出納會計崗位職責
出納崗位職責
1.負責公司日常的費用報銷。
2.負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬;
3.每日核對、保管收銀員交納的營業收入。
4.每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。
5.負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款餘額調節表。
7.月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發生額與餘額。
8.每週編制《貨幣資金週報表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管等。
9.每月編制《現金流量表》，並上報營運總監、財務總監、財務主管。
10.每月配合人事編制好工資表，並協助發放。
財務部出納崗位職責
出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：
第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金並與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對於重大的開支專案，必須經過會計主管人員、公司領導稽核簽章，方可辦理。
第四條 根據稽核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整並正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，摺疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作;做到及時準確，不得無故延誤。
第六條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，並做到日清月結，月末與銀行核對存款餘額，不符時編制《銀行存款餘額調節表》。
第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。
第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用登出手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。
第十一條負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。
第十二條根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導彙報收款情況。
第十三條及時準確編制記賬憑證並逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。
行政出納員崗位職責
1、嚴格執行各項財經政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。
2、認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發現短款，應及時查明原因，並報校領導解決。
3、認真稽核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。
4、加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，多餘現金要存入銀行，謹防被盜。
5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束後與有關同志及時核對，防止少交或漏交現象。
6、嚴格執行財經紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經領導批准私人不得借用公款。
7、做好工資表的編造和工資發放工作。
8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。並做好入庫登記，使賬物相符。
9、完成領導交給的其它臨時性任務。
會計崗位職責
(一)流動資金核算
1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法‚參與核定流動資金定額‚實行管用結合與資金歸口分級管理;
2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金排程‚組織流動資金供應;
3.定期考核流動資金使用效果‚不斷加速流動資金調動.
(二)固定資產核算
1.擬訂固定資產管理與核算實施辦法‚劃定固定資產與低值易耗品的界限‚編制固定資產目錄;
2.參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;
3.辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續‚進行明細登記核算‚定期進清查核對‚做到賬物相符;
4.按制度規定計提固定資產折舊;
5.參與固定資產的清查盤點‚分析固定資產的使用效果‚促進固定資產的合理使用‚提高固定資產利用率.
(三)材料核算
1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法‚建立健全材料收發、保管和領用手續制度;
2.根據需要及市場情況會同有關單位制定採購計劃;
3.審計材料採購用款計劃‚控制材料採購‚掌握市場價格‚審查發票等憑證‚考核材料的消耗;
4.建立材料明細登記賬‚進行明細核算‚做到賬物相符‚核算清楚;參與庫存材料的清查盤點‚對盤盈盤提出處理意見‚經批准後作出處理.
(四)工資核算
1.按計劃控制工資總額的使用;
2.稽核工資表‚計算髮放工資;按制度規定計提發放獎金;
3.進行工資明細核算.
(五)成本核算
1.擬定成本核算辦法‚建立健全成本核算工作程式‚編製成本費用計劃;
2.擬訂生產經營成本、費用開支範圍‚掌握成本費用開支情況‚登記成本費用明細賬‚按規定編製成本報表上報;
3.考核、分析成本費用開支情況‚積極挖潛節支‚提出改進意見‚努力降低成本費用支出.
(六)利潤核算及分配
1.編制利潤計劃‚將年度利潤指分解落實到單位;
2.做好利潤明細核算‚正確計算生產經營、銷售收入和其他收入‚認真稽核和計算各項成本費用支出‚準確計算利潤‚按制度計算和上交稅‚製作並登記有關的明細賬‚編制利潤報表上報;
3.按章程規定和股東大會決議分配利潤‚分配股息、紅利‚計算股息、紅利率‚編制利潤分配表、股利分配表;
4.考核、分析利潤完成情況‚積極挖潛節支‚提出改進建議和措施‚努力提高利潤.
(七)往來結算
1.加強管理並及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;
2.按合同或規定要計收利息的‚應正確計息‚一併在往來賬項上計收‚年終時應抄列清單‚與有關單位或個人核對‚催收催結.
(八)專項資金核算
1.擬訂專項資金管理辦法‚實行歸口管理;
2.對專項資金進行明細核算;
3.按時編制專項獎金報表.
(九)總賬報表
1.登記總賬‚核對賬目‚編制資金平衡表;
2.核對其他會計報表‚管理會計憑證和賬表.
(十)綜合分析
1.綜合分析財務狀況和經營成果;
2.編寫財務情況說明書;
3.進行財務預測‚為領導提供決策參考意見。
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