對於目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷髮展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發展得必然，同時我們面臨的挑戰也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關於審計工作的培訓，同時審計條線上的審計系統也在不斷的出臺。電子稽查系統、信貸審計系統、員工違規積分系統的陸續上線，現在又即將推出一個全新的審計系統，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對於新系統的運用，新工作方法的實應等等，對於我們來說都是一次全新的挑戰，唯一不斷的學習，才能適應不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿，努力學習和創新，不斷嘗試和總結才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去，這已經沒有必要再做回答。這半年是工作的總結也是面臨新的挑戰的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個學習計劃，每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學的衝勁，唯一缺乏的是耐心和持之以恆的決心。自己最大的敵人永遠都是自己，我堅信自己一定能夠戰勝自己。
半年的工作已經結束，新的工作才剛剛開始，每一天都是一個全新的挑戰，我有信心在未來的審計工作中做得更好。
根據中支內審工作部署，20--年6月份和12月份分別在全行範圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“資訊交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督物件確定為一線營業人員和各級管理人員;以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主;有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價範圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防範措施和建議，並書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實。現將工作總結如下:
(一)積極開展內部審計調查工作
我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查專案二項。分別是《對瑞安支行集中採購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。
今年8月份對支行集中採購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規範的操作，提出了整改意見和建議。
今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨櫃操作情況，基本瞭解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。並能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規範業務操作。
今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20餘項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調查報告已呈報給支行行長和中支內審科。
(二)積極開展審計發現問題“回頭看”活動
在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對20--年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。
1、領導重視，強化整改意識。佈置安排對20--年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施;強化整改改意識，主動查詢風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計專案進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;並要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定後，根據問題的原因、性質和情節等採取相應的責任追究措施,並給予經濟處罰。
4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。
(三)積極參加市中支內審專案檢查
根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個專案檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。
審計部的工作總結與工作計劃
一、制定內審工作程式，重新修改審計部崗位職責制
年初公司對審計部人員作了相應調整，根據現有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內部審計工作程式，並重新修改了審計部崗位職責制，對現有人員作了具體分工，職責落實到人，從下達審計通知、現場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了職責明確、工作效率有所提高。
二、下屬企業經營業績審計和合同審查
1、年初對下屬企業__年度的經營業績進行了稽核，稽核結果提交公司考核小組，為公司對下屬企業的考核供給了依據。
2、今年於4、7、10月分別對下屬企業一、二、三季度的經營業績進行了稽核，我們針對一季度稽核中發現的下屬企業存在的具體問題，以及公司經營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出提議報告，並提交給公司經理辦公會，據此公司對各下屬企業下發了整改通知，企管部和計財部也對經營預算與賬務處理口徑作了相應調整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業的會計核算和財務管理進行規範。
又於今年12月份對各下屬企業10-11月份的經營業績進行了預審，待各企業年終財務決算後再稽核12月份經營業績，並彙總出具稽核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情景審查
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行稽核的同時還對下屬企業一至三季度的合同簽訂與履行情景進行了審查，異常對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情景進行了重點審查，發現了各企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，並分別向各下屬企業和公司合同主管部門提出了改善意見和提議共12條，公司據此下發了整改通知，各下屬企業已將整改措施及整改落實情景上報企管部，企管部也根據審計部的提議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規範。
三、下屬企業主要領導人離任經濟職責審計
__年先後對津濱物業公司董事長楊鍾環，精采軟體公司董事長於景偉，總承包公司總經理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經理楊公，二分公司總經理朱賢方的離任進行了經濟職責審計，出具的8份審計報告中針對以上企業在會計核算和財務管理中存在的問題，提出提議27條，公司據此對相關企業下發了整改通知，審計部已對此進行了整改意見落實情景的後續審計。
四、工程竣工結算和財務決算審計
1、金融街一期竣工結算和財務決算審計
經過與外審長達8個月的配合工作，金融街一期的竣工結算和財務決算審計於__年10月全部完成，並已經公司經理辦公會審議經過。經審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建築安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發間接費1271萬元。在對建築安裝工程費的稽核中審減工程造價103萬元，為公司節儉了工程成本。
2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計
__年初，科技園二期工程結算審計完成，結算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發現尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經過與分公司、外審的三方協作，於9月底完成此項工程的補充結算審計，至此，科技園二期工程的結算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備徵求一分公司意見後上報公司領導。
3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作於__年11月完成，結算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算稽核工作也同時進行。
4、軟體大廈工程結算審計工作
軟體大廈工程結算稽核，一分公司除內裝修工程(美圖裝飾有限公司施工)結算外，其他資料均已報外審稽核完畢。根據一分公司預算部供給的結算工作說明，該內裝修工程一分已經與美圖公司核對完結算，但美圖公司不認可最終結算價，所以一分公司至今未報外審該部分結算資料，並影響了整體工程結算報告的出具。
五、下屬企業改制審計
__年共進行了5項改制審計，包括物業公司清算審計、精彩軟體公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數位電子公司改制前審計，核實了被審企業的資產及潛虧情景，為領導決策供給了準確的資料，並針對審計過程中發現被審企業存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關提議10條。
六、調研審計
為進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出能夠提高企業經濟效益的環節，__年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作，目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，併為公司今後的戰略決策供給參考依據。在調研過程中發現了磁電分公司對在產品核算不真實的問題，及時上報公司領導，成立了財務整頓小組，對其實物資產進行清查核實，並針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發了整改通知。
七、負責對下屬企業財務總監的管理工作
遵照公司領導的安排，本年度1-10月我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：
1、支援財務總監開展工作，發表獨立意見;
2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規定和辦法(財務總監例會制度、報告制度);
3、按月審閱總監報告，對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對資料和文字上的修正提議;
4、對財務總監的月度報告，摘錄要點彙總上報公司領導。
八、部門制度的修訂、補充、完善工作
根據公司要求，對我部門原有制度不貼合公司現行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，並將修改後的制度上報公司總經辦以待上會經過;配合公司ISO質量認證年檢工作，於上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位許可權和工作程式進行了全面的修改，使之更貼合審計部現行的實際工作操作流程。
九、對公司下發檔案責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫忙下屬企業搞好財務會計核算和管理，建立健全內控制度。
十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十一、根據公司黨委的部署，完成了數位電子公司專項調查工作。
十二、根據公司領導的指示，
對公司本部__年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情景進行了審計，並向公司計財部提出審計提議7條，審計報告已在公司經理辦公會通報。
十三、對公司有關職能部門及下屬企業供給服務支援
審計部在對公司本部及下屬企業進行監督的同時，還供給了關於會計核算和財務管理方面的諮詢和服務，對公司有關職能部門或下屬企業所擬定的制度和規定，以及下屬企業財務方面存在的問題進行認真的研究和討論，提出我們的意見和提議，多條意見和提議被採納。主要有：
1、參與計財部“會計工作指導意見1-3”的擬定和修改;
2、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的資料根據國家的財經法律、法規提出了修改意見;
3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立後製定的各項制度，異常是財務會計方面的制度，我們都認真的審閱並提出修改意見和提議;
4、在對下屬企業經營業績的稽核和合同審查中所發現的問題向企管部通報情景及提出我們的提議;
5、對“二分公司”會計核算不規範的地方與公司計財部、二分公司財務總監和財務經理進行多次交流，針對房地產開發企業廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導意見之3”;
6、針對下屬企業存在的問題，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的提議。
綜上所述，審計部較好地完成了__年全年的審計工作。__年內審工作應以內部控制制度審計為基礎，經營業績審計為中心，嘗試經營決策審計，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，體現審計價值。所以，要做好以下五個方面的工作：
一、以內控制度審計為基礎，促進公司內控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內審制度，__年已對現行的內審制度進行了修改，__年為使審計工作有標準可依，根據現有審計業務的型別，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委託社會審計管理辦法》四項內審制度。
2、內部控制制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整，保證會計資訊真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，包括對與會計記錄、會計業務處理直接有關的會計控制系統和間接有關的管理控制系統。
__年內審工作就應當建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情景進行檢查和評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內控制度健全、有效、可依靠的前提下，在執行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利於公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的.薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常執行。
二、以經營業績審計為中心，結合經濟職責審計，嘗試經營決策審計。
內審必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每季度經營業績審計，經過經營業績審計不僅僅要查錯防弊，及時發現問題並予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出提議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計必須要與經濟職責審計以及其他專項審計相結合，經濟職責審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情景以及真實性進行審計。不僅僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業領導幹部任中經營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業經營者及經營目標考核兌現的依據或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內審還應嘗試經營決策審計。經營決策審計，即對決策程式是否完整並貼合公司規定、決策方法是否科學、依據是否可靠、效果是否良好等實施審計。經營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施後的跟蹤。經過經營決策審計，提高下屬企業經營者的決策水平和決策質量，為津濱公司總體決策供給參考依據。
三、在審計部內部實行審計專案組長負責制，規範操作程式，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量，精心組織好對公司本部及下屬企業的各類審計。
在今後的審計中，從審計專案開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，並且崗位定期輪換，這樣既做到了職責明確，又提高了審計人員的業務本事。為下屬企業供給好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業的各類審計。
1、對各下屬企業的經營業績稽核
在對各下屬企業__年1至11月份經營業績稽核的基礎上，對12月份經營業績進行稽核，並彙總出具稽核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經濟活動的第一手資料，容易在此發現一些違規問題線索，所以在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業財務核算的重要資料，也是最容易出現違規的地方，所以我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，異常是對已經核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經濟活動和核銷手續的真實、合法進行審查，確保公司資產的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經與各下屬企業簽訂了經營職責書，將各項成本費用納入了下屬企業績效的考核。所以，對下屬企業的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點資料。不僅僅要對各項成本費用支出的開支範圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進行審查，並對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核職責目標供給詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情景的審計
合同審查可採用事前、事後兩種方式進行，事前審計是依據津濱公司有關規定由各能各部門聯合審批的合同，審計部要嚴格審計監督，做好審計記錄;事後審計是審計部採取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業簽訂的合同進行抽審，可採取結合其他審計專案和單獨
抽審的辦法進行。
6、做好工程專案的竣工結算和財務決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的諮詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情景由公司領導批准聘請外部審計。__年應完成的工程專案審計有以下五項。
(1)、津濱高科技園三期C區工程竣工結算和財務決算審計。
(2)、金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
(3)、津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
(4)、公司領導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業的資產、負債及潛虧情景進行審查，協助下屬企業摸清家底，加快企業改制程序。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情景的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情景的檢查。
對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重複出現，從而到達查違糾偏、防範未然、強化管理、規避風險的目的。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關資訊及時通報，避免監督、考核脫節。
五、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
我們要利用司刊宣傳內審，報道一些經過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工明白內審在企業中的作用，異常是讓下屬企業領導從瞭解、重視到全力支援內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進行業務培訓，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
20__年，根據教育部提出的關於教育審計工作的任務和要求，學校內部審計按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針，本著預防和監督並重的原則，積極開展審計服務和審計監督工作。在財務收支審計、預算執行與決算審計、工程審計、幹部經濟責任審計、校辦企業內控審計、專項資金審計等方面做了大量工作，取得了明顯效果。現將一年來的工作總結如下：
一、抓好審計隊伍建設，提高審計管理水平
1、抓好審計隊伍建設是保障審計工作順利開展的前提。20__年，學校結合審計工作的實際，按照夯實基礎，科學發展的思路，在學校編制緊張的情況下，為審計處增加了一名審計人員，使我校審計人員由3人增加到4人，增強了審計力量。
2、加強業務培訓，提升審計人員的業務水平。和學校內審工作面及業務量相比，審計人員的編制相對較少，無法按審計業務配備相應的專業人員，需要一人多專，一人多崗。為提高審計人員的業務水平和素質，學校先後派出3名同志次參加教育部、中國教育審計協會組織的業務培訓會(班)，學習新制度，新規範，幫助審計人員儘快更新專業知識，提高工作能力。
二、積極發揮內審人員作用，保持對工程、財務收支、幹部經濟責任等傳統專案審計常態化
1、20__年，北外繼續以建設專案審計為切入點，進一步深化固定資產投資審計和工程竣工決算審計。
在協助基建處做好西院綜合教學樓重要環節的把關和圖書館改造專案全過程跟蹤審計的基礎上，學校開展基建、維修工程審計專案46項。包括後勤處送審23項，基建處送審15項，資產處、國交中心、繼教院等單位送審8項。上述送審專案的審計額50，115，064.30元，審減資金5，677，262.84元，審減率達11.33%，有效控制了工程造價，節約了大量的建設資金。
2、20__年，學校開展了財務預算與預算執行(決算)審計，發現預算管理上存在的5個方面的問題。同時，還為學校財務及相關部門做好預算分配及管理工作，提出了4條合理化建議，使學校預算編制與管理更加科學。
3、根據學校中層領導幹部的任職情況，按照幹部經濟責任審計聯席會議的工作計劃，受學校組織部委託，審計處對繼續教育學院院長張進禮同志進行了離任經濟責任審計;對資產處周煥鳳處長進行了任中經濟責任審計;對教務處硃紅同志的經濟責任審計正在進行。同時，我們還配合教育部委託的校長經濟責任審計組，對陳雨露校長在北外任職期間的經濟責任情況進行了審計。
4、為了解學校所屬企業的經營管理情況，規範經濟活動，審計處組織力量，對“北京北外高育商貿公司”經營活動情況進行了審計，及時發現和糾正了經濟活動中存在的一些問題，為公司加強核算與管理提出了合理化建議，進一步規範了公司經營管理行為。
5、按照學校的相關規定，學校審計處對物資裝置採購、基建工程等招投標工作進行了審計監督，全程參與了學校招投標的開標、評標等工作，20__年，審計處參與招投標評標專案31個。
6、按照人文、社科基金專案管理規定，對彭龍副校長自然科學基金專案，對金莉副校長、王繼紅、馮志臣等教授社科基金專案的資金管理與使用情況進行了審查，指出和糾正了存在的問題。
三、探索開闢新思路，嘗試外部驗收檢查專案提前把關審計
近年來，學校審計積極探索、大膽實踐，在做好傳統審計專案的基礎上，開展了外部檢查驗收專案提前把關審計，收到了好的效果。
1、按照“211工程”專案經費管理要求，為做好“211工程”三期驗收工作，學校對“211工程”三期建設資金的使用管理情況進行了審計。審計處和財務處一起，對發現的問題加以糾正，保證了我校“211工程”驗收順利通過，並得到了教育部的獎勵。
2、中國文化海外傳播動態資料庫專案是學校承擔的國家社科基金重點支援的大型社科專案，20__年初即將進行專案驗收。在國家驗收之前，審計處提前對中國文化海外傳播資料庫專案進行專項審計，指出了專案經費使用、管理中存在的問題，並幫助糾正，為該專案順利驗收奠定了基礎。
3、外研社是北外的校辦企業，搞好內部控制非常重要，為了保證外研社安全、高效執行，審計處首次嘗試對外研社的內部控制環境、控制活動、控制手段、內部監督等4大部分的45個具體控制部位，採取量化標準打分方式進行審計。通過內控管理審計評價，幫助外研社找出了內控方面的不足，提出了改進建議。使外研社在接受__市教委組織的校辦企業內部控制檢查中獲得了好名次，榮獲校辦企業內部控制先進單位。
四、加強制度建設，規範工程審計管理工作
1、針對20__年我校財務收支審計招投標管理方面的問題，審計處積極和基建處、資產處研究溝通，協調解決存在的問題。和基建處一起，起草制定了《北京外國語大學基建專案招投標管理辦法》;和資產處一起，修改制定了《北京外國語大學物資裝置採購招投標管理辦法》。這些辦法的制定，為規範我校招投標行為，加強招投標審計監督奠定了基礎。
2、根據《審計法》和教育部等相關檔案規定，工程結算必須經過審計部門審計，而《__市建設工程造價管理暫行規定》中又規定“發包人對單項工程的竣工結算原則上只稽核一次，不得以審計為由進行重複稽核及拖延工程價款支付”，“除法律法規和國家另有規定外，任何單位都不得對經發承包雙方簽字蓋章生效的工程竣工結算再進行稽核”。面對這些相互矛盾的政策，以及我校與北國公司工程結算審計過程中產生的摩擦，審計處起草了《北京外國語大學工程結算審計規程》，規定學校的工程專案必須經過審計處審計後才能進行工程結算，明確了監理、基建處、審計處等各方的工作職責，避免了施工單位拒絕審計處審計的情況發生。
五、其他方面所做的工作
1、為規範和加強東西院風味餐廳的管理，我們對飲食中心起草的《食堂風味餐廳對外承包協議》進行了認真審查，提出了修改建議，補充了相關內容，增加關鍵條款10餘條;對飲食中心擬簽署的東西院燃氣灶安裝合同進行了審查，提出了修改意見，直接修改、增加關鍵內容6處，從源頭上規避了可能發生的風險，為飲食中心贏得了利益。
2、做好審計問題的後續改進工作。積極和學校財務處及其他被審計單位溝通，通報審計中發現的問題。督促有關單位按照審計提出的建議，抓緊整改存在的問題。目前，這些問題全部得到解決。
六、存在的問題及努力方向
回顧20__年的工作，學校內審人員能夠堅持審計原則，努力為學校審計工作貢獻力量。工作中，能夠廉潔自律，嚴格要求。當然，面對新形勢的要求，學校的審計工作還存在著差距和不足。比如：受人員職數的限制，財務收支審計、經濟合同審查等覆蓋比例還不高，效益審計等業務還沒有很好的開展。同時，隨著審計業務的開展，審計人員的工作能力與業務水平也有待提高。因此，20__年學校審計將以中央“八項規定”和中紀委二次會議精神為指導，圍繞教育部提出的20__年高校重點做好預算執行、財務收支、幹部經濟責任、專項資金等10個方面的審計工作，積極探索審計工作轉型，創新工作思路，提高業務能力，從審計監督角度為學校把好關。
一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、稽核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，用心主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻：
1、從公司內審工作的開展上實現了由原先的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從建立到各項工作得以健康發展的良性過渡。
2、從個人的工作潛力發麵，實現了從最初的不瞭解、不熟悉，工作過分謹慎留意，甚至有些領域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉變。能夠說經過一年的努力，我此刻已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支援，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下方我從三個方面彙報工作：
一、20xx年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知職責重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立後的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，並結合內部人員的具體業務潛力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。並從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了紮實的基礎。
2、用心開展對駐外分公司財務管理的監督和評價
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經營業務的駐外分公司，年生產各種複合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經突破了一億元，公司的資產總額也到達了1000多萬元。但是由於種.種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計資訊的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了必須的風險性。根據公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查稽核的同時，先後分兩個階段對該公司的財務管理進行規範、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫忙該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規範會計核算程式，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規範後的會計核算制度，實施正常的審計檢查，透過這一系列工作，規範了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的職責心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷規定，嚴格費用稽核
今年是我公司各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程式和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不貼合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的職責。我們從一開始的單純的業務費用稽核逐步擴大到後勤的費用稽核、生產車間工資的稽核、裝卸費的稽核、車間修理費的稽核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺釋出的新規定，新同志為了儘快提高自我的技能，主動請教老同志，並對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，儘管我們對費用的稽核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的稽核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。
4、利用一切可利用的機會，為領導帶給市場監管資訊
根據公司領導的安排，今年，我先後到河南和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，並結合核查進行了市場調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場資訊資料，這一切都為我們後期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先後兩次的市場走訪，構成了近萬字的報告，把問題找準了，推薦提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業務人員的好評。
5、工業園區建設專案的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，並經公司領導批准後，組織了對工業園區建設專案施工單位報價的核對及園區裝置計價等工作。園區專案建設跨度長、專案多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經濟效益。
6、應收賬款的回收工作進展順利
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得紮實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，並根據內部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款xx元，較好的維護了公司的合法權益。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點，如對經濟合同的審查
在企業經營活動中產生的各類經濟合同是企業經營管理的一項重要資料。實施有效的經濟合同稽核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型裝置及物資採購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標，並要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會籤，以到達簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，並對合同的執行狀況進行全過程跟蹤監督。但是由於種.種原因，個性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，構成了審計工作的一個盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的推薦)
2、審計工作還不夠深入、細緻
審計工作是一項政策性、專業性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由於我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經常表現出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題。
3、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規範性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一向認為這只是剛開始，一切還不規範，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以後的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心
審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作專案存在不確定性及為公司節約人力資源的角度思考，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用稽核和工資稽核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。個性是下半年園區建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進入三季度後組織的活動，我表現得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、xx年的工作計劃
xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，用心主動地開展企業的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規性及效益性。充分發揮審計的監督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事後審計同事前、事中審計並重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發揮。為公司的二次創業目標的實現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下幾個方面：
1、繼續做好費用及工資的稽核
這項工作做好了，就體現了審計是企業經濟衛士的作用。200x年由於我們十分注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊工資的稽核結果上牆制度，既體現了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點對公司基建專案進行審計
企業的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業園區基建專案的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事後的稽核，並不能很好的體現內部審計對投資專案的管理監督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建專案進行全方位的整體監督審計，用心爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從專案立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中專案的變更籤證、建築材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細緻的開展打下基礎，絕不只做最後收方工作的隨從者。
20__年，我鎮內審在鎮黨委、政府的直接領導下，在_審計局的關心指導下，堅持以鄧小平理論、三個代表重要思想為指導，牢固樹立科學發展觀，認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關於內部審計工作的規定》等有關法律法規，堅持“依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”的工作方針，遵守內審職業道德，依法履行監督職責，努力提高工作質量，為維護我鎮財經秩序、促進廉政建設、加強經濟管理等方面，起到了積極的作用，為_社會經濟健康發展作出了應有的貢獻。
今年以來，鎮審計室共完成了_個專案審計，其中：財務收支審計_個、幹部離任審計_個、基建、工程專案審計_個，工會經費審查審計_個。回顧今年以來的工作，主要做了以下幾個方面：
1、按照年初工作計劃，認真開展財務審計。
為及時瞭解掌握各單位財務收支和經濟活動情況，加強檢查督促，鎮審計室於今年1-2月，對全鎮各村管理部門、鎮級公司、事業單位20_年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計，我們以財務制度和鎮政府有關檔案為依據，一是檢查了各單位20_年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執行財務制度和政府有關規定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金，費用報銷和原始憑證是否合規、合法，會計核算是否規範，年度收支有無虛估冒算，應收賬款是否及時收回，有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發現的問題，及時與有關單位領導溝通，做到即知即改;對一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起，財務審計由經管辦組織進行季度互審，鎮審計室積極配合並一起參與財務互審。
2、堅持有離必審原則，做好乾部離任審計。
離任審計是加強幹部管理和監督的一個重要環節，是促進黨風廉政建設的一項重要制度，也是對領導幹部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計，進一步明確幹部的經濟責任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計中，我們堅持全面審計、重點突出、規範操作，審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來，鎮審計室先後對_鎮_居委會主任、_物業公司經理、_敬老院院長、_村委會主任、_經濟發展有限公司經理和_村委會主任進行了離任審計。對審計中發現的問題，實事求是地進行披露，提出整改意見，並督促整改。
3、加強專案結算監督，搞好基建工程審價。
開展基建工程審價，加強固定資產投資管理，提高資金使用效率，最大限度地節約建設資金，這是內審工作的一項重要工作。近幾年來，隨著我鎮經濟社會不斷髮展和新農村建設的不斷推進，我鎮在基礎設施和公益性事業方面加大了投入力度，鎮政府和集體投資專案不斷增加。在基建工程審價中，鎮審計室堅持工程審價規定，踏勘現場、仔細測量，做好審價機構與建設方、施工方的協調。對_萬元以上工程專案委託社會中介機構直接審價;對_萬元以下專案，鎮審計室藉助審價機構專業力量進行審價，並要求審價機構正確套用計價標準，做好準確定價，積極維護集體利益。今年以來，鎮審計室共完成基建工程專案審價_個，送審價為_萬元，審定價為_萬元，核減工程造價_萬元，核減率為_%。其中委託社會中介機構外審專案_個，送審價為_萬元，審定價為_萬元，核減金額_萬元，核減率_%;內審專案_個，送審價為_萬元，審定價為_萬元，核減金額_萬元，核減率為_%。
4、認真做好協調服務，落實審計整改意見
20__年下半年，_審計局對我鎮進行黨政幹部經濟責任審計。通過這次審計，發現我鎮在20__和20__年兩年間，財務、財政收支上存在著一定問題，根據_審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項，鎮黨委、政府極為重視，於_年12月24日召開專題會議，研究部署審計整改。為了全面落實整改任務，根據擬定的整改分工，鎮審計室一方面及時瞭解、掌握有關單位審計整改情況，及時向鎮領導彙報;另一方面對有關問題提出了整改建議，供他們參考，並督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支援下，鎮審計室按時起草了《_鎮經濟責任審計整改情況報告》，經鎮黨委政府領導稽核後，在規定的時間內及時上報了_審計局。今年3月18日，經_審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內審中發現的問題，在10月份也進行了一次檢查。
5、依法履行經審職責，加強工會經費審計。
工會經費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據上級工會的工作要求，於今年2月，對鎮工會20__年度經費決算和20__年度經費預算進行了審查;5月，對鎮工會20__年度工會經費收支情況進行同級審計;7月，對鎮工會200_年上半年經費預算執行情況進行了審查;8月，對5個基層工會20__年的經費收支進行了審計。對工會經費審計中發現的問題，我們都出具了審計意見書。通過審計，進一步規範工會經費的使用和管理。
回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績，但對照上級和領導的要求還有不小的差距。由於人力有限，難以制訂詳細的審計計劃，有些工作做得還不夠深入細緻。
由於缺乏基建工程專案的審價知識，新農村建設中一些內審專案沒有經過審價，不能及時完成;審計工作水平和審計質量還有待於進一步提高。在今後的工作中，我們決心進一步加強學習，不斷提高自身素質;要堅持邊幹邊學，學用結合，認真總結，查詢不足，不斷提高審計工作質量和審計效率;要嚴格按照內審工作要求，進一步規範操作程式，堅持依法審計，及時完成各項工作任務。
20__年審計工作總體思路：進一步加強政治理論和業務學習，不斷提高審計人員綜合素質;緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從於、服務於我鎮經濟社會建設，當好領導的“眼睛”，不斷加強監督力度;搞好部門間的溝通和協調，有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發展觀為統領，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針，繼續做好財務收支審計、經濟責任審計、基建工程審計，加強財務監督，促進經濟管理，努力提高審計工作質量，著力抓好審計整改落實。20_年主要工作設想如下：
1、繼續搞好經濟責任審計。重點審計領導幹部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產管理使用和保值增值情況，財務制度、國家財經法規執行情況，以及單位內部控制制度的建立健全和執行情況，客觀公正地進行審計評價。
2、繼續搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續、補貼標準等情況的稽核、監督。通過審計，要進一步促進各單位自覺遵守財務制度，建立健全內控制度，倡導勤儉節約，促進增收節支，防止損失浪費。設想從20_年起，對所有單位進行一次排摸，按照一定時間有計劃地進行輪流審計。
3、繼續加強對基建工程專案審計。20_年，一要繼續做好每個工程專案的審計，協調好有關部門，實行監督與服務並舉的審計方式。二要繼續嚴格執行審價原則，上門實地測量，積極維護集體利益。
4、繼續做好審計整改、回訪工作。對審計中發現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位，加強督促力度，確保審計意見落到實處，務求取得審計實效。
此外，及時完成領導交辦的其他工作。
三優範文網