總 則
第一條 為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門瞭解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職會計前，由會計事務所代理。
第四條 公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規定。
財務工作崗位職責
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計劃，信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析;
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數準確，賬目清楚，按期報賬。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的招待情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成經理或主管副經理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金。
(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格稽核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經經理籤後，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務處理。
(七)及時收回各部門上繳的各項費用。
(八)完成經理或主管副經理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。
(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數、金額、期限、手續等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成經理或主管副經理交付的其他工作。
財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，並根據稽核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上籤。
第十二條 財務工作人員應當會同經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。 財務工作人員對不真實、不僉的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務 作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向經理或主管副經理書面報告，並請求查明原因，作出處理。 財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，並做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。
第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，並做出審計報告，報送經理。
第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。 財務工作人員辦理交接手續，由經理辦公室主任、主管副經理監交。
支票管理
第十九條 支票由出納員或經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經經理批准籤，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用簿上籤備查。
第二十條 支票付款後憑支票存根，發票由經手人籤、會計核對(購置物品由保管員籤)、經理審批。填寫金額要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上登出。
第二十一條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以後的工資，領用人完善報賬手續後再作補發工資處理。
第二十二條 對於報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規定處理。 凡一週內收入款項累計超10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文性報告經理。凡與公司業務無關款項，不分金額大小由承辦人文性報告經理。
第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文性報告經理。
第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須經理籤。經理外出應由財務人員設法通知，同意後可先付款後補籤。
現金管理
第二十五條 公司可以在下列範圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結算起點以下的零星支出;
(五)經理批准的其他開支。 前款結算起點定為100元，結算規定的調整，由經理確定。
第二十六條 除本規定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計稽核，經理批准後支付現金。
第二十七條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉賬結算方式，不得使用現金。
第二十八條 日常零星開支所需庫存現金限額為XX元。超額部分應存入銀行。
第二十九條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經理批准。
第三十條 財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由經理批准後提取。
第三十一條 公司員工因工作需要借用現金，需填定《借款單》，經會計稽核;交經理批准籤後方可借用。超過還款期限轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條 符合本規定第二十五條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人籤，會計稽核，經理批准後由出納支付現金。
第三十三條 發票及報銷單經經理批准後，由會計稽核，經手人籤，金額數量無誤，填制記賬憑證。
第三十四條 工資由財務人員依據經理辦公室及各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副經理稽核，經理籤，財務人員按時提款，當月發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任籤，會計稽核時間、天數無誤並報主管副經理複核後，送經理籤，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。
第三十六條 無論何處匯款，財務人員都須稽核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、經理籤。會計稽核有關憑證。
第三十七條 出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。
會計檔案管理
第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計檔案和其他有儲存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、稽核、記賬、主管)，由經理指定專人歸檔儲存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條 會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由經理指定專人保管，並分類填制目錄。
第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、複製、摘錄會計檔案，須經經理批准。
處罰辦法
第四十二條 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告並扣發本人月薪1至3倍;
(一)超出規定範圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的;
(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
第四十三條 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、檔案資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;
(四)利用職務便利，非法佔有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露祕密及貪汙挪用公司款項的;
(六)在工作範圍內發生嚴懲失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
單位財務管理規章制度2017財務規章制度（2） | 返回目錄第一章總則
第一條為加強財務管理，根據現行《會計基礎工作規範》和國家有關法律、法規及財務制度，結合本處具體情況，制定本制度。
第二條財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統一領導、分級審批、集中管理、加強監督"的財務管理體制。
第三條“祕書工作”××單位財務管理工作適用本制度並依照本制度執行。
第二章內部財務控制制度
第四條本單位實行“統一領導，歸口分級管理”的內部財務控制制度。處領導班子是本單位財務工作的領導集體，對單位財務工作負有領導責任。
第五條財務工作實行主任負責制，主任對單位財務管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。處領導班子明確一名主任負責本單位的財務審批工作，重大的財務支出等事項實行領導班子集體研究決策。
第六條單位財務機構負責人加強財務支出合法性、憑證合規性的事前稽核；財務股內部要認真落實會計崗位不相容制度（不相容職務包括：授權批准與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與稽核檢查、授權批准與檢查等）。
第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴密內部牽制手續，實行印鑑與支票分開保管，嚴禁由一人全程包辦會計事項的支付業務，支出憑證的經手人、證明人、批准手續要齊全。
第八條嚴格遵守銀行現金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現金。按月核對銀行存款，盤點庫存現金，日清月結，確保賬實相符。
第九條接受紀檢監察人員對本單位財務管理的全程參與和監管。對本單位財務收支計劃、大額財務收支、資產的購置和處置等重要事項，事前必須向紀檢監察人員通報，接受他們的督促和檢查。
第十條財務股統一紮口管理本單位票據，明確專人負責票據的管理工作，嚴格按照規定購領、使用、保管和繳驗票據；票據所收款項要嚴格執行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據和款項的日清日結。
第十一條單位財務支出實行分類審批制度：
日常財務支出事項：各項支出必須先申請，經同意後再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經辦人、物品驗收人或證明人簽名，經財務主管稽核後，報主任審批。
重要、大額的財務支出事項，經領導班子集體研究後，財務主管對其單據的合法性、合規性進行稽核，再報主任審批。
第十二條重要財務支出決策事項的具體專案包括：固定資產、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支。
固定資產：需經領導班子集體研究，
政府中心工作：需經領導班子集體研究
印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務收支：XX元以上的，需經領導班子集體研究。
第三章財務公開制度
第十三條推行財務公開，提高財務收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發生的財務收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監督。
第十四條財務公開的內容：資產的購置、處置、出租、出借情況，一次性發生的大額財務支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務收支執行情況，招待費、招商經費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發放情況，與其他單位發生的借貸往來情況以及群眾關心的其他事項。
第十五條財務公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應公開的內容定期或不定期地進行公開。對財務公開的資料實行整理歸檔備查。
第四章重點支出管理制度
第十六條招待費用的管理。明確執行標準，嚴格審批程式，實行統一管理，從嚴控制支出。因工作需要接待的人員，承辦處室應事先徵得辦公室主任或分管財務的副主任同意後，由經辦人員填寫“來客就餐接待單”（包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標準、陪客人數、經辦人等），經主任審批後安排就餐。來客接待必須嚴格執行“禁酒令”的規定，並及時結算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發票的附件。
第十七條招商引資費用的管理。招商經費的使用要堅持“必需、節約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴格把好費用開支關，支出發票要合法、真實、具體，做到支出手續齊備、用途清楚、經手人、證明人籤齊全。
第十八條專項經費的管理。堅持專款專用的原則，嚴格分清專項經費與日常公用經費的支出界限，不得相互擠佔挪用，不得在專項經費中發放獎金福利。對專項經費的核算，按專案分別進行明細核算。
第十九條車輛費用的管理。嚴格執行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府採購規定，凡違反規定擅自發生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理，嚴格執行派車核准制度，按照里程油耗進行考核，單位職工因私用車經批准需承擔相關費用。
第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴格執行政府採購規定，通過政府採購渠道辦理；對集中採購目錄之外的採購專案，單位自行組織採購時，要參照政府採購操作程式進行公開採購。辦公用品及耗材要有人專人保管，並建立領用登記臺賬。
第五章賬戶管理制度
第二十一條嚴格執行開設銀行賬戶的有關規定，開設賬戶必須報經財政局、人行批准，不得擅自開設銀行賬戶。嚴格按照“零餘額”賬戶管理規定，及時劃轉賬戶餘額，不得套取現金、轉移資金。按規定的程式申請撥付資金，並按核定的支出內容使用資金。
第六章資產管理制度。
第二十二條嚴格規範資產的核算，定期開展財產清查，資產的增減須及時入帳，保證賬實相符；明確資產管理部門以及使用人、保管人的責任，建立健全實物資產管理卡片、臺賬。
第二十三條資產的調撥、轉讓、報費要履行審批手續，未經批准不得擅自處理；加強非經營性資產轉經營性資產的管理，出租資產要面向社會公開競價招租或競爭性談判，並及時、足額收取租金，按規定上繳固定資產佔用費。
第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應收、應付款項，往來款項不得長期掛賬。
第二十五條加強現金的管理，嚴格按照現金使用範圍支取現金，嚴格控制庫存現金數額，不得“白條抵庫”。
第七章附則
第二十六條本規章制度的解釋權和具體實施由處財務股負責。
第二十七條本處以前所制訂的財務管理規章制度與本制度不一致的，一律按本制度執行。本制度自發布之日起執行
小企業財務規章制度2017財務規章制度（3） | 返回目錄一、 現金管理制度
1. 現金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經專案經理、部門經理、總經理審批後到財務支取。
2. 凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3. 勞務費發放時間定為每週五下午。各專案勞務費自發放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。
4. 各部門所收現金要嚴格執行現金管理制度，於當天下班之前交財務出納統一管理，不準挪用。
二、 支票管理制度
1. 支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或塗改。
②簽發的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對於已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2. 使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經專案經理、部門經理、總經理審批後到財務辦理支票領用手續。支票領出後十天內持發票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發新的支票。
3. 100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票後應妥善保管，不得丟失，如由於責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、 專案費用（帶專案號的）申請及報銷
1. 凡專案費用需在專案經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書”“專案預算表”送達財務後方可申請專案費用。
2. 購買專案用品、支付專案費用需由部門指定人員根據專案預算計劃，填好現金或支票借款單，經專案經理、部門經理籤，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3. 專案費用的報銷：必須在原始發票背面註明專案號、由經手人、專案經理、部門經理籤，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
4. 給外地協作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協作單位開據的正式發票，然後填寫“匯款通知”並付與協作單位簽訂的付款協議一併由專案經理、部門經理、在發票背後及“匯款通知”上籤，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後出納於一個月內辦理匯款。
附件： 差旅費報銷規定
1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經部門負責人，總經理批准後，方可乘坐飛機。
六、 管理費用申請及報銷
1. 購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政部門指定人員根據購置、審批計劃，由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理籤、報財務稽核並由財務負責報總經理審批後領取現金或支票。
2. 辦公費用的報銷，必須在原始發票背面由經手人、部門經理籤，經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
七、 發票的開具及管理
1． 專案負責人應根據專案要求，按時從專案管理系統中打印出開具正式發票的申請單（地稅發票、形式發票），經部門經理籤後，報財務開具正式發票。
2． 為了確保公司開出的每一張發票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發票丟失給公司帶來的損失，請專案負責人按以下規定執行。
①發票的送達
正式發票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發票遺失，請將發票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
②發票的確認
在發票送出前要通知收件人送達時間，並要求收件人收到後及時反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場開啟郵件，回電寄件人確認發票已經收到（請在發出前與收件人打好招呼，並通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。
③處罰措施
由於未按照規定送達發票，造成發票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。
八、 報銷時間及報銷憑證的規定
1. 所有當月發生的費用應於當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批後，財務予以報銷。
2. 所有填制的報銷單據，應跡清楚、不能塗改，否則財務不予受理。
3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務局章、財政局章並蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。
4. 凡購置金額在500元以上的專案費用、銷售費用及辦公費用需在發票背後註明收款方單位名稱、聯絡人姓名及聯絡電話。
2. 差旅費借款，應在立項通知書送達財務後方可支取，出差回來後五日內報銷。
3. 住宿標準及差旅補助標準：
單位：元
人 員 住宿標準 食雜補助
正式員工 200 80
臨時人員 200 60
出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00後離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00後到京，補助按一天計算。
4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。
5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6. 返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之後的應在18：00前退房。
7. 出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。
8. 兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。
9. 出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外），按每小時8元計算。（乘車時間以鐵路列車時刻表為準。
四、 加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以後或因特殊原因由主管經理批准後，可以乘計程車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以後的可由前臺預定10元/人標準以下盒飯，並登記專案號。
五、 銷售費用申請及報銷
1. 各研究、支援部門所需發生的費用（除與專案有關的費用），根據部門預算計劃由經手人填好現金或支票借款單，經部門經理籤、報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以領取現金或支票。
3. 銷售費用的報銷,必須在原始發票背面由經手人、部門經理籤。經手人要填寫“支出憑單”將單據貼上在支出憑單後，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務稽核並由財務負責報總經理審批後予以報銷。
機關財務管理規章制度範本2017財務規章制度（4） | 返回目錄第一章 總 則
第一條 為進一步規範機關財務管理，提高資金使用效益，建立節約型機關，確保工作正常有序運轉，根據有關財經法規的規定，結合我局實際，特制定本制度。
第二條 機關財務管理的基本原則:
(一)統籌安排，綜合管理;
(二)精打細算，量入為出;
(三)一月一報，及時結算;
(四)保障重點，兼顧一般;(五)勤儉節約，講求實效。
第三條 機關財務管理的基本體制:由局辦公室按照會計制度規定對所有資金實行統一管理、集中支付、一支筆審批。
第四條 機關財務管理的主要任務:合理編制並嚴格執行經費收支預算，如實反映財務收支情況，開展財務活動分析，加強國有資產和資金管理。財務人員要嚴格執行會計制度，對報銷單據要認真稽核，坐到報賬手續完備，賬目清楚，日清月結，定期報表。
第二章 預算編制及執行
第五條 預算編制:由局辦公室按照“合法、規範、公平、節儉”的原則，結合上年資金使用情況和本年度實際需要編制年度財務收支預算，報局黨組審定執行。
第六條 財務預算收入主要是指本級財政預算安排的資金和上級安排的專項或業務經費。
第七條 黨團活動經費、老幹活動經費、工會費按黨組會議核定的標準列入專項支出。
第八條 基本支出指用於滿足單位日常工作需要的各類支出，包括:(一)差旅費;(二)招待費;(三)會議費或旅遊活動組織費;(四)購置費;(五)文印費;(六)車輛消耗費用;(七)其他費用。
專項支出指具有專門用途的費用支出，原則上按年初預算和上級下達的科目執行。
第三章 支出管理
第九條 資金管理及審批遵循“誰經手，誰負責”的原則，即由經手人(證明人、驗收人)、和科室負責人對發票的真實性、合法性負責。
第十條 除工資、醫保、公積金外，其他所有開支實行事前申報制度，即按規定填寫開支申報表，經有關領導批准後，方可開支。所有開支須兩人以上經辦，重大采購專案應有紀檢、監察人員介入監督。
第十一條 資金審批一般程式和許可權:由經手人負責將票據進行分門別類整理，並填寫經費報銷審批單，經手人(證明人、驗收人)在票據上籤，會計和辦公室主任稽核，分管財務的局領導審批。支出1000元以下的由分管財務的局領導審批，支出超過1000元(含)報局長審批，2萬元以上的支出經局黨組研究決定。
第十二條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號;(三)填制和接受原始憑證的單位或個人簽章;(六)報銷原始憑證須有經手人、證明人、科室負責人(或分管領導)籤;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據，會計和辦公室有權不予受理。
第十三條 根據市財政局規定，凡符合公務員卡消費條件的公務消費必須使用開戶行的公務卡，用現金支付的費用財務有權拒絕報帳。
第十四條 接待管理
(一)接待工作要本著熱情、節儉的原則，促進黨風廉政建設。
(二)接待統一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的，由有關科室填寫接待申請單先報辦公室主任或負責接待工作的副主任稽核，再按審批許可權報局領導審批，在指定地點消費。菸酒、水果等接待用品由辦公室統一購買。接待消費後，一般情況下由辦公室主任或負責接待的副主任簽單，一律註明接待單位或開支用途，計入單位經費支出。特殊情況下，經報分管辦公室的局領導或辦公室主任同意，可由負責接待的其他科室人員簽單，由辦公室主任或副主任事後補籤。經辦人事後應及時補辦接待申請單。
(三)接待標準:縣級來客人平60元/餐，市級來客人平80元/餐，省直部門及其以上領導的接待標準由局長確定。縣市來客原則上不安排住宿。上級和外地來客由辦公室安排在協議單位接待。
(四)接待費報賬程式:由辦公室結算接待經費，經會計稽核，辦公室主任籤，分管財務的局領導或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單，在非指定接待點經費憑接待申請單和原始票據按規定審批程式報賬。
第十五條 出差管理
(一)機關幹部職工差旅費開支，嚴格執行婁財行[XX]374號《婁底市市直單位差旅費管理辦法》的規定執行。
(二)會議出差須有檔案或電話通知，並嚴格按通知人數參會。出差期間，因非工作需要的參觀遊覽、餐飲、住宿和娛樂開支，均由個人自理。
(三)出差須事先定好工作任務、地點、人數和路線，填寫“出差申請單”報辦公室，由辦公室統一進行登記，作為報銷依據。省、市內出差，科以下幹部由分管局領導審批，科室負責人和副處以上領匯出差由局長審批;出省出差一律報分管辦公室的局領導和局長審批。
(四)出差原則上不乘坐飛機，如特殊情況需乘坐飛機的，報分管副局長和局長批准。
(五)預借差旅費須經分管財務的局領導和局長批准，出差回機關一個星期內報賬結清。
(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據，每月25日前報賬，不得集中在年底一次報銷差旅費。
第十六條 專項工作支出
(一)承辦科室根據有關活動方案，編制經費預算，一般應提前報分管領導和局長審批，如大額支出須經局黨組會議研究決定。
(二)專項工作結束後，承辦科室應在5個工作日內彙總相關費用，按程式和規定報賬。
第十七條 借款管理
(一)辦公室借備用金限額2萬元以內，於每年12月25日前結清。
(二)所有借款須註明事由及時結清，不得跨年清還。
第十八條 對外付款超過1000元的，應通過銀行轉賬或使用公務員卡結算，原則上不得付現。
第十九條 市內交通費局領導(含副處級幹部)按每人每月300元，科以下幹部職工按240元(不含司機)，憑票按月限額報銷。
第二十條 報賬時限
(一)為方便報賬和有利於財務人員整理賬務，實行集中報帳，每週星期五為集中報賬時間。
(二)各項開支應在一個月內報賬，除辦公室定點接待外，機關幹部職工每月24日、25日(如遇節假日，依次往後順延時間)必須把一個月內的開支(包括差旅費)按程式報批;定點接待由辦公室在每季度的20日前統一結算按程式報批。
(三)嚴格監督管理。每月10日前出具上個月財務報表。
第四章 固定資產管理
第二十一條 固定資產管理
(一)本制度所稱物品特指:固定資產、低值易耗品、辦公文具、饋贈物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護、處理等全過程的管理。
(二)固定資產。固定資產指房屋建築及附屬物、交通運輸裝置、音像裝置(照相機、攝像機、投影儀、音響、電視機)、電子電器裝置(計算機、影印機、印表機、傳真機)等價值比較高，使用時間較長的物品。固定資產由會計分別建臺帳，局辦公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、檔案櫃、貨架、沙發、保險櫃、修理工具、飲水機、電話機、計算器等單價較低，使用時間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計入成本，分別建帳備查，其實物由局辦公室管理。
(四)辦公文具。辦公文具是指用於辦公的紙張、筆墨、資料夾、筆記本、訂書機、膠水等價值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領取。各科室需添置辦公用品的，需提前提出申請，列出明細清單，由辦公室彙總稽核報分管局長或局長審批後由辦公室統一採購，憑審批單報賬。金額達到政府採購標準的實行政府採購。未經批准自行購置辦公用品不予報銷。
(五)物品申購。各科室申購物品時，填寫《物品申購單》，註明單價，報辦公室，經分管局領導批准。500元以下的物品申購須報局辦公室稽核，報分管財務局領導審批;超過500元以上的物品申購報局辦公室稽核，報局長審批。
(六) 物品採購。全域性物品的採購均由辦公室專人負責(負責財務的人員不得擔任採購員)到定點商店採購。
(七)物品驗收入庫。所購物品及配套資料都必須經辦公室物品保管員驗收，並分別建立物品臺帳。貴重物品應按照物品的存放要求妥善保管。
(八)採購報帳。採購人員持發票、物品申購單、驗收入庫單，按規定程式及時報帳。
(九)物品領用、使用與維護。物品使用人必須辦理領用手續，實行以舊換新，領用時應核准物品的質量、價格、數量。使用物品時必須按要求正確使用。
(十)物品移交與歸還。人員調動時應將本人使用物品應履行交接手續，辦公室主任和監審員為監交人，移交人，接交人和監交人在移交清單上籤。
(十一)物品處置。物品的轉讓、報廢由物品使用人申報，經分管領導審批，價值在1000元以上的物品須報局辦公室稽核，報局長批准。
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