關前期工作的專案，防止批覆服務於專債申報，待專債資金到位後才開展前期工作。確保專項債資金到位後可及時形成實物工作量，提高資金使用效率。
（二）嚴格專債資金管理，合規使用資金
建議縣級相關單位樹立專債資金合規使用意識，對專債資金的安排應符合專債資金管理要求和申報使用計劃，對於無必要劃轉至縣城投公司的，建議取消該安排。對於支出依據不充分的材料款，建議及時收回。後續資金支出時，除按照合同規定付款等正常支出情況外，涉及計劃外支出的，應履行集體決策程式。
（三）樹立風險意識，防範債務風險
建議縣級相關單位提前規劃本專案後續運營管理，明確運營管理主體、專案收支核算範圍和收益上繳要求，以保障償債資金來源，切實實現專案融資自求平衡，防止償債責任不清晰、財政兜底的情況。
為進一步規範和加強財政專項資金管理，提高財政資金效益，根據有關辦法規定和寧波市奉化區財政專項資金“三公開”等要求，現將20xx年度水利綜合治理專案績效情況報告如下：
一、專案基本情況
20xx年度水利綜合治理資金專案奉化財政預算安排2830萬元，主要用於我區行政區域內河道整治、村鎮水環境治理、農飲水提升改造、水庫山塘巡查、水毀應急修復，以及水利工程維修養護等水利工程專案支出。
資金撥付嚴格按照《寧波市奉化區水利建設與發展專項資金管理辦法（試行）》（奉水利〔20xx〕50號）檔案執行。
二、專案實施後的成效
進一步完善城鎮村莊沿河兩岸的防洪工程體系、完善平原的排澇工程、防禦山區小流域突發性洪水為主要內容的小流域治理工程、病險水庫及山塘的除險加固工程、沿海地區的`海塘建設等。充分發揮現有水利設施的作用，以提高現有水利設施執行效率和管理水平為重點，進一步加大建設與管理力度、加快水利管理現代化建設。
三、存在的問題和原因
1、鎮（街道）資金壓力大。
2、鎮（街道）工作人員事務較多，且多數未配置專職水利員，技術力量相對薄弱。
四、下一步改進措施
1、加強管理，重點督促。進一步督促各實施單位加大人力、物力和資金投入，確保進度目標如期實現。加大監管力度，跟蹤施工進度和質量，確保各個環節相互銜接，不拖後腿。
2、加強對接，注重溝通。進一步加強與各鎮（街道）的溝通聯絡，定期召開專案推進會，及時協調、解決工程建設中遇到的困難和問題，為專案建設順利推進創造條件。
為進一步管理和使用好財政資金，提高專項資金使用效益和專案管理水平，根據《《中華人民共和國預演算法》、湖南省人民政府《關於全面推進預算績效管理的意見》（湘政發〔20xx〕33號）、中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳《關於全面實施預算績效管理的實施意見》（湘辦發[20xx]10號）、江華瑤族自治縣財政局《關於開展20xx年度財政支出績效自評工作的通知》檔案要求，對我單位公路養護專項資金專案開展自評，現將自評結果彙報如下：
一、基本情況
（一）設立依據
農村公路養護工作關係到農村公路的順暢通行、群眾的生活、生產正常出行及公路沿線廣大地區經濟發展。縣交通運輸局按工作管理職責由縣地方道路管理站具體負責實施農村公路養護管理工作，縣財政安排農村公路養護專項資金專項資金709.67萬元。
（二）設立目標
20xx年，為認真貫徹縣委、縣政府脫貧攻堅工作重大戰略部署，以推動我縣脫貧摘帽工作程序，確保農村公路通暢、安全，方便廣大群眾方便出行，對江華瑤族自治縣20xx年農村公路養護專案設立以下目標:
1、數量指標：完成全縣農村公路的養護工作。
2、質量指標：工程質量合格率100%，實際合格率100%。
3、時效指標：計劃20xx年11月底前。
4、實際完成率：完成全部農村公路養護工作。
5、社會效益指標（群眾滿意度）：方便廣大人民群眾出行，群眾滿意度100%。
（三）專案設立程式
為了更好的管理好農村公路養護工作，我們依據湖南省農村公路養護系統所示的農村公路管養線路及里程，經各鄉鎮申報，我局工作人員現場核查，並結合農村公路執行現狀，養護需求，正式下達指標檔案分配農村公路養護專項資金。
二、專項資金整體規劃實施績效情況
根據中央、省、市、縣相關檔案要求，從專案投入、專案過程、專案產出、專案效果等方面進行評價，根據評價標準對抽查專案實施評分。
經評定20xx年度農村公路養護專項資金績效評價得分為96分。其中專案投入評價得分為20分，專案過程評價得分為29分，專案產出得分為28分，專案效果得分19分，績效級別評定為“優秀”。
三、專項資金使用績效
（一）資金落實及支出情況
20xx農村公路養護專項資金均按實際完成工程量進行撥付，截止20xx年12月30日，農村公路養護專項資金到位400萬元，撥付到各農村養護單位及鄉鎮人民政府284.11萬元，剩餘應撥未撥20xx年全縣鄉、村、組道路養護資金542萬餘元待養護資金全部到位後下撥。
（二）專案績效評價總體情況
1.專項資金的組織管理情況。公路養護專項資金組織管理比較規範，資金及時到位，經費支出的進度進展情況良好。專案資金使用支出嚴格執行農村公路養護撥付制度和領導審批制度。由江華瑤族自治縣交通運輸局財務人員稽核後支付，確保了專案資金專款專用，安全高效。
2.取得的實效。20xx年度的農村公路養護工作，在縣委、縣政府的統一領導下，在各鄉鎮人民政府、各單位各部門的積極配合下，在廣大人民群眾的大力支援下，圓滿的完成了各項工作任務，在湖南省交通運輸廳20xx年度全省農村公路養護考核中，並獲得了全省第三名、永州市第一名的好成績。
四、存在的問題
（一）公路養護管理難度大，相關制度待完善。由於農村公路線多、面廣，路政管理困難。部分村鎮對農村公路管理責任主體不明確，相應的農村公路管理機構及制度體制未能及時建立健全，疏於管理，不能有效行使自己的監管職能。群眾愛路、護路、管路意識淡薄。現有的路政巡查人員和經費投入與農村公路執法巡查的需求不匹配，巡查力度和頻度不夠。少數基層鄉鎮責任心不強，管護責任落實不到位。農村公路養護管理“缺位”現象仍普遍存在。群眾缺乏自覺性，公路邊亂堆亂放、打場晒糧、侵佔公路用地私搭亂建等侵佔公路現象時有發生，有些村思想麻痺，放任超限超載車輛通行，造成許多農村公路損毀嚴重，使用壽命嚴重縮短。農村公路管理、養護工作存在一些不規範的.隨意性。部分農村公路自建成後，缺乏必要的管理、養護。水溝、涵洞堵塞、破損的情況較為嚴重；
（二）公路養護經費不足，養護水平有待提高。由於養護經費緊張，部分農村公路出現水毀或破損，不能得到及時有效的維修。現有管護人員工資較低，管護隊伍不穩定，管護人員的素質偏低。大多數養護隊伍年齡結構老化，基本無專業技能，無法勝任養護工作，養護水平和養護質量都無法得到保證，就這樣也不能穩定，經常性出現人員交替嚴重現象。其次，除公路大中修工程外，其餘的日常養護及都是與自然人簽訂承包合同，存在法律糾紛隱患。
（三）建設標準低、安全隱患較突出。近幾年來“要想富、先修路”的思想已是根深蒂固，農村公路通暢、提質改造工程的建設極大方便了群眾的出行，隨著現在通自然村公路的實施，更是掀起了又一輪農村公路的建設熱潮。上級部門下達的農村公路建設計劃遠遠滿足不了群眾要求修建公路的願望。但也出現了農村公路建設等級低，大多數線路是在原來砂石路的基礎上“就地滾龍”式實施了路面水泥硬化的情況。我縣多山區，彎多坡陡的情況沒有得到基本性改善，農村公路上安全警示標誌標牌和防護欄杆等安保設施不完善，隨著近年來農村經濟條件的較大改善，私家車、學校校車、村際客班車逐漸增多，存在極大的安全隱患。
五、改進措施和建議
（一）因地制宜，推行養護市場化。在農村公路管養里程迅猛增加、養護經費緊張、養護人員不夠的情況下。進一步總結完善農村公路管護制度，逐步實行上級交通主管部門推行的“管養分離”制度，做好公路管理機構自身管理的本身職責，因地制宜，將管養工作市場化運作的事還原給市場去調節，鼓勵具有一定資質的養護企業參與養護工程承包，逐步實行市場化養護運作模式；
（二）、依法治路，進一步管理好農村公路。按照依法治路總要求，明確農村公路管理的主體，逐步完善縣、鄉、村級農村公路管理機構、鄉鎮農村公路管理站和建制村村道管理議事機制。縣交通部門除管好省、縣道外，要協調各鄉鎮、村對農村公路劃分界線，進一步明確管理職責。增加公路管理配套資金投入，配足人員和車輛，各鄉鎮要成立專職的巡查隊伍，加強巡查檢查力度，加大巡路頻率，清除各種路障，打擊超限超載，維護農村公路的安全暢通。探索建立多部門聯合執法機制，加強路政執法力度。每年組織開展至少一次農村公路環境整治活動，徹底清理亂堆亂放現象，消除隱患。加強沿線群眾的交通安全意識和愛路護路意識的教育培養。
（三）、統籌管理，加大投入，做到有路必養。上級部門應根據農村公路實際情況，將部分由當地政府或群眾自籌資金建設的公路、橋樑未納入省級農村公路養護系統的公路、橋樑逐步納入系統管理。政府應進一步加大對農村公路日常維護資金的財政預算投入，足額撥付配套資金。建立養護質量、數量與養護經費撥付相掛鉤的工作機制。對於日常保潔、綠化等非專業專案，應鼓勵通過分段承包、定額包乾等辦法，吸收沿線群眾參與。加大農村公路應急資金的投入，確保公路水毀能得到及時的修復，逐步完善農村公路安防設施，及時消除安全隱患。
一、專案概括
（一）專案基本情況。
（1）縣運管所在該專案的管理職能。
縣運管所負責本專案的統籌、協調、標準、監理等管理工作。
縣運管所在本專案履行的職責：貫徹執行國家有關法律法規和方針政策；指導建制村通客運側護欄基建規劃工作；稽核建制村通客運側護欄規劃、立項、設計和投資；編制全縣建制村通客運側護欄基建投資計劃；對建制村通客運側護欄建設專案的程式、行為、招投標、質量、進度、安全實施監督；會同有關部門調查處理基建投訴。
（2）專案立項、資金申報的依據。
護欄工程檔案依據《縣交通運輸局關於請求解決通村公路安裝波形防護欄資金的請示》。
（3）資金管理辦法制定。
專案資金實行專案管理和國庫集中支付。縣運管所根據上級每年下達的專案資金控制數和當年可用於建制村專案建設的資金，提出建設專案安排意見，報縣政府批准後下達資金到運管所實施。
專案資金實行專案公示、專案評審和績效考評以及工程預決算制度，嚴格控制支出，提高投資效益。縣運管所按照《招標投標法》和《政府採購法》的有關規定，對建制村側護欄建設、改造專案資金和採購資金加強監管。
對已安排的建設專案，由於工作不力，保障措施不到位，或擠佔、挪用、截留專案建設資金，造成建制村側護欄安全責任事故的工程，一律嚴肅查處，並依法追究責任。
（4）資金分配的原則及考慮因素。
每年在收到上級資金預算檔案後，按照上級預算安排，結合學校實際需求，由基建辦提出擬建專案方案，提交局黨委會研究，報縣政府批准後，安排下達工程建設專項資金。專項資金採取據實分配的辦法，根據工程專案規劃和缺口數，結合實際分配資金。在分配資金時堅持“實用、夠用、安全、節儉”的原則，把滿足基本需要放在首位，注重投入效益。
（二）專案績效目標。
（1）專案主要內容。
1、縣建制村通客運村道路側護欄安保工程：波形護欄總長40300米；貨物（含零部件、配件、人工安裝等），總投資742.748元。為保障蒿壩—漁箭溝段客運村道當地村民的出行安全，在該條路段增設安裝波形護欄。增加資金46.36萬元。實際總投資金額764.18萬元。
（2）具體績效目標。
1、專案完成。縣建制村通客運村道路側護欄安保工程開工時間（20xx年3月），完工時間（20xx年5月），投入使用時間（20xx年5月）。建設專案是按程式招標，驗收合格已按指標完成。
2、專案效益。成本採購（材料採購）成本，人工，安裝。
3、滿意度指標。出行更加安全、放心；滿意度100%。
（3）專案是否與實際相符，目標合理性。
護欄工程（蒿壩鎮、武德鄉、龍鎮鄉、騰達鎮、鎮舟鎮、巡司鎮、維新鎮、沐愛鎮、海瀛鄉、孔雀鄉）申報內容與實際相符，目標可行。
（三）專案自評步驟及方法。
1、瞭解、收集財政支出專案的相關基礎資訊資料；
2、參照縣部門財政支出專案績效和整體支出評價指標體系；
3、根據專案實施情況和評價指標體系的要求，填報評分表和資料統計表；
4、評價工作小組根據現場調查，補充和核實相關資訊；
5、撰寫評價報告並提交評價報告。
6、考評分值。
波形護欄專案自評績效體系該專案績效評價得分為96分，主要扣分原因：專案預算資金與預算決策部署有小小差異，施工途中有部分追加專案，專案計劃資金為742.748.萬元，實際施工完成到位764.18萬元，專案完成後發揮有效作用，部分損毀部件未得到及時後續維護。
二、專案資金申報及使用情況
（一）專案資金申報及批覆情況。
縣建制村通客運村道路側護欄安保工程：根據《縣交通運輸局關於請求解決通村公路安裝波形防護欄資金的請示》（筠交）〔20xx〕229號檔案；專案批覆《縣20xx年交通大會戰農村公路專案建設方案》。
（二）資金計劃、到位及使用情況。
2、資金計劃。縣建制村通客運村道路側護欄安保工程計劃資金742.748元。為保障蒿壩—漁箭溝段客運村道當地村民的出行安全，在該條路段增設安裝波形護欄。增加資金463600元。
3、資金到位。資金到位率100%，資金到位與計劃資金完全一致。
4、資金使用。嚴格按照相關財經紀律和按工程進度劃撥，完善財務管理制度和內控制度。縣建制村通客運村道路側護欄安保工程合計使用764.18萬元。
三、招標、投標的採購。
（一）招標的邀請。
市政府採購中心縣分中心受縣公路運輸管理所委託，依據《中華人民共和國政府採購法》等有關規定，採用公開招標方式，為委託方的公路波形護欄組織政府採購。
（二）競標公司。
路橋工程有限公司競標成功。
四、評價結論及建議
（一）評價結論。
縣建制村通客運村道路側護欄安保工程已按施工合同、設計要求完成，執行了相關強制性條文規定，施工資料完整並符合要求；合同段工程質量合格（合同段質量自評得分：93.3分）。
（二）存在的問題。
在施工期間由各種車輛和機械所產生的噪聲，對環境可造成較重的影響，有時甚至影響周圍居民正常的生活。地形的變化、植被破壞及水土流失。
（三）改進措施和有關建議。
1、細化預算工作，認真做好預算。進一步加強內部機構的預算管理意識，嚴格按照預算的相關制度和要求，本著“勤儉節約，保障運轉”的原則進行預算；儘可能的全面不漏項，進一步提高預算的科學性、合理性、嚴謹性和可控性。
2、在日常預算管理中，進一步加強預算概念的宣傳以及支出的稽核、跟蹤及預算執行情況分析。
一、專案基本情況
（一）年初計劃及完成情況
擴面延伸工程：20xx年完成省廳下達實施擴面延伸工程計劃73.89公里，完成計劃總投資11286.5萬元。專案主要集中太和縣和界首市。按照我市農村公路擴面延伸工程早謀劃、早實施的總體部署，截至20xx年7月份，省廳計劃下達的擴面延伸工程專案全部完工。
養護工程：今年全市計劃實施養護工程292.52公里，計劃總投資14491.18萬元，截至20xx年9月份，已全部完工。
（二）資金安排、使用和結存情況
按照省交通運輸廳和省財政廳聯合下發的《“四好農村路”建設實施方案之農村公路擴面延伸工程》等管理制度，明確各級政府專案配套資金主體責任和資金管理要求，資金使用未發現不合規的情況，上級補助資金全部到位，無結餘情況。
二、工作開展情況
（一）擴面延伸工程
各縣區分別明確了專案法人單位，專案法人單位有各縣區縣鄉公路管理局(站、所)、專案辦或當地鄉鎮（街道辦）政府，由專案法人實施農村公路擴面延伸工程，縣交通運輸局負責監管。縣交通運輸局明確了擴面延伸工程領導小組成員，日常管理由各縣區縣鄉公路管理局(站、所)和質監站負責；專案的設計、監理和施工單位主要由專案法人組織招標並簽訂合同。各縣區政府明確了資金分配標準，縣交通運輸局和財政局按標準分配補助資金，已將省級補助資金、縣配套資金按要求進行撥付。
（二）養護工程
各縣區農村公路養護水平提升工程由縣區縣鄉公路管理局(站、所)組織實施，質量管理由質監站負責，專案的.設計、監理和施工單位由縣區交通運輸局或縣鄉公路管理局(站、所)組織招標並簽訂合同。20xx年度，共實施農村公路養護水平提升工程292.52公里，完成了年初確定的目標任務。通過實施農村公路養護水平提升工程，農村公路路面技術狀況，進一步提升了農村公路的通行能力，公路管養能力和農村公路質量安全水平得到明顯提升，社會公眾、周邊村民群眾滿意度有所提高。
（三）路長制工程
為加強農村公路管理工作，進一步落實縣級政府、鄉鎮政府、村委會的管養責任，壓實各級路長職責，成立路長辦公室，在鄉鎮同步推行鄉村道專管員制度，建立縣、鄉鎮、村三級農村公路路長制管理體系。各種規章制度、工作流程、組織體系等均上牆，共招募鄉村道專管員1447人。
三、績效評價結論
經評價，我市20xx年度 “四好農村路”專案自評得分為99.3分（具體得分附後），績效評價等次優秀。
四、指標分析
(一) 投入指標（滿分20分，實際得分19分）
1.專案決策（滿分12分，實際得分12分）
專案計劃均已納入省交通運輸廳專案庫管理，視同立項，年度計劃按程式上報並經審批下達，專案績效目標符合省廳總體規劃的要求，並進行合理分解。
2、資金落實情況（滿分8分，實際得分7分）
截至評價基準日，省級及市級補助資金由省財政全部撥付至縣財政局，縣政府通過專案《實施方案》明確了配套資金的落實措施，已到位 。
（二）過程指標（滿分30分，實際得分29分）
1.過程管理（滿分20分，實際得分19分）
專案管理按管理層次成立相應的組織機構，並制度相應的業務管理制度，專案“四制”執行情況總體良好，專案開工審批程式執行到位，專案實施過程未發生較重大質量事故及安全責任事故。
2.財務管理（滿分10分，實際得分10分）
重視專案財務制度建設，專項資金管理和內部財務管理制度等管理制度較為健全，會計核算較為規範，專案法人單位資金專案資金支付手續完備、資料齊全，符合相關規定，中央及省級補助資金能夠按規定用途使用。
（三）產出指標（滿分25分，實際得分25分）
技術規範符合程度從建設規模和技術標準兩個方面，通過隨機抽查方式反映專案整體技術規範符合程度。
（四）專案效益（滿分25分，實際得分25分）
通過對專案沿線群眾滿意度進行了調查，結果顯示，社會公眾對專案建設滿意度高，專案建設將能夠改善農村地區交通條件，以及有利於完善農村地區路網結構。
一、基本情況
（一）專案總體情況
根據省市下達的檔案，我縣20xx年暢通工程里程為19.744公里，專案型別為老村道加寬，我縣實行三年計劃二年完成，分別於20xx、20xx年度提前實施完成。專案主管部門為南陵縣交通運輸局，專案實施單位為專案所在的各鎮人民政府，專案進展情況情況如下：開工數19.744公里、完工專案數10個、完工里程19.744公里、完工率100%。
（二）資金安排、使用和結存情況
我縣除交通預算安排的補助資金外，剩餘專案資金由縣政府兜底，目前均已按合同撥付到位，無補助資金結存情況。
（三）績效目標
20xx年度目標為19.744公里，目前已完成，切實改善南陵縣農村鄉村交通條件，進一步提升農村公路通達深度和網格化水平。
二、績效評價結論
績效評價表明，南陵縣農村道路暢通工程專案管理整體情況優良，主要表現在：一是組織機構健全。縣政府成立領導組，下設辦公室和技術指導組，各鎮也成立相應的組織機構，協調推進工程建設。二是注重制度建設、資金保障及使用管理。南陵縣制定並印發《南陵縣農村道路暢通工程實施辦法》等管理制度，以加強專案建設管理工作和資金管理要求。三是強化專案考核和過程管理，實行專案考核。同時健全質量保證體系，實行政府監督和社會監理相結合，專案“四制”執行情況總體情況良好，未發生責任安全事故；四是專案效益明顯，社會群眾對專案實施的'滿意度較高。隨著專案整體推進，專案在改善農村鄉村交通條件、保障道路通行、促進鄉村經濟發展、助推精準扶貧等方面的效益良好。自評得100分。
三、指標分析
1、投入
（1）專案決策
南陵縣專案計劃均已納入省交通運輸廳專案庫管理，視同立項，年度計劃按程式上報並經審批下達，專案績效目標符合省政府三年總體規劃的要求，並進行合理分解。
（2）資金落實
截至評價基準日，中央、省、市級補助資金由縣財政全部撥付至各鎮財政所，專案地方自籌資金也根據實施辦法予以明確，足額安排到位，撥付及時。
2、過程
（1）專案管理
南陵縣專案管理按管理層次成立相應的組織機構，制定相應的業務管理辦法和制度，專案“四制”執行情況總體情況良好，專案開工審批程式執行到位，實施過程未發生質量事故及安全責任事故。主管部門定期不定期進行專案質量巡查，專案交竣工驗收及時、符合相關規定，資料提供及時、齊全、真實、準確，專案按規定執行公示，公示內容完整。
（2）財務管理
南陵縣重視專案財務制度建設，專項資金和內部財務管理等管理制度比較健全，會計核算比較規範，專案法人單位專案資金支付手續完備、資料齊全，符合相關規定。
3、產出-專案產出
（1）目標任務完成情況
基本完成各項批覆內容。
（2）專案完成及時性
南陵縣專案開工率100%、完工率100%，完工專案竣（交）工驗收辦結率100%，中央、省、市級補助資金使用率100%。
（3）質量達標情況
專案全部完成，質量驗收全部合格，現場踏勘，觀感較好，工程實體質量較好，有少數存在缺陷且及時整改處理。
（4）技術規範符合程度
技術規範符合程度從建設規模和技術標準兩個方面，通過隨機抽查方式反映專案整體技術規範符合程度，現場抽查未發現專案實際執行技術標準低於批覆。
（5）中央、省、市級補助資金使用率
中央、省、市級補助資金使用率100%。
4、效果－專案效益
（1）社會效益
改善農村交通出行條件，完善路網結構，減少擁堵、縮短通行時間；降低運輸成本；改善農民生產生活條件；改善村容村貌；提高政府威信；維護社會發展公平等社會效益顯著。通過近年來的交通基礎設施投入執行，已顯著的拉動了上述道路沿線的農村經濟發展，農村群眾生產、生活模式趨向多元化。
（2）生態效益
專案建成後減少車輛揚塵，道路暢通，路面整潔，道路兩側綠化完整；注重生態環境保護和水土保持，施工現場滿足環境衛生等要求，無周邊群眾對生態環境等方面投訴，經過長期地、持續地建設努力，促進專案實施沿線的生態環境持續改善和區域農村經濟不斷髮展。
（3）可持續影響
建立農村道路養護管理相關制度，及時更新專案基礎臺賬資訊，認真履行養護巡查和養護職責，落實農村道路暢通工程的養護資金，明確養護人員，專案養護管理納入縣鄉兩級政府目標責任考核，強化宣傳和積極引導沿線廣大農村群眾參與管理、養護，發揮好民生工程的長期效益，促進城鄉之間、區域之間的運輸通達能力的可持續影響不斷增大。
（4）社會公眾或服務物件滿意度
績效評價通過問卷對專案沿線群眾滿意度進行了調查，結果顯示，社會公眾對專案建設滿意度高，專案建設將能夠改善農村地區生態環境及交通條件，有利於完善農村地區路網結構，有利於周邊群眾出行，使農村群眾切實感受到黨和政府的惠民政策。
四、主要經驗及做法
結合本地實際做法，總結如下：
1、前期工作
自省、市開展農村道路暢通民生工程以來，我縣高度重視，積極主動提前做好準備工作。根據我縣實際情況制定了暢通工程實施方案，縣政府成立南陵縣農村道路暢通工程領導組，成員單位由發展改革、交通、財政、住建、國土、公安、監察、環保、水務、審計等部門及各鎮組成。下設縣農村道路暢通工程領導小組辦公室，辦公室設在縣交通運輸局，辦公室對全縣農村道路暢通工程進行行業指導和技術服務，同時成立農村公路暢通工程質量監督組。根據“縣道縣管”、“鄉道鄉管”、“村道村管”的原則，農村道路暢通工程縣級專案由南陵縣交通運輸局縣鄉公路管理所為專案法人，鄉級、村道由所轄各鎮人民政府為專案法人。農村公路暢通工程專案的徵地拆遷、杆管線遷移等費用均由專案所在各鎮承擔。暢通工程建設費用，按工程專案中標價，除省、市補助資金外，不足部分由縣財政兜底。
2、各項檔案精神落實及相關做法情況
（1）縣委縣政府高度重視，嚴格按照相關檔案要求，由縣農村道路暢通工程領導組組長定期排程一月一次，副組長定期排程半月一次，辦公室定期排程每週一次，會議排程和現場排程相結合。
（2）縣交通運輸局安排人員專門聯絡各鄉鎮並參與專案各階段工作。如在專案設計階段，要求專案無論規模大小，里程長短均要按照公路規定的相關檔案精神進行設計評審；在清單和控制價編制過程中，根據現場情況、專案特點進行合理的稽核，同時聯絡市交通局、市公管局提前謀劃專案實施過程中及招標期間的相關問題；在專案實施過程中，巡查和監督相結合，現場解答和解決相關技術問題並配合各項工作等。
（3）各鎮安排專人負責，提前組織專案所在村進行動員宣傳併發放告知書，為施工環境打下良好的基礎，在專案實施過程中，各鎮及相關主要負責同志非常重視，不定期到現場瞭解工程進展，同時按照要求進行專案七公開、聘請“三老”（老幹部、老黨員、德高望重老人）人員對工程質量進行群眾監督、委託第三方檢測機構獨立抽檢等，以確保工程質量；利用有效時間，搶抓晴好天氣，以確保工程進展。
（4）市地方公路管理處、市民生辦、縣民生辦、縣農村道路暢通工程領導小組辦公室及質量監督組定期及不定期組織對農村道路暢通工程實施情況進行監督檢查，為嚴格實施此項民生工程，
（5）專案實施期間，在社會監督、企業自檢、監理抽檢和業主委託第三方檢測之外，縣局對各鎮分別抽取了巡檢單位進行巡查和檢測，以確保工程質量，並利用排程會間隙或會後時間進行工程相關業務培訓及問題解答，要求各鎮按照公路建設相關規定，做到“一路一檔”，同時為及時瞭解工程進展情況，建立微信群，各鎮相關負責人及責任人加入，方便及時上報工程進展。
五、存在的主要問題
1、專案管理水平有待提高，技術力量薄弱，管理人員缺少且水平不高。
2、基層資金力量不足，財政吃力。
六、意見、建議
結合本地實際情況，針對專案管理提出意見或建議
1、加強人員和技術力量，應多次培訓。
2、建議加大資金補助力度。
一、專案的公益性和建設必要性
隨著我國不斷加大城市建設力度，城市面貌日新月異，城市化水平不斷提高，燃氣管網建設工程建設問題是現代化的城市建設的需要，本專案建設促進國民經濟和環境保護可持續發展。
1、本專案建設可提高城市的綜合競爭力。
通過大力發展城市基礎設施，能夠大大提高城市的生態環境，樹立良好的城市形象，增強城市的凝聚力和吸引力，聚集人才、聚集資金、聚集技術、聚集有利於發展的要素，提升城市綜合競爭力，極大地推動改革開放和經濟建設。
2、本專案建設是人們宜居生活的前提保障。
城市基礎設施是衡量一個城市現代化和文明程度的重要標誌。注重生態保護、資源綜合利用、人與自然和諧，不僅要有現代化的物質基礎，還要有與之相配套的生態文明。加強城市基礎設施建設，努力為廣大人民群眾創造一個優美、舒適、方便的生活居住環境，是堅持"三個代表"重要思想在城市建設中的具體體現。建設城市基礎設施，不僅是滿足人民生活水平不斷提高的需要，也是落實十八大提出的全面建設小康社會巨集偉目標的重要措施。通過城市基礎設施的建設，著力打造城市特色，提升城市品位，構建社會主義和諧社會。
本專案的建設是基礎設施建設的需要。本專案建設站在建設的高度，對總體規劃進一步完善，做到規劃編制與基礎設施建設。充分發揮區域優勢、產業優勢和資源優勢，積極參與全國生產力的分工佈局，參與國際分工與合作，提高區域經濟發展特點和城鎮化發展水平，合理確定的定位和產業佈局。
專案的建設，是結合燃氣管網的實際情況，率先踐行，大力整頓城市基礎設施建設的必然舉措，隨著社會主義市場經濟的飛速發展和經濟體制的不斷完善，燃氣管網的建設是必然發展。通過專案的建設，改善了燃氣管網現狀供應不足的問題，完善了基礎設施建設，提高了城市品位。該專案促進了社會經濟的發展和減免了國民經濟損失，提高了城市綜合實力。
專案的建設，為完善基礎設施條件起到重要的.促進作用，將充分發揮交通優勢，有效改善城市整體投資環境和人民群眾的生活環境，將帶動經濟和社會穩定健康協調發展。本專案加快燃氣管網系統基礎設施建設。各級政府要加大基礎設施的資金投入，重點用於公用基礎設施建設，增強其服務功能。
二、專案經濟社會效益
1、此專案的開工建設，將使燃氣系統更加合理、暢通，基礎設施建設更加完善，同時，本工程的修建為優化投資環境、加快城市化程序創造了有利條件，使經濟迅速發展，經濟輻射能力進一步增強，使產業整合速度加快，整體優勢得以充分發揮，並帶動全市周邊經濟的快速發展。
2、此專案的修建可改善與外部的經濟聯絡、引進外資、產業結構和產品結構調整，促進經濟快速發展產生巨大的推動作用。
3、本專案的建設可進一步加強排水能力，對投資環境的改善將起到積極的促進作用，投資環境的改變也必將吸引更多外資投入，從而促進經濟的發展，擴大對外交往，具有顯著的社會效益。
為深入貫徹落實黨中央、國務院關於全面實施預算績效管理的決策部署，根據《預演算法》第五十七條和《預演算法實施條例》第七十三條規定，南嶽區財政局下發《關於做好20xx年財政績效評價工作的通知》，對20xx年度重點績效評價預算專案進行績效評價。根據南嶽區財政局的委託，湖南恆基會計師事務所有限責任公司組成績效評價小組，於20xx年7月14日至9月30日對衡陽市南嶽農村和城市建設投資開發有限公司（以下簡稱"區城建投公司"）實施的南嶽南城區緯二路新建道路工程進行了預算支出績效評價。現將績效評價情況報告如下：
一、預算支出基本情況
（一）預算支出概況
1.預算支出決策背景
緯二路位於南嶽區南城區譚家橋村，西起規劃的禹王路，東至規劃四路。
《南嶽城市總體規劃》(20xx—20xx)明確南嶽區城市用地發展方向為"東靠"為輔、"南進"為主、"北控"為重。緯二路的建設屬於城市用地發展方向的"南進"，符合城市發展規劃。本專案的實施，將有效完善城市路網結構，有利於該道路周邊土地開發和南嶽區城鎮化，對南嶽區的社會經濟發展有著重要意義。
20xx年9月，南嶽區發展和改革局《關於核准南嶽南城區緯二路道路工程建設專案的批覆》（嶽發改〔20xx〕108號）同意專案立項。
2.預算支出主要內容
嶽發改〔20xx〕108號文批覆專案的建設規模：全長1032米，寬40米，道路等級為城市次幹道，雙向四車道，設計行車速度為40km/h；主要建設內容：道路工程、交通工程、綠化工程、給排水工程、照明工程、綜合管線等；專案建設單位為區城建投公司，估算總投資3248萬元，資金來源為專案單位自籌，建設工期為12個月。
（二）預算資金使用管理情況
1.組織管理機構
南嶽南城區緯二路新建道路工程由區城建投公司負責建設。區城建投公司的主要職責為運營政府授權的國有資產、履行投資主體職能，組織實施政府指定建設的投資專案等。
2.資金來源及使用情況
專案建設資金來源為區城建投公司自籌，以及爭取上級財政資金。截止20xx年6月30日，專案共到位資金1,169.29萬元，其中：中央財政資金400萬元，單位自籌資金769.29萬元。
區城建投公司按專案實際建設進度撥付資金，已使用資金1,169.29萬元。
3.專案管理制度建設情況
專案實施管理按《南嶽區政府性投資建設專案實施管理辦法》（嶽政發〔20xx〕15號）執行，專案的立項、招標手續按相關程式辦理，專案招標控制價經區財政評審中心稽核，道路工程施工合同、監理合同履行了公開招標採購程式，附屬設施工程施工合同採取邀請招標方式，設計費合同採取競爭性談判方式。
區城建投公司按專案實施內容據實列支，支出履行內部報賬審批程式；會計核算實行專賬核算。
（三）預算支出績效目標
1. 績效總目標
完善城市道路交通網路，拉開城市道路骨架，有利於城市向南拓展，帶動房地產開發和城鄉人口向南聚集。
階段性目標
數量目標：實施方案為道路全長772米，路幅寬32米；以及給排水管網等附屬設施工程。
（2）質量目標：符合設計規範標準要求。
（3）時效目標：專案按合同工期完工，工期一年。道路工程工期12個月（20xx年9月開工至20xx年9月完工），給排水管網安裝工程工期1個月（20xx年10月-11月），其他附屬設施工程工期1個月（20xx年10月-11月）。
（4）成本目標：控制在批覆的.總投資金額內。
（5）效益目標：完善城市道路交通體系，加快城市基礎設施建設，推進南城區城市化程序和發展，同時給安置區居民生活帶來便利，促進城鄉經濟發展。服務物件滿意度95%以上。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的、物件、範圍
1.評價目的：評價專項資金政策的科學性、合理性，實施的規範性和資金使用成效，及時總結管理經驗，完善專案制度及管理辦法，提高專案預算管理水平和資金的使用效益，併為以後年度專案的支出預算提供依據。
2.評價物件：區城建投公司。
3.評價範圍：對緯二路新建道路工程的立項、資金管理、使用、產出及效果等進行分析評價。
（二）績效評價原則、方法、指標體系
1.評價原則：科學公正、統籌兼顧、激勵約束、公開透明。
2.評價方法：主要採用成本效益分析法、比較法、公眾評判法、綜合評價法進行評價。
3.評價指標體系：根據《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）檔案規定，評價小組制訂了《南嶽南城區緯二路新建道路工程專項資金指標體系表》，並以此為標準進行評價。
（三）績效評價工作過程
本所接受區財政局委託後，成立了績效評價小組，結合專案實施情況對本次績效評價工作的人員、時間與程式作出安排。20xx年7-10月進行現場評價，聽取了單位對專案情況的介紹，查閱了專案立項檔案、專案招投標、施工方案與技術措施、專案合同、資金財務記錄等資料。實地查看了緯二路新建道路工程完工建設情況。經統計彙總、綜合分析，並與區城建投公司溝通交流後，形成本專案績效評價報告。
三、預算支出評價結論
按照專案決策、專案過程、專案產出、專案效益四個方面進行評價，綜合評分82分，評價等級為"良"。
主要扣分點為：過程管理方面，主要是工程量減少未辦理工程變更籤證，工程完工未及時辦理竣工驗收，自評報告內容不完整；產出成果方面，主要是未完成計劃建設任務，工期滯後；產出效益方面，主要是道路完工後未投入使用。
四、績效評價指標分析
（一）預算支出決策情況
1.專案立項：本專案符合南嶽區城市發展規劃，經區發改局批覆立項，程式合規。
2.績效目標：專案立項檔案明確了建設內容、建設工期、投資規模等指標，並且有量化指標值。
3.資金投入：資金分配合理，與專案規模、實施進度相適應。
（二）預算執行過程情況
1.資金管理
（1）資金到位率：截止20xx年6月30日，實際到位資金1,169.29萬元（其中：中央財政資金400萬元），佔合同總金額1,654.40萬元的70.68%，佔專案估算總投資3,248.00萬元的36.00%。
（2）預算執行率：截止20xx年6月30日，專案共支出金額1,169.29萬元，預算執行率為100%。
（3）資金使用合規性：參照區專項資金管理辦法實行管理。
（4）資訊公開：專案的資金分配結果、績效目標、自評報告等未進行公開公示。
2.組織實施
（1）管理制度健全性：專案執行《南嶽區政府性投資建設專案實施管理辦法》，執行工程預決算財評稽核和政府採購程式。
（2）制度執行有效性：專案的立項、招標手續按相關程式辦理，專案招標控制價經區財政評審中心稽核，道路工程施工、監理履行了公開招標採購程式，附屬設施工程施工採取邀請招標方式，設計採取競爭性談判方式。但道路完工長度減少152米，未辦理變更籤證；工程完工未辦理竣工驗收手續。
（3）專案績效管理：按要求進行了績效目標申報。
（4）績效自評：區城建投公司提交了緯二路績效自評報告，但無專案資金使用、建設內容、問題與建議等內容。
（三）預算支出產出情況
1.產出數量
20xx年1月15日，道路工程實際完工620米，與立項批覆的1032米比較，有412米未實施；與合同規定的772米相比，有152米未施工。
2.產出質量
尚未辦理竣工驗收。現場實地檢視，未發現明顯質量問題。
3.產出時效
除東段K0+940--K1+052有處房屋未完成拆遷而未施工外，其餘工程於20xx年1月完工，比合同約定的20xx年9月完工延期近16個月。
產出成本
專案尚未辦理財評結算稽核，無法評價其成本控制情況。
5.服務物件滿意度
據現場調查，因周邊居民較少，實際調查3人，對專案本身無意見，希望專案周邊地塊早日開發。
預算支出效益情況
已完工道路目前處於封堵狀態，未投入使用，沿線無新開發專案，未達到預期效益。
五、存在的主要問題及原因分析
（一）存在的主要問題
1、專案建成後未產生預期效益
緯二路新建道路專案從20xx年9月立項，20xx年9月開工建設，於20xx年1月完工，至今已投入資金1100多萬元。目前尚未辦理竣工驗收，目前兩個道路入口已被圍擋堵住，道路未投入使用。沿線除譚家橋安置區（二期）小區外，無其他開發專案，未達到預期效益。
2、徵地拆遷工作不到位，造成專案未能按計劃完成
專案立項建設長度1032米，其中禹王路至盛陽街的道路260米未納入本次施工範圍，合同明確施工長度為772米。因道路東段有房屋未完成拆遷，道路無法繼續向東延伸，實際只完成施工620米，其中廣濟路以東的230餘米路段實際上形成了"斷頭路"。
受此影響，專案施工合同約定20xx年9月完工，實際至20xx年1月才基本完工，延期近16個月。
3、後續事項未明確處理方案
K0+940--K1+052段因房屋拆遷等原因而未施工，其餘路段已完工。至現場評價時止，專案現場基本完工已有20個月，尚未明確後續事項解決方案，未施工路段未辦理變更籤證，已完工路段未辦理驗收手續和工程結算及報財政投資評審。
4、未考慮周邊實際情況，造成損失浪費
為方便譚家橋安置區（二期）小區道路與綠化工程施工車輛進出施工場地，在已建好的緯二路路面上開挖兩條施工便道（即兩個施工入口），使得緯二路部分人行道麻石路面、自行車道紅色瀝青路面及綠化帶損壞，造成了損失浪費。
（二）原因分析
專案未能達到預期效益的原因是專案建設超前，未充分考慮南城區的實際發展程序，周邊土地開發未達預期。
專案不能按計劃完成建設任務專案的主要原因是實施前尚未完成徵地拆遷，開工後拆遷受阻。
未辦理工程變更籤證和竣工驗收手續的主要原因是後續事項未明確處理方案。
造成損失浪費的原因主要是實施方案未考慮譚家橋安置區（二期）小區工程施工對本專案所造成的影響。
六、有關建議
1、基本建設要有序進行
建設專案規劃可適度超前，但專案實施不應過於超前，要與周邊社會經濟發展相適應。專案建設應遵守基本建設程式，不能邊搞徵地拆遷邊施工。避免專案不能按期完工，或者建成後長期閒置，造成財政資金不能及時發揮效益。
2、及時處理後續事項
對於專案建設的遺留問題，應明確處理方案，及時予以解決，不能久拖不決。如確要將未完成的152米道路完成，則應加大影響專案施工的房屋拆遷力度。如不需完成，則應將未施工部分辦理工程變更籤證，並在結算時予以扣減；已完工部分辦理工程驗收手續，並及時進行工程結算及報財政投資評審。
3、施工方案要預計與其他專案的相互影響
對於緯二路部分已完工工程被譚家橋安置區小區施工車輛損壞的問題，建議建設方今後在審批施工方案時要預計與其他專案的相互影響。如預計損失較大時，宜暫緩施工，待影響消除後再進行施工，或作甩項處理，避免財政資金浪費。
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