一、簽字制度
1、所有需報銷的原始單據都要填寫報銷單，採購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據都要有第二個證明人簽字，會計稽核簽字，總經理簽字後方可報銷。
二、車、油費制度
1、到市裡辦事實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。
2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。
三、付款制度
1、各部門需付款時，由經辦人填寫付款申請單，部門主管稽核簽字，總經理簽字後，出納方可付款，如總經理不在要打電話申請。
2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫借款單，借款單各專案填寫清楚，總經理簽字，出納方可付款。
2、如遇領導不在情況，電話請示領導後補簽字，出納方可付款。
3、借款後三日內持相應發票到財務部核銷借支記錄，核銷手續比照現金報銷制度流程。
五、請假制度
1、員工請假要填寫請假單，領導簽字方可准假。
2、如遇突發事件來不及填寫請假單，事後要補請假單。
3、如領導不在，要打電話請示。
六、招待費報銷制度
1、因工作需要發生招待費用的應提前向領導請示。
2、報銷時需附有發票及招待明細單，寫明招待事由、人數。
七、差旅費報銷制度
1、員工因公出差需要借款的'，應填寫借款單，必須在出差回公司的一週內報銷差旅費。
2、異地出差多人應統一報銷差旅費。
3、出差車費據實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。
4、省內出差補助120元/人/天，省外出差補助150元/人/天。
5、如出差無住宿的車費據實報銷，早晨飯補10元/人，中午飯補20元/人。
八、話費報銷制度
1、銷售人員話費元/月
2、採購人員話費80元/月
一、費用報銷審批許可權：
1、公司的費用開支均由各部門負責人稽核，財務部核實，最終由董事長審批。
如遇董事長外出，又急需於支付時，可按下列情況處理：
費用在5000元以下的，經總經理審批後，財務部可予以先行報銷；
費用在5000元以上的，先由總經理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。
2、以上兩種情況，財務部出納必須待董事長回來時，再將有關單據交給補籤。
3、具審批許可權的人員，不得籤涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責籤批。
4、所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬後奏”。
5、凡差旅費的借支應提前一天上報財務部。
二、費用報銷流程：
1、當費用發生後，受款人必須在事完後3天內填寫有關的報銷憑證，並辦妥本部門的審批手續，再送往財務稽核。
2、財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據，重點要審查其內容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續是否完備無缺，有無違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時，財務部應當拒絕受理，並退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門經理及總經理。
3、出納在收到經獲董事長或總經理批核的單據時，應當儘快，足額地支付有關款項給受款人。受款人到出納處領取款項時，應當麵點清款項，並在費用統計表上相應領取的金額欄內簽字確認。
三、借款：
1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。
2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內的經部門經理稽核，總經理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程式外，還須上報至董事長報準後方可支付。
3、借款人在辦妥相應的事項後，應及時辦理報銷手續，儘速與出納結算清楚。
4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權拒付二次借款。
5、當借款人不及時結清借款之專案時，出納有權從薪資中抵扣。
四、重點費用報銷有關規定：
1、話費：（每月）
銷售部主管：200元，採購部主管：200元，財務部主管：100元，業務員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。
1、交通費 ：
員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經有關領導同意後可以乘坐計程車;市內因公公交車費應儲存相應車票報銷。所有交通費用報銷時必須註明出差事由，計程車票須註明出發地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；
2、招待費 ：為了規範招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發生金額在200元以下，事先須經總經理同意。一次的金額應控制在人均50元以內，如發生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點選單且選單金額和發票金額要一致，在選單上要註明招待事由及招待何人。
3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程錶，按實際里程數0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。
4：白條收據：所有經手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，並註明付款緣由。
5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包乾的辦法，標準請見下表：（元/日）
職位
交通工具
住宿補貼
伙食補貼
出差地交通費 董事長
飛機
150
總經理
飛機
120
廠長
飛機
120
部門主管
臥鋪
普通員工
硬座
10（1）交通工具
1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。
2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，儘量享受票價的優惠。
3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費
1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，並以入住者最高職位的檔次為限。
2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應的標準之50%給予獎勵。
3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續，公司不再報銷半天的住宿費。
4、駐地之省內出差應儘量安排當天往返。
5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。
6、住宿費低於住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。
（3）出差伙食補貼：
1、出差過程發生交際應酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的.50%餐補。
2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00後不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00後算1天。
（4）出差手機費（指漫遊區）補貼，非漫遊區不另行補貼：
如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經理批准後方能生效。
以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數超出定額的由個人承擔。
（5）零星採購費：
1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經部門主管人簽字，領導批准後方可到財務部門借款。嚴禁無計劃採購，超定額庫存。
2、採購部門按購物申請單所購材料送達公司後，須持有關領導籤批的採購單、購貨發票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續。
3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱、規格型號、數量、質量與實際是否相符，或請使用部門進行質量檢查，對不符合質量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。
4採購人員到財務進行採購賬務處理時必須持有請購單、採購清單、入庫單，經總經理審批後財務人員才能進行衝賬。費用報銷的有關規定：
1、每次報銷費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一週內完成，過期財務部可不予報銷。
2、有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：
1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：
2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字型要清楚。
3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：
4、填報日期按填寫當日的日期填寫：
5、附件張數按所附單據數量填寫：
6、大、小寫金額必須填寫一致，不得塗改：
7、發票、收據必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；
8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；
9、如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。
10、所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。
一、關於費用報銷等流程管理實施辦法：
為了專案部管理中財務方面的工作程式，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內控、節約費用等目的，又能滿足局各種規章制度的規定要求，根據珠海公司的管理制度結合本專案實際，特制定此辦法。
1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據所列事項填寫，經分管部門領導稽核，報專案經理審批。借款應做到最短時間內償還，借款原則上不允許超過三個月，對於不按規定沖銷借款的，財務從工資等中給予扣除。
2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務部門根據賬面上的欠款餘額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資裝置部、合約部、財務經理、專案經理。撥款單由客商按支付計劃填列，經相關領導、財務經理稽核後報專案經理審批，由財務部門支付。
3、費用報銷流程：
（1）、辦公費用，本著節約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領導稽核，經綜合部負責人稽核後由綜合部統一採購，對個別單位價值高的，領用人還要填寫領用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應填寫費用報銷單，經分管領導稽核，財務經理稽核後再報專案經理審批，財務予以報銷。
（2）、手機費用憑正規發票，根據公司核定下發的報銷標準由綜合部按月統計後經綜合部負責人簽字財務予以報銷。具體操作中執行超支按標準報，節餘不補的原則。招待費用，由經辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領導稽核，專案財務經理稽核後再報專案經理審批，財務予以報銷。
（3）、車輛修理費用必須附修理中發生各項費用的清單，經車輛駕駛員及綜合部負責人稽核簽字，附在發票後面，發票由專案經理簽字批准後交財務予以報銷。
4、差旅費用報銷流程：原則上根據珠海公司《差旅費報銷規定》執行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票後面註明事由，日期等事項；飛機票需由專案經理在票後單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經分管領導、財務經理稽核後報專案經理審批後，財務予以報銷。
二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發生後在最近的報銷日內持合法票據到財務報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節假日可順延。如發生費用而無法取得發票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應及時處理，完善相關手續。
三、管理費用開支：
1、辦公耗材費用：包括列印紙、影印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁碟等耗材，節約使用，列印的資料必須雙面列印，計算機、影印機等由專人保管使用。辦公室應建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設立低值易耗品臺賬(含膝上型電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室彙總，專案經理批准後，由辦公室統一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領用記錄單。
2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執行，由辦公室統一造表，限額憑票報銷。
3、工具書和軟體：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應先擬好購置清單報辦公室彙總，經主管領導批准，統一購買發放，並做好登記工作，私自購買的不予報銷；用於個人自行聯絡的學習及考試書籍，按公司規定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。
4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業務表格、單據和報表，由各部室據實測算，填制報告列明數量、紙張規格、型號及發放使用範圍，經專案經理批准後統一印刷。郵寄費：因公發生的郵寄費據實報銷。個人發生的郵寄費一律不予報銷。
5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠捲、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經專案經理批准後統一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統一訂購 , 費用據實報銷。
6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經專案經理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據情況統一購買並調配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經總工稽核後報公司經理審批。所有辦公傢俱購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調離的人員，不得帶走配發的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發放清單。
7、車輛交通費：
①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統一管理。平時，由綜合部統一負責加油，儘量取得加油小票，小票上必須有髮油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統一辦理報銷結算手續。報銷時必須按車上報金額彙總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。
②過橋過路費：綜合部以派車單為依據，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查彙總，每十天彙總一次（每月 5 日、15 日、25 日），彙總確認後由司機到財務部予以報銷。
③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責稽核，並附明細清單，經專案經理審批後方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。
④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見並報專案經理審批後方可辦理。
⑤車輛必須服從辦公室統一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領導審批後交由辦公室登記，事後憑出車單報銷過橋過路費，無票據或票據不合格者不予報銷，無出車單或未經辦公室登記私自出車者不予報銷。
⑥專案部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經專案領導及其他副經理等開辦公會研究決定，由辦公室報專案領導批准後，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關檔案規定執行。如無專案批准的《租用車輛協議書》等有關資料，財務有權拒支付租金。
8、業務招待費：公司招待費開支實行“內外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下：
一，做總體預算：
專案財務部根據本年的'產值預算按照相應的比率計算出本年專案招待費總預算，該預算為本年專案發生招待費的最大金額，專案所有部門招待費必須嚴格控制在該預算下不得超出。
二，招待標準：
專案接待事務用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應接待標準。具體規定如下：
1：專案重要客人、業主、外賓、總監代表及以上、設計院副經理及以上、上級機關負責人及當地政府部門重要人員標準為貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100-150元，其他供應外協單位及外派來普通學習人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內。
2：未經批准而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關部門可請分管領匯出席。陪餐人數一般控制在2-3人
4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。
5：所有招待用煙、酒全部自帶專案統一採購的招待用菸酒，原則上不充許自行在飯店購買。專案招待用煙、酒由專人負責採購，綜合部保管、發放，各部門需要領取時需先向專案經理申請，領用時填寫領用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規範招待費用及體現招待品質，專案住宿的接待由綜合部統一在指定賓館預定，事先須由對口接待部門提前請示專案領導審批，並及時通知綜合部包括人數，招待規格，住宿天數等內容。住宿完畢後將房卡放置賓館前臺，由綜合部統一結算付款。
9、職工教育經費：經專案批准在外短期學習和培訓的在職人員的交通費、住宿費、培訓費（不含資料）據實報銷，培訓費由專案上報公司列銷，未經批准自行學習培訓的費用全部自理。
10、醫療費：職工住院費，按公司有關規定辦理，報公司醫保部門稽核報銷；門診費不予報銷，按公司規定的標準隨工資發放。
11、差旅費用報銷規定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現公司職工公平、公正、合理享受自己的權益，結合本專案的實際，制定本條例；本著從簡、節約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現代化的通訊手段，減少出差次數和出差人數，嚴格稽核批准出差時間、出差事由，不得拖延出差天數，確保在源頭上控制差旅費的增長。
①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報專案經理同意。職工報銷差旅費必須出具經專案經理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數、起止時間）。
②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據實報銷，會議期間不享受伙食補助。
③參加公司以上單位統一組織的學習班、培訓班，學習期間不超過六個月的，10 天以內按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。
④在外地出差期間的市內交通費，省會城市每人每天可憑票報銷30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內交通費，自帶交通工具者不報銷市內交通費。
⑤專案職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發。
⑥出差住宿費標準：特殊地區：公司領導每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區：專案領導每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應本著節約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內據實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發票必須註明入店起止日期、人數、天數）。
⑦職工調入時按接到公司人力資源部通知時間內報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據實報銷。
⑧正式職工探親差旅費實行包乾，標準按公司有關規定執行，在每年 12 月統一造表核發，不再報銷任何費用。
12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。
13、勞動保護費：職工在調入專案後，被褥由專案部購買，個人生活用品應自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報專案經理批准。
14、過節慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節”六個節日，根據專案實際情況發放過節費。
15、會議伙食補助專案組織的現場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。
16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執行。
16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據需要寫出書面報告，報專案經理審批。各項業務的處理應及時報賬，費用的列銷不得跨月。
一、目的
為使公司營運進一步規範，保證公司經營活動有序地開展，並控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據公司實際特制定本規定。
二、適用範圍
本規定適用於本公司所屬各部門及各員工，用於日常各項現金支出、員工出差之費用報銷等。
三、作業內容
支出申請審批規定
1.各項支出報銷必須事先提出申請，經手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。
2.申請單據經總經理批准後方可業務經辦或支出，未經申請或申請未經批准，不得支出或報銷，杜絕先支出後申請。
3.總經理審批後的必須妥善保管，報銷時作附件用。
4.提報費用申請前原則上採取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調查，提出合理理由，儘量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批准的申請單。
費用報銷規定
1、票據要求
1)費用報銷時需填制費用報銷單，須註明時間、事由、金額、經辦人等，由部門負責人稽核業務的真實性、合理性後簽字，由總經理審批簽字經財務負責人稽核後方可報銷。
2)附件票據必須是稅務監製發票、財政監製收據等正本，如無則是費用收據，但報銷時應將發票、收據分開核算填報。
3)附件票據內容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數量、金額、單位蓋章等專案要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，塗改無效。
2、報銷單據的填制要求
1)將原始單據剪齊邊角,貼上在費用報銷單上。
2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數，金額等,在發票背面簽上經辦人姓名。
3)採購類經營費用,須憑有效的'《申購單》和發票或收據到倉庫辦理物品驗收入庫手續,並將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據的後面。
4)非採購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據，必須將批准的申請單以附件形式隨附報銷單一起報銷，財務負責人稽核。
3、報銷時限
原則上是先申請後報銷一般應在業務完成後3日之內到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。
四、審批程式
經手人提出申請，本部門負責人稽核，交總經理審批，業務經及費用支出，經手人填制報銷單並附申請單，由總經理審批，財務負責人稽核，財務審單報銷付款。
五、本制度由財務處草擬並於釋出之日起開始實施，現行相關制度在本制度執行之日同時廢止。
六、本制度由總經理籤準後生效實施，執行由財務處負責解釋。
為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，後支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發生。這種侵害員工利益的情況如長期持續，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。
一、憑有效票據報銷
有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監製章，且從稅務局購入的發票，並蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監製的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收
入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入範疇。在發生費用支出時應主動索取發票。
二、填制報銷單
填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，並詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請物件、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面註明始發、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最後在‘經辦人’欄中籤名。參照如下：
報銷單制完後，將發票整齊有序的張貼於報銷單後。
三、報銷內容規定
報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證
明人的，必須簽上證明人的姓名，然後簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、傢俱器具、辦公機具裝置、家電裝置、電子裝置等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一採購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，後帳不借’，借款的最長期限為1個 月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全後出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。
b)、伙食補貼標準 到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
c)、說明：、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批准就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少於出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。
會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。對於自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對於已享有住外補貼的`人員不再重複計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車
輛的保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批後執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準後在標準範圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，註明加油原因；所有罰款一律不予
以報銷，總經理特批者除外。員工培訓費 員工在不影響工作並經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程並取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部稽核報銷。市內交通費、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經財務稽核，報公司負責人審批後予以開支。
四、報銷流程
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’後，先交於部門總經理進行
審批，確認費用發生的合理性、真實性，並在‘負責人審批意見’欄籤批，之後交於財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：、費用報銷儘量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。費用報銷的範圍僅限於公司規定幾大類，屬於個人生活性質的支出一律不予報銷。
五、附則
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。
2）、本制度自頒佈之日起生效
一、目的
為了加強對費用、支出報銷的管理和便於本公司成本費用的核算以及其他財務工作的開展，結合本公司的實際經營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業務招待費、通訊費、辦公費及其他費用。
二、辦公費報銷制度
辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如列印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁碟等）、辦公文具（如筆、計算器、資料夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發生的各項雜費等。
辦公費的報銷必須在不超過預算申請表總金額內報銷。辦公用品的購買由商務1部人員負責，並經領導批准後購買，如有變更，必須通知財務部備案。辦公用品採購必須附採購物品清單。
三、汽車費報銷：
汽車費用（油耗、修理、保養、保險、年審、停車、養路等費用）應控制在部門預算範圍內。報銷時應附上經營運管理部稽核的“付款申請單”。
四、出差管理
1、外地出差差旅費報銷原則
出差時，應先做好相關行程路線安排，並填寫《出差申請單》及《費用預算申請單》向公司領導申請，確認後商務2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單後面方能報銷。省內出差只報銷省內長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的部分。
五、差旅費
差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。
2、特殊情況，經公司領導批准後，可選擇飛機。
3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。
4、出差過程中，如發生業務應酬費的，應附上經審批的“業務應酬費申請表”。
5、員工外出期間產生的公務費，如檔案影印費、傳真費等，實報實銷。
6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內給予報銷，但手機出現三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。
六、招待費用審批制度
招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應酬所發生的各項費用。為了公司業務開展順利，各部門在預算範圍內可根據具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領導批准，並計入相關部門負責人的招待費用限額。禮品發票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發票的背面註明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有註明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經公司領導書面批准；若情況特殊可以先電話請示，二天之內將書面檔案補充上交公司領導批示。逾期不補不予報銷相關招待費。
七、備用金管理
1、根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，並填寫《預算申請單》，借支額度根據實際需要確定，由公司領導籤批。
2、備用金借支後應及時沖帳，備用金佔用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經公司領導簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。
3、對於長期佔用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
八、報銷管理
1、公司各人員的報銷票據由商務1部稽核簽字後交由公司領導簽字。然後在商務2部進行報銷。報銷金額與《預算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。
2、所有票據必須是合法的正式發票，除定額票據外，其餘票據都必須是經複寫紙一次性套寫清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷，公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。
九、原始憑證有效性的規定
1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，准予報銷：
（1）稅務機關批准的帶防偽水印底紋和全國統一發票監製章的稅務發票；
（2）財政機關批准並統一監製的行政事業性收據；
（3）郵政、銀行、鐵路系統的各類帶印戳的收據、支出證明單；
（4）
經辦人員取得的合法憑證時，應按以下要求規範填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：
“客戶名稱”欄：統一填寫 “遵義樺坤有限公司”；“品名規格”欄：按實際情況分專案填寫，在具備銷售、提供勞務單位開具的'購貨或支出清單的情況下，可合併填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或封頭，尾數為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發票印鑑：加蓋銷貨單位或提供勞務單位發票專用章或財務專用章，且清晰可見；票面痕跡：發票不得有任何的塗改、偽造。
十、處罰條例
違反報銷制度處罰條例：
為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規現象的出現，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。
（1）
報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額20--100%但不低於100元的罰款。
（2）
商務部稽核人員稽核不嚴使公司造成損失的，對財務稽核人員按違規報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規報銷或稽核不嚴給公司造成的損失承擔連帶責任。
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。
⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。
⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。
⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。
二、差旅費
差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
⑴員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，並按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
⑶員工差旅費報銷標準。
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：
一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區：除一類區以外的地區。
③出差住宿費報銷標準：(元/人/天)
職務一類區二類區港澳臺地區
董事長實報實銷
總經理300xx50
部門經理xx50250
一般職員15080200
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元補貼。
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批准。
⑥員工長途出差交通費，部門經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其餘員工原則上不得隨意乘坐計程車，如有特殊情況需乘坐計程車時，需經部門負責人批准方可報銷。
⑷員工差旅費報銷規定：
①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷)，節約歸已。
②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
三、交通費
⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程式審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
一、目的
為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程式，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。
二、費用說明
凡涉及公司日常物資(包括零星材料、裝置配件、固定資產、低值易耗品、
本制度適用公司全體員工。
四、職責
公司財務部負責本制度的制定和稽核。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批後的《借款條》按批准額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。
(二)其他臨時借款：如業務費、週轉金等，借款人員應及時報賬，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改)、標註支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務總監複核→總經理審批→董事長審批
(三)財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。
第七條費用報銷的一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求專案認真填寫，註明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得塗改)，簡述費用內容或事由，原始單據須貼上整齊。
(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門複核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第八條差旅費報銷制度
(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。
(二)返回報銷：出差人員應在回公司後5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第九條交通費報銷制度
(一)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意後可以乘坐計程車;(2)市內因公公交車車費應儲存相應車票報銷。
(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
(二)報銷流程
購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際採購時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十一條業務招待費及其他報銷制度
(一)費用標準：根據實際需要據實支付。為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理及董事長的同意。
(二)報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
第四部分工薪福利支出制度
第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批後的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等資訊)轉交財務部，財務部根據審批後的工資標準予以發放。
第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度
第十三條工程款的支付規定
所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單後需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算稽核報告與圖紙外的工程量結款補籤工程合同或協議，按相關合同費用程式支付款項。
第十四條營銷費用的支付規定
廣告費支出及大型營銷道具製作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料製作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續;凡能套取建安定額的營銷道具製作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部稽核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程式支付。
第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續
工程類及營銷費用支付，合作方必須提供專案所屬地地稅局提供的工程發票，對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按稅局規定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照餘額辦理工程款項支付。
第十六條款項支付的流程
根據規定填寫用款申請並提供所需手續→部門經理簽字→財務部門複核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。
第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。第六部分報銷時間的具體規定
第十八條
公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第十九條借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理
第七部分財務管理制度
第二十條原始憑證的稽核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
原始憑證應具備的內容：
憑證名稱;
填制憑證的日期;
填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
經辦人的簽名或蓋章;
接受憑證的單位名稱;
經濟業務的名稱;
數量、單價和金額;
發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則規定。從外單位取得的'原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。
第二十一條對原始憑證的技術性要求
凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫於小寫必須相符。
購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。
支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。
職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。
預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。
屬於現金髮放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委託他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。
自制原始憑證應設計科學、格式規範、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。
凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。
第二十二條記賬憑證的內容及填制要求
憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。
憑證編號：應按月編制自然數列順序。
憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過於簡略。
會計科目：應按有關規定設定。
憑證金額：必須與原始憑證相符。
所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。
有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。
會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。
第二十三條本制度所指的由總經理批准的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。
第八部分附則
第二十四條本制度由公司財務部制定並負責解釋。
第二十五條本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
第一章總則
第一條目的
為了加強公司的管理，規範費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。
第二條報銷範圍
本制度適用於公司日常發生的各項費用支出，包括但不限於交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。
第三條適用範圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱公司）。
第四條報銷原則
（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算範圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。
（二）歸口管理原則：根據管理職能實行費用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規定費用發生額度的'，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經過公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用採用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
一、為了規範公司員工出差管理制度，使公司出差人員在費用開支時清楚化、合理化和規範化，並做到報銷時有章可循、有據可依，以及加強公司差旅費用管理，統一報銷標準，根據公司的實際情況特制定本市出差管理制度。
二、本制度適用於公司開展業務人員
1、出差定義：指外出本市(濟寧)的地區進行與公司業務有關的活動。
2、出差審批：部門負責人在決定派遣人員出差前，嚴格評估出差的必要性，出差前要先填《公出單》。
3、出差人員當日填寫《銷售人員業務報表》，以及提報次日的.行程記錄等相關資訊，並填寫《出差計劃表》。
三、出差借款金額：出差人員必須提交借據單，由所在部門負責人簽字後報總經理審批。原則上借支總額不超過本人出差補助標準的總計。返回後3個工作日之內完成報銷手續，並結清餘款。未按時報銷者，財務可於當月工資中先扣回，等報銷時再行核付。
四、出差途中因病，或遇外情況，或因工作實際需要延時，應電話請示，不得因私事或藉故延長出差時間，否則其差旅費不予報銷。
五、銷售人員出差差旅費，應據實提供收據、發票，不得虛報。如有虛報除將其虛報款項追回外，並視其情節輕重，予以處罰。
六、出差補助標準：餐費：15元/天，車費實報實銷。
七、報銷範圍
1、交通費用：一般情況下以實際工作需要去的目的地，需乘坐公共交通汽車，出差回公司後應及時整理報銷憑據，並填寫報銷清單，經部門經理核查後報總經理審批，然後交財務報銷。
2、報銷時要上交《業務員出差客戶登記表》否則不給予報銷。
3、出差後下午4:30之前需返回公司，否則記半天曠工處理。
為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執行的有效性，規範經費報銷行為，更好地為教學、科研、後勤等工作服務，根據國家相關財經法規及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。
第一條本辦法所指經費為科研經費以外的所有各類教育事業經費。科研經費的報銷按照《北中大學科研專案經費管理辦法（試行）》（校科〔20xx〕22號）執行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執行。
第二條財務報銷審批要求
（一）所有經費支出須符合專案預算和合同規定的開支範圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經費負責人審批，20（含）—50萬元由經費負責人和財務分管處長籤批，50（含）—100萬元由經費負責人、財務處長和分管校領導籤批，100萬元（含）以上由經費負責人、財務處長、分管校領導和校長籤批。
（二）實行報賬一支筆制度，所有票據嚴禁他人代替單位（專案）負責人簽字。
（三）報賬單位應按要求填制各類報賬單據，註明所報內容、經費專案名稱等資訊，經費審批人在審批時，需在原始憑證上籤批同意報銷的票據張數和金額。
第三條財務報銷稽核要求
（一）票據管理
1、原始票據管理要求
（1）外部發票和行政事業性收據：報銷的發票必須有國家稅務局或地方稅務局監製章，並加蓋發票單位發票專用章或財務專用章，並且在稅務機關規定的發票使用有效期內；行政事業性收據必須有省或市級財政部門統一印製的收據監製章並加蓋財務專用章。
（2）發票專案如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內容、數量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規範，否則不予報銷。
（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發票，須由報銷經辦人登陸國稅或地稅發票查詢系統查詢發票真偽，持列印的查詢結果方可報賬。
（4）報銷日常辦公經費的票據時限原則上應在一年之內；科研經費報銷票據原則上不得超過專案執行期限。
（5）原則上不得用影印件或其他證明材料代替原始票據作為報銷憑據。
2、原始票據的貼上要求
所有原始票據必須按要求分類、分專案貼上在北中大學票據貼上單上並填列北中大學原始憑證彙總表，標明票據的數量、金額、支付方式，否則不予受理。
3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字並加蓋現金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切後果自負。
4、借款票據要求
（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經手人等，經單位負責人審批後方可辦理。轉帳結算必須註明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。
（2）借款人必須為本校正式職工。
（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內報賬或歸還。
5、長途連號車票、定額發票（除停車場的小額定額發票）等不符合規定的`票據不得報銷。
（二）經費管理規定
1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家諮詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家諮詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發放原則上須直接支付到個人銀行卡中。
2、採購1000元（含）以上的物品按規定通過支票轉賬或使用公務卡結算。
3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將採購計劃報國有資產管理處，報賬時須持發票、合同、政府審批和採購的相關資料。
4、各單位購置儀器裝置（含傢俱）單價1000元（含）以上或批量採購單價500（含）—1000元且總價大於50000元以上的須持發票到儀器裝置處辦理固定資產入賬手續。
5、基建、修繕工程專案按《北中大學基建、修繕工程專案審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執行，報銷時須提供發票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程專案須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程專案須提供工程專案管理部門籤批的稽核意見。
6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數量的明細發票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發票專用章的與發票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經單位負責人、經辦人、驗收人簽字方可報賬（經辦人與驗收人不得為同一人）。
7、會議費的報銷規定：
（1）校內舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（註明事由、天數、參加人數、會議地點等）方可報銷。
（2）參加國際會議由旅行社出具票據的，需附會議通知和情況說明並由單位負責人籤批後方可報銷。
8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發票，如遇特殊情況無法開具正式發票的，必須說明相關理由並開具接收實習單位的收據，由部門負責人和財務負責人簽字後方可報銷。
9、郵電費的報銷規定：
（1）各部門辦公電話費可以在行政經費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。
（2）凡是匯款的郵費或手續費都必須與發票一起報銷。
10、預借收據須填制“北中大學財務處預借收據申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據。
11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協助查詢，未經允許，不得私自翻閱憑證。
12、所有租車業務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協議。
13、購買禮品、茶葉、菸酒、皮具等不符合要求的票據不得報銷。
14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。
第四條本規定未盡事宜，執行國家有關規定，由財務處負責解釋。
第五條本規定校長辦公會通過後自公佈之日起開始執行。
第一部分 總則
第一條 為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用於公司所有部門。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第一條 借款管理規定
（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借支金額許可權：公司所有借支款項均需報董事長稽核。
（五）外出購進材料需借支現金1萬元以上的，除按上述手續外，還應提交物資部門主管領導批准的採購計劃或請購單，採購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。
（六） 借款銷賬規定：
1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
2、借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（八） 借支的現金，要在當月月末前，結清借支。
第二條 借款流程
（一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二） 審批流程：部門經理稽核簽字→主管會計複核→財務總經理稽核→董事長審批。
（三） 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部出納處辦理領款手續。
第三部分 經營性費用和對外投資報銷規定及流程
第一條：公司所有的經營性費用支付由董事長審批
第二條： 材料費用的支付程式：
材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務稽核→董事長審批→報賬支付
第四部分 日常費用報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第二條 費用報銷的一般規定
（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二) 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致(不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三） 按規定的審批程式報批。
（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務總經理稽核→董事長審批→到出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
（一)業務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執行：
（二）費用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。
2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%範圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批准。
3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料採購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用專案等，出差申請單由總經理批准。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請影印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度及流程
（一） 費用標準
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執行標準（若有新增員須在當月10日前將其執行標準）交財務部。
2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程式集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、 招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意，各公司全年累計發生的業務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批後方可開支。
1)、各級管理人員業務招待費開支許可權
①、總經理級以上的業務接待費按預算指標控制開支；
②、副總經理為1000元以下，超出須報總經理；
③、一般工作及業務接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業務招待費報銷單據籤批許可權：
①、各公司預算以內的開支由各公司總經理籤批。
②、業務接待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店並按
1、以上的開支許可權標準執行。
2、 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（ 二）報銷流程：
1、 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程
（一）費用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
（二） 工薪福利支付流程
1、每年元月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等資訊）轉交財務部；
2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等資訊，轉交財務部；
3、年度獎金：財務部根據人力資源年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；
4、按工薪審批程式審批；
5、每月20日前由財務部通過銀行代發形式支付工資；
6、每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（三）臨時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險及住房公積金支付流程：
1、由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程式申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經公司財務報銷制度理簽字確認→
財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
（一）集團總部固定資產購置和對外投資許可權
1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產（含裝置、工程專案、固定資產大修理，下同）購置，由集團財務部總經理審批；
2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
（二）各子公司固定資產購置和對外投資許可權
1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產投資，由各公司總經理決定；
2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產投資，需本公司辦公會議審批；
3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；
4)、支付金額100萬元以上的固定資產投資，由集團董事會決議。
第十六條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一） 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二） 報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三） 結賬報銷：
1、資產驗收（軟體應安裝除錯）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
2、按資金支出規定審批程式審批；
3、財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
（一) 費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告(含專案可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署稽核意見後報董事長及其授權人審批。
（三） 財務報銷流程
1、審批後的報告檔案到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的稽核，合同應註明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
2)、按審批程式審批：主管部門經理稽核簽字→ 財務複核 →總經理審批；
3)、財務部根據審批後的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第五部分 其他相關規定
第十八條 關於預付款及定金、應付賬款的支付
1、貨款的支付原則上應是貨物經驗收後，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理（副總經理）審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對後，方可支付。
3、應付賬款的支付，由供應商或物資（採購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經主管會計稽核，總經理（副總經理）審批後，方可支付。
第十九條 關於房款的'退回
退回多收業主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內容包括退房款的原因、退房款金額），並經會計稽核後，開具支付憑證，呈總經理審批，方可退回。
第二十條 人工費的支付
1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由專案經理、經營部稽核確認，呈總經理（受權人）審批簽字後支付。
2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合併合並填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。
3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數、金額、本次結算金額。
第二十一條 關於支付憑證要有效和規範
（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更正處蓋章確認。
2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。
3、差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。
4、材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。
5、行政部門收取的費用，須是財政部門監製的收款收據。
第二十二條 關於費用的分配原則
費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。
第六部分 報銷時間的具體規定
第二十三條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
（一）、財務報銷：公司財務部每週二、五為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
（二）、借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十五條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。
一、票據管理制度
1、為了加強票據管理，規範票據的領用、繳、銷制度，根據《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。
3、票據領用、繳銷票據時，應點清票據數量（本數、份數），辦理票據領用、繳銷手續，明確職責。票據員應按規定設定票據登記帳薄，規範登帳，妥善保管票據領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據時，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據後給予繳銷，在繳銷票據時發現問題，票據員要及時向分管領導彙報。
5、使用票據收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯一次複寫，字跡清楚，大小金額不得塗改。其他資料塗改必須加蓋收費人私章並僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費專案名稱並詳細註明結算方式，票據已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名並向分管領導說明原因，經審批後方可作廢。收入彙總繳款書由開票人填寫，收款人複核，分管領導審查無誤後解繳，若出現票據金額與繳款書不符的，同樣追究複核人職責。
6、加強票據管理。發生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱、編號及數量等情景及時向單位領導彙報，寫出書面檢查，經單位認真審查核實，上報相關主管部門審批後方可核銷，遺失、被盜核銷的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。
7、單位不得使用自行印製或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務部門統一印製的正規票據。
8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根儲存期限到期後，由票據員填制票據銷燬表一式三份（分管領導、票據員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監察部門到場核實監督，方可銷燬。與票據的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對於銀行支票的管理參照以上辦法執行。
二、財務報銷制度
1、各部門的經費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。
2、本院日常所有支出業務，必須由分管領導同意，經辦人註明事由、會計稽核，1000元以內的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。
3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的.報銷，嚴格按員工手冊的規定執行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴格控制業務招待費支出。對潛江地區的業務招待，由辦公室統一安排，實行先申請後招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業務發生後一週內到財務室辦理報銷還款手續，財務室應嚴格堅持“前帳不清，後帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，並按有關規定予以處罰。財務人員不能嚴格執行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務室不予報銷：
1）無正規的發票或收據。
2）審批手續不全的票據。
3）資料填寫不全、字型無法辨認或有明顯塗改跡象的票據。
4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據。
5）購物無用途、資產無驗收的票據。
6）數量、單價、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規定執行。
8、本制度自公佈之日起執行。
移動通訊費用報銷規定
1.目的
本著厲行節約、提高工作效率並結合公司經營發展情況同時為了規範費用報銷標準，特制定移動話費報銷規定。
2.範圍
適用於各部門人員移動話費報銷的控制和管理。
3.職責
3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.管理要求
4.1總經理、副總經理、總經理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的`以票面金額為準；
4.3各部門副部長、採購主管每月按150元以內據實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內據實核報；
4.5各部門專案經理每月按80元以內據實核報，
4.6自辦已立項的展會在運作期間專案負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規發票在標準範圍內據實核報。
5.附則
5.1本規定由財務部負責解釋。
5.2本規定在下發之日起執行。
4.11、業務招待及的士費用報銷管理的規定
1、凡因業務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經部門部長及分管領導簽字同意後，上報董事長（總經理）批准後方可進行。招待時部門原則上需兩人蔘加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面註明用車原因、起止點及應報金額，市內（非出差）的士票必須在辦事日起當月內報銷，否則視為私事用車，不予報銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以後的，經部門經理稽核考勤後，予以報銷打的費。
4、各部門在稽核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發現有違規者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。
附件：安徽美展國際會展管理有限公司
宴請申請單_年_月_日
申請部門：
申請人：
部長簽字
用餐事由
宴請單位
領隊姓名
職務
宴請人數
陪餐人員
用餐地點
用餐標準
總經理批示
分管副總審批
第一章總則為規範公司各種開支費用報銷及付款程式，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。
第二章關於報銷的審批流程及原則
一、報銷流程
1、一般的報銷流程（預算範圍之內或有經審批的費用）經辦人本部門經理（或上級主管）、財務稽核、副總經理、總經理審批、出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：經辦人填制單據並補申請報告，本部門經理（或上級主管）複核、財務審、副總經理審批、總經理稽核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則
1、費用報銷需經辦人的主管領導批准，不得自行批准自己的報銷費用。
2、不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理審批，不得未經財務人員稽核直接提交公司總經理審批。
3、出納必須憑由經總經理、財務負責人均簽名後的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、報銷、審批及審批的責任經辦人：
因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生後應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，並有責任及時向財務人員提供其稽核所需的相應檔案或資料。
部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行稽核，對報銷業務負有直接稽核責任，並有責任協助財務人員的稽核工作。
財務人員：稽核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，稽核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求，稽核報銷單據中是否按要求填寫相應的專案和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規範的行為提出相應的處理意見。
第三章報銷原則
1、預算內的費用方可直接報銷。
2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3、嚴禁報銷虛假費用的行為。
4、無預算或預算外的費用報銷須經副總經理簽署意見、總經理或董事長批准後方可列支。
5、每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資採購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。籠統地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
6、所有費用開支，應“先申請、後開支、再報銷”的流程，財務人員應根據預算來稽核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請示副總經理、總經理得到批准後才可以發生相關費用，堅決杜絕“先斬後奏”的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經理，得到許可後才可進行。事後應及時補充申請表，作為報銷的依據。
7、關於報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束後五個工作日內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，並在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區別在正常報銷時限內的單據；
被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見後才可以報銷。
8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算後不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部稽核，無正當的理由，一律退回。
10、對於報銷款出納一律轉入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現款時，需報銷人簽名確認。
第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1、因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2、報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監製的發票或由財政部門監製的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。對於標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經許可權人員簽字同意的紙質件。
3、各種型別的發票應該分開貼上，並在貼上單上標出共張，金額××元。票據貼上混亂，不註明張數、金額的單據一律退回。
4、原始單據遺失的應儘量取得了出票單位的原單據影印件並蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見後方可報銷。
5、報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁塗改，報銷單的“經辦人”務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和塗改的，一律不予受理。
第五章主要費用管理規定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批許可權》和《費用預算制度》中的規定對每筆發生費用進行核查，並及時對一些費用進行歸集彙總，提供準確的財務資料。
一、會議費
1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。
2、經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需註明以下資訊：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類彙總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3、在會議同時發生的`活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。
4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5、會議結束後一週內，會議主辦方應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
二、招待費
1、經辦人在報銷招待費用時應附註明以下資訊：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。
2、招待費用發生一週內，經辦人應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
三、市內交通費（不含四縣一市）
1、提倡節儉，外出辦事，應儘量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制計程車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批准。
2、發生費用後，應填寫月度市內交通費彙總表（見附件1）並附車票，填寫報銷單後於次月15日前履行報銷程式。
3、對於計程車票，原則上必須取得稅控計程車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發生月份日期的發票。
4、專案經理/助理承擔本市內專案實施期間，市內交通費按每人每日20元內限額報銷。
5、已享受公司車輛補貼的人員市內辦事不再報銷交通費。
6、對於長距離（如跨城市）的計程車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
四、差旅費
1、差旅費指因公必須出差到合肥市區以處理工作事宜而發生的交通費、生活費、住宿費等。
2、因公出差必須填寫公司統一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經主管領導批准後方可出差及報銷，經主管領導審批同意後的《出差申請單》作為考勤依據，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據）。
3、各項費用補助限額標準分地區、分級別出差補助限額表單位：元地區住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內交通費（人/天）總監/部門經理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備註：公司副總經理、總經理等高管人員出差期間可根據工作需要據實報銷。
凡出差參加培訓、會議,由主辦方統一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。
4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內）時間超過15日的，應在當地租住房屋住宿，由出差人根據當地市場情況提出書面申請，交財務稽核，經分管領導批准後，連同《租房協議》、房產證影印件、房主身份證影印件等材料交財務稽核備案。租賃期滿或協議約定的階段性房租到期，出差人持相關發票辦理租房費用報銷，發生的市內交通費按限額20元/天內據實報銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應統一安排住宿，並按照單人標準的150%報銷住宿費用。
6、住宿費應在限額內據實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經公司總經理審批同意後，給予報銷。
7、住宿必須安排在有正規發票的旅館住宿，且必須開據註明單位抬頭的發票，發票開據日期必須與出差時間相符，取得機打發票困難的，手寫或定額發票必須加蓋印章並註明旅館電話號以便核實。
8、出差期間產生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經主管領導稽核後填的制費用報銷單據報銷。
9、公司經理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經分管副總經理或總經理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網路配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網路配件等物料用品一律由綜合管理部門統一採購，其他員工不得私自採購。報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。並做好各部門的領用存登記。如不能按規定提供附件的一律不予報銷！
六、工程專案零星採購
1、工程專案發生的預算內的零星配件、輔材確需現場採購的，由專案經理提出書面申請（必須註明名稱、數量、單價）經採購商務部稽核後、分管領導審批後方可購買。
2、報銷時應附審批後的申請單及符合規範的貨物發票方可辦理報銷手續。
七、工程勞務費、搬運費等支出
1、對於已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續。
2、對於臨時發生的勞務費、搬運費應附部門經理批准的申請報告方可辦理報銷支付手續。
第六章附則
一、本制度由企業財務部負責制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執行。
附件1：市內交通費彙總表______年___月市內交通費彙總表部門：
報銷人：
序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：
出差日期：
x年xx月xx日至xx月xx日
單位：
元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內交通費住宿費生活補助費標準實際發生限額標準實際發生限額標準。
出差人：
備註：
長途車費及市內交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內交通費實際發生欄；
每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發生數、生活補助費標準；
最後一行填上對應欄目合計數。
為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的`物價水平，根據省財政廳檔案精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：
一、公出人員交通費
1、公司各部門經理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據報銷。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經總經理同意批准。
3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規定而不買臥鋪票，可依據實際乘坐火車票價按以下比例發給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發給個人，另外加收的空調費不計入座位票價之內。
二、公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實際天數計算包乾限額，超出部分自理。
三、報銷票據：
公出人員報銷票據必須符合國家有關票據報銷規定，否則不予報銷，各種票據丟失一律不予報銷。
四、報銷時間：
公出人員回來後一週之內，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執行，以前有關規定與本規定有牴觸的，均按本規定執行。
一、財務管理制度
第一條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第四條借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差回到5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務經理複核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用資料或事由。
（三）按規定的審批程式報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
1、住宿費報銷時必須供給住宿發票，實際發生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時光到返京時光為準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情景無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用專案等，出差申請單由總經理批准。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請影印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經審批人簽字後報財務備案）。
4、回到報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不一樣崗位，根據員工工作性質和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程式集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
（一）費用標準：
（1）員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情景下經行政部車輛管理人員同意後能夠乘坐計程車；
（2）市內因公公交車費應儲存相應車票報銷。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面籤經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2、審批：按日常費用審批程式審批。
3、員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，並指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、報銷程式：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程式報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或衝抵借支。
3、費用歸集：財務部按月根據行政部供給的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規範招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2、培訓費：為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、資料費：在保證滿足需要的前提下，儘量節儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發票背面簽字）。
4、其他費用：根據實際需要據實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、培訓費由人力資源部人員根據審批程式及報銷程式辦理報銷手續。
3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程式審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等資訊）轉交財務部；
（2）總經理供給職工月度獎金分配表；
（3）財務部根據獎金錶及支付標準編制標準格式的工資表；
（4）按工薪審批程式審批；
（5）每月25日由財務部經過銀行代發形式支付工資；
（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：
（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標準交財務部進行相關的財務處理；
（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程式申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行託收手續，財務部收到銀行託收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情景進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務複核→報總經理審批，審批後的.報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續。
第五部分專項支出財務報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟體及固定資產購置、諮詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二）報銷標準：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三）結賬報銷：
（1）資產驗收（軟體應安裝除錯）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
（2）按資金支出規定審批程式審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用範圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含諮詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含專案可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署稽核意見後報董事長及其授權人審批。
（三）財務報銷流程
1、審批後的報告檔案到財務部備案，以便財務備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的稽核，合同應註明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由經辦人整理髮票等資料並填寫費用報銷單（填寫規範參照日常費用報銷一般規定）；
（2）按審批程式審批：主管部門經理稽核簽字→財務複核→總經理審批；
（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；
（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分報銷時光的具體規定
第十九條為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：
1、財務報銷：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2、借支及其他業務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條本制度經總經理辦公會議討論經過並由董事長或其授權人簽字後生效。
為了加強學校現金管理，明確使用範圍，結合實際制定本制度。
一、現金支出
1、學校的所有支出必須經過嚴格稽核，手續完備，遵守財經紀律；
2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉賬支票，有特殊情況領導稽核批准後可支付現金；
二、報銷
1、現金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規定和要求的發票，發票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單後面；
2、現金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時註明所附單據張數，所附單據合計金額必須與報銷金額一致，對於部分報銷單據，報銷人要在單據顯著位置寫明實際報銷數；
3、現金報銷經經辦人簽字→財務稽核→分管領導簽字→領導批准，方可報銷；
4、報銷人要認真如實填寫現金報銷單，包括報銷事由，報銷單據張數，小寫金額，財務部門稽核報銷是否真實，符合國家政策規定，有無單證錯誤。
5、對違規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。
三、教師培訓報銷注意事項
1、要開培訓費票，不能開會議費票；
2、用公務卡消費，用pos小票及發票報銷；
3、汽車加油費及打的費不能報銷；
4、要按檔案規定的起止時間購買車票。
8、新農合報銷管理制度
市衛計、市財政局聯合出臺了《關於調整新農合報銷規定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農合的報銷規定作了一定的調整。
“目前廣患者的就醫習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫院跑，造成了縣、市公立醫院人滿為患，而基層醫院卻相對冷冷清清的。情況。這次調整報銷規定，就是發揮新農合制度的槓桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施。”市衛計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現“小病在基層，病去醫院，康復回社群”，使有限的醫療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調整主要是建立健全新農合基層首診和雙向轉診制度。
基層首診與雙向轉診
參加新農合群眾就醫時，應做到基層首診。基層首診醫療機構包括：村衛生室（社群衛生服務站）、鄉鎮衛生院、鄉鎮中心衛生院（社群衛生服務中心）、二級甲等及以下新農合定點醫療機構。
因病情需要須轉入上級定點醫院住院治療，應由下級定點醫院出具轉院證明，原則上轉出縣外的病人限於縣級新農合定點醫療機構；病情緩解後，經上級定點醫院出具轉院證明，轉入下級定點醫院康復。
轉入上級新農合定點醫院治療的.患者，住院起付線僅補差額部分；轉入下級新農合定點醫院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫院內發生的住院醫療費用按規定比例分別給予報銷。
越級診治報銷35%
根據實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫療機構以外的醫院看病）未履行轉院手續的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫院即時結報。以後將逐年降低越級診治報銷比例並提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現。
符合病醫療保險政策人員新農合補償部分，則按市衛生局、市財政局《關於轉發〈四川省衛生和計劃生育員會四川省財政廳關於下發20xx年新型農村合作醫療統籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛辦發〔20xx〕220號）（即：扣除自費後，市級定點醫療機構中三級醫院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規定計算後，再按病醫療保險政策補償。
在下級醫院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉院手續的，可先行入院，原則上5個工作日內補辦轉院手續，出院時按轉診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫療機構出具急、危證病情證明書和病歷影印件，由醫院醫保部門蓋章後在醫院即時結報。
外出務工探親人員也應做到基層首診
外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，並自入院次日起5個工作日內向參合地新農合管理經辦部門報告，辦理登記備案手續。
在實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院後在醫院視窗辦理補償報銷。在未實現新農合異地就醫即時結算的定點醫院住院，出院後憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社群居會或村會出具）、住院結算髮票、住院費用明細、出院證明、住院病歷影印件（影印件需加蓋就診醫院醫務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可使用者口簿）、統籌地新農合管理經辦部門規定的其他材料到參合地指定視窗辦理新農合補償；二級以上醫院住院參合患者需提供基層首診醫療機構住院相關資料。
總則：為了規範銷售人員的日常行為，加強其出差管理並做到有章可循，現制定本制度：
一、銷售人員出差型別：
1、公出：因公出差聯絡業務當天等返回者。
2、出差：因公出差聯絡業務超過24小時無法返回者：
3、私事：請假休息者
二、公出或出差時應憑藉出差申請表並辦理相關手續方可出行，因私外出需憑藉請假條方可出行。
三、公出人員需派車時按具體情況由公司安排用車。
四、具體管理：
1、因公出差，要求出差前填寫出差申請表並註明出差路線，事由、出差計劃及出差費用計算。
2、銷售人員出差必須經銷售部門負責人簽字同意後方可出差，否則出差費用一律不予報銷。
五、出差費用規定：
1、出差費用報銷包括出差期間的交通費、住宿費、伙食補助費、電話費等。特殊情況的費用需要應酬的費用需向公司申請，公司領導批准後方可使用及報銷。
2、出差時間超過24小時的按一下的標準報銷及補貼
3、住宿補貼，一線城市180元，二線城市160元，三線城市140元，縣級市120元。
4、乘坐火車時間低於5小時不得乘坐硬臥。
5、電話補助按銷售制定的'報銷，超出部分自負。
6、出差人員選擇交通工具為長途汽車。火車。
7、上一次出差回來後的出差費用沒有報銷結算完畢的，不再準申請下次出差費用借支手續。
8、住宿費用按照標準入住，報銷時必須有住宿發票，超過標準費用自負。
9、出差需要借支的需要向公司出具借據，待出差回來報銷後歸還，保證借支報銷平衡。
六、業務招待費
1、業務招待費及禮品費（正式發票或蓋章收據，並註明專案名稱。）
2、業務招待費用必須經過領導批准後方可支出，七、手機號管理
1、開機時間必須是24小時保持開機狀態。
2、月度手機連續停機、關機3次以上取消或扣除當月的話費補助。
八、銷售人員的自覺性：
1、銷售人員出差後每天工作必須有明確性，要把工作落實到實處，銷售部負責人將不定期跟蹤監督其出差情況，將列入績效考核範圍。
2、出差人員出差後需加強自身安全防範意識，做到出入平安。
3、銷售人員出差回來後認真完成出差報告，總結出差成果，有針對性的進行陌生拜訪。
第一節總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通訊暢通，業務正常執行，確保資訊的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發放、監督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。
第二節管理及使用規定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷售系統的手機、手機號與各銷售區域繫結，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統崗位號碼與崗位繫結，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業務聯絡時必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時彙報人力資源部辦理，並由本人負責相關費用。
第八條如發現本人公司手機、手機卡私自交於他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，並設定呼叫轉接，同時通知公司。
第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的`人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價賠償後方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互繫結，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發罰單，每月進行統計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。
第三節申請流程
第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，於每月25日前統一進行申請後報人力資源部辦理。
第四節手機話費補貼
第十七條話費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。
財務費用報銷管理制度4
為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及許可權心中有數，同時為了加強公司的財務預算管理，並做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規定：
一、費用支出的前提及審批許可權
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出並列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經理提出調整預算，經公司董事會批准後執行。
2、費用審批許可權：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經理審批；業務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經理審批。
3、固定資產購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據的合法性，公司的各種報銷單據需經財務部經理稽核，並簽字。未經財務部經理稽核、簽字的單據，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個月需要量購入，由經手人和驗收人簽字後報批。
2、大宗辦公用品、生產資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金佔用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按執行。
4、計劃生育等費用，由計生員籤具意見後再報批。
5、各部門需訂報刊、雜誌，先報綜合部平衡，經總經理同意後，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發展部審定，總經理審批後實施。
7、職工所購業務書籍，應先徵得部門負責人同意，到資料室登記，並辦理借閱手續後，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務部辦理登記手續，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。
10、職工按規定報銷的書報費，只能報銷業務書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按執行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業管理局批准後再用工。各部門應嚴格控制臨時工數量，儘量節約費用。
三、各種費用報批程式：
各種費用報銷需填寫，有經辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經理稽核，預算部門負責人審批（20xx元以內）或總經理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡化手續下列費用在正常開支範圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經理彙報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發放工資；
3、各月應交養老保險金、待業保險金等；
4、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬。
2、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規，報銷時經辦人員應儘可能註明用途。
4、超過現金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務部經理同意後方可支付，對數額較大應提請總經理審批。
5、對各種報銷單據，財務部必須進行稽核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
6、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規範、整潔。
7、報銷單據一般不得塗改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自願放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部職工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部應拒絕支付。
六、本制度由財務部負責解釋，自頒佈之日起執行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
第一章總則
第一條為規範公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本著節約的原則，制定公司差旅費報銷管理規定。
第二條本規定適用於公司所有員工出差費用報銷。
第二章標準及內容
第三條出差人員交通費用開支標準
（一）乘坐車、船、飛機標準：
（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發或返回徐州的可報銷本市計程車費往返各一次，不包含在交通費標準之內。
（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的`，或連續乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。
（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領導報總經理批准後方可乘坐單程飛機。
（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：
1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批准公費學歷和專業證書學習的人員；
2、工傷住院、療養等人員。
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監製章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的'非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水貼上附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求貼上好各種報銷票據（除增值稅發票不要貼上外）後，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），註明票據張數，做到清晰無誤，不得塗改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，並簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行稽核，稽核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人稽核簽字後，由總經理（或授權副總）簽字批准。
七、報銷時間為每週一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部稽核報銷憑證，經總經理或授權副總批准簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急於報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來後給予補籤。
一、目的
適應公司業務快速發展，規範差旅費管理，節約差旅成本，規範員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。
二、適用範圍
本制度適用於因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規定執行）。
三、相關定義
出差是指得到批准在本市以外，並且時間在12小時以上的因公外出。
四、員工及主管經理的責任
1.員工應承擔以下責任
1)出差前填寫出差申請並提交直接主管經理批准。
2)對發生的差旅費用進行合理的成本控制。
3)對各項差旅費用，在發生之前已經充分理解本制度對此的規定。
4)任何與本制度不符、或超出本制度所規定標準的費用，須事先經總經辦批准，並將總經辦的批示附在費用報銷單後，沒有批示將按正常標準或範圍報銷，超過標準或範圍的部分由個人承擔。
5)出差返回後，及時填寫正確的費用報銷單據並附上相應原始票據，報銷費用。
6)保證費用發生的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。
7)對於財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。
2.主管經理應承擔以下責任
1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。
2)員工出差前，由直接主管經理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。
3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面稽核，確保所發生各項費用符合本制度。
4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。
3.公司所有員工均應熟悉本制度，採取適當的措施確保遵循本制度。
五、出差費用報銷管理機構及其職責
（一）公司總經辦
公司總經辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：
1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；
2)審議決定公司出差費用報銷調整方案；
3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執行審批。
（二）財務部
財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：
1)稽核各員工遞交的出差費用的報銷單據；
2)查驗遞交票據的真實性，查驗費用是否符合當月預算；
3)遞交報銷單據給總經辦；
4)發放報銷金額；
5)根據費用報銷單編制會計分錄並裝訂相關憑證。
（三）各部門
各部門負責協助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：
1)合理預算出差費用；
2)根據公司出差費用標準進行差旅支出；
3)儲存完整的票據及發票；
4)在規定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；
5)按照標準貼上相關費用票據。
六、出差管理
(一)出差的申請
所有出差都須提前三日徵得主管經理的批准，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先徵得主管經理的同意。出差申請批准程式如下：
1.填寫“出差經費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預計外出公幹時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經理簽字。
2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經理稽核簽字-----再交由總經辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認後領取備用金。
3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業務週轉需要的最低限額。
(二)差旅費
差旅費是指員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。
1.交通費
1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、計程車票等。
2)交通費標準範圍：機票經濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。
3)員工應從成本意識出發，合理預算出差時間，至少提前三日購買優惠交通票。但對具有限制性條款的優惠交通票可根據出差任務和時間要求合理選擇。
4)出差時，因根據出差地的遠近及業務的緊急程度選擇安全、省時、經濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對於目的地不一致可擇優選擇出行方式。
5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發班次，晚上10點後到達班次，合規合理，可據實報銷交通費。
2.餐飲費
1)餐飲費主要是指因公出差發生的相關餐飲費用。
2)一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷專案；若特殊情況不包括，則憑票據實報實銷，每人每天不超過50元。
3)天數計算方式為：出差當天發車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00後算半天、17:00後算一天。
4.住宿費
1)員工出差期間，應優先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。
2)住宿費在公司費用標準內據實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經總經辦報備。
3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須註明分攤情況。
4)住宿發票上應註明住宿的起止時間、住宿單價、費用專案等資訊，報銷時原則上提供詳細費用清單。
5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。
5.其他公務雜費
1)員工因公出差發生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續費、檔案影印列印費等。
2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的`行李託運而產生的行李託運費或因帶有公司資料超免費託運而產生的託運費，經直接主管經理審批後方可報銷。
3)員工因公發生的機票、火車票等的退票手續費須註明退票原因，經直接主管經理審批後方可報銷。
七、出差費用報銷
（一）費用的歸屬
出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經受益部門權籤人審批同意的，費用歸屬受益部門。
（二）票據要求
所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業務的合法、合規的原始票據。
（三）費用報銷的期限
1)所有費用須及時報銷。差旅結束後一週內需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據憑證。最晚不得超過差旅結束後半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據不予報銷的情況。
2)每週五為固定報銷日，如有特殊情況順延次週五。
八、獎懲規定
經核查事實違反本制度相關規定的，根據不同情況採取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調、部門人員連帶責任積分扣減。
九、附則
本制度解釋權歸財務部所有。
一、目的
為了規範公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規範公司費用報銷標準。特製本制度。
二、報銷專案
日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內，各項費用的支出原則上不超出預算。
三、費用報銷基本流程：
略
四、費用報銷標準：
1、差旅費
2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。
2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。
3、辦公費用
3.1公司辦公用品的購買統一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經理審批。公司總經理審批同意後，向財務借款統一購買。拿到正式發票的當天，由經手人、入庫驗收人、部門經理簽字齊全後，報總經理審批，合格後，由經手人到財務報帳。
3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監盤。
4、招待費
4.1一般工程費用在30000元以下的，業務招待費用不超過400元；30000元以上的，業務招待費用不超過800元，特殊情況需經總經理批准。
4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發票報銷，寫明時間、地點、人數、事由等。
5、交通費
5.1公司車輛產生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。
5.2公司所配車輛加油，統一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在採取現金加油。
5.3因公產生的過路費、停車費，報銷時須註明時間、地點，事件等。
5.4其它崗位人員因公產生的交通費用，註明時間、地點、路線、事由後統一貼票報銷。
6.1公司的培訓費用統一由行政部門根據公司的發展需求，制定培訓計劃，報總經理批准後實施，具體費用實行實報實銷。
五、報銷票據要求
1、外來原始票據
1.1正面應符合下列要求：
（1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發票和行政事業性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監製章，必須加蓋對方單位財務專用章、發票專用章，否則視同白紙發票一律不予報銷。原始票據臺頭應列明公司全稱。若無法取得發票，則應寫明事由，並由收款單位開具收據並加蓋收款單位的發票專用章或財務專用章。
（2）購買實物的.原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規格、數量、金額（金額大小寫必須相符）並填寫入庫單。凡以籠統名稱及彙總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單並加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發票上註明使用出租車事由以及出發地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。
（3）如果辦事人購貨物時發現以上任何一個環節漏填或塗改、挖補，必須要求對方單位重開，發現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發票已標明手寫範圍或註明手改無效，需對方單位重新開據。
1.2票據時限：票據應在辦理事務完成後，一週內到財務部門辦理報銷手續；不得跨年度報銷（12月20日後取得的票據可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經總經理批准，方可在下年度報銷。
六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執行。
1.借款報銷的審批許可權
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審籤後，報公司財務部門稽核，並送公司總經理批准，方能借款或報銷。凡有審籤許可權的部門經理須在財務部門籤留字樣備案。
1.2員工出差應填寫出差“申請單”，並按規定程度報批後，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。
2.員工差旅費報銷標準
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：二類區：特區、上海、北京、廣州等地；一類區：除二類區以外的地區。
2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
2.4出差補助標準
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。
2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批准、乘坐軟臥僅限正職；其餘員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批准。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐計程車，如有特殊情況需乘坐計程車時，需經總經理批准後，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3.員工差旅費報銷規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批准方可報銷），節約歸已。
3.2膳食費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3通訊費以郵局憑證報銷。
3.4交際費用由領導核定並填寫客餐報銷單，經總經理批准方可報銷。
3.5短途出差不享受住宿補助。
3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.7員工出差返回後於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應於當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。
3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。
4.員工探親路費的規定
員工探親費不予報銷，採取補貼包乾的辦法執行。補貼標準詳見《員工春節探親休假管理規定》。
5.財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務稽核並報總經理審籤後辦理付款；付款手續不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：
5.3.1具有規定的用途，期限及限額；
5.3.2在規定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現金或支票進行零星採購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。
5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，後款不借。
5.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的`支出，財務不予報銷。
5.3.5對無正當理由超過規定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金佔用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金佔用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的稽核
各項報銷的原始憑證，經各部門經理審籤後，報財務審查其合法性並送公司總經理批准。
7.原始憑證應具備的內容：
7.1憑證名稱；
7.2填制憑證的日期；
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
7.4經辦人的簽名或蓋單；
7.5接受憑證的單位名稱；
7.6經濟業務的內容；
7.7數量、單價和金額；
7.8發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。
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