為了加強財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20__〕34號）、《桃江縣財政局關於展開20__年財政績效評價的通知》桃財績﹝20__﹞95號、《桃江縣人民政府關於推進全縣預算績效管理的實施意見》（桃政發〔20__〕25號）以及預算績效管理工作的要求，受桃江縣財政局委託，我所成立績效評價工作組，於20__年7月1日－8月6日對環衛清掃專案（以下簡稱該專案資金）開展了績效評價。現將有關情況報告如下：
一、專案基本情況
（一）專案概況
1.專案單位基本情況
桃江縣桃花江環境衛生管理所成立於1956年，前身為肥料管理所，當時隸屬桃花江鎮政府。1997年歸口縣建設局管理，更名為桃江縣桃花江環境衛生管理處，核定為自收自支事業單位，20__年8月更名為桃江縣桃花江環境衛生管理所。20__年11月歸口縣城市管理和綜合執法局，核定編制為90人。20__年，縣城市管理和綜合執法局更名為縣城市管理綜合執法局。20__年1月，縣市政公司併入桃江縣桃花江環境衛生管理所。20__年11月更名為桃江縣環境衛生服務中心。主要負責城市環境衛生設施建設、城市市容維護，生活垃圾清掃、清運、垃圾填埋處理，按規定收取規費，為維護城市環境衛生提供保障。
2、專案情況
根據20__年第15次桃江縣人民政府常務會議紀要，本次縣政府常務會議對關於縣城環衛清潔第二輪市場化承包相關工作進行了研究，原則同意《第二輪環衛清掃保潔實施方案》，將城區清掃保潔市場化道路劃分為三個標段，即老城區以資江路為界，東區為第一標段、西區為第二標段、超出桃益線及桃花江大道加上牛潭河經開區為第三標段。第二輪清掃保潔專案於20__年4月6日採用公開招投標的形式，確定中標企業或單位。20__年5月1日開始實施，合同期限四年。
（二）專案績效目標設立和專案實施情況
1.專案績效目標設立：根據20__年第15次桃江縣人民政府常務會議紀要，桃江縣城市管理執法局桃執[20__]39、40號檔案、桃執[20__]56號檔案批覆了桃江縣環境衛生服務中心環衛清掃保潔專案有關情況的請示，明確了清掃區域、清掃面積、清掃服務標準、環衛人員待遇等相關內容。
2.專案績效目標實施情況：清掃保潔服務範圍東至桃益線與益陽交界處，南至南環線邊線、西至桃花江大道與桃馬線交匯處，北至牛潭河經開區。清掃保潔覆蓋總面積2644900㎡，另新增資江南路安置小區、打石灣小區、東區安置小區、金盆北路清掃保潔面積31315㎡，體育館前坪2226㎡ ，城區道路隔離護欄4956m。經桃江縣環境衛生服務中心三級考核要求均按清掃保潔的服務質量標準完成。
（三）專案實施情況分析
1.專案資金預算、到位、使用、管理情況
桃江縣環境衛生服務中心20__-20__年環衛清掃專案資金共計45887900元，20__年財政撥款預算收入14752500元、20__年財政撥款預算收入15567700元、20__年收財政撥款預算收入15567700元。20__年－20__年支出共計44317479.40元，結餘1570420.60元。
資金管理情況：為加強專案資金的使用管理，桃江縣環境衛生服務中心專門制定了《專案資金管理方案》、《專案資金使用規定》，所有專案資金都嚴格按照《專案資金使用規定》和《財務管理制度》使用，在實施專案過程中按時結算環衛清掃保潔月承包款，使專案資金能最大限度地發揮其作用。
2.專案組織情況分析
根據環衛清掃保潔工作特點，將環衛清掃保潔市場化執行經費納入財務會審。每月根據三級考核（局考核小組、所班子考核小組、考核督查小組）對清掃保潔質量進行評分，形成督查通報，按實際情況進行財務會審，再由財務人員按月結算環衛清掃保潔月承包款，由分管領導把關，單位一把手審批。
3.專案管理情況分析
為保證專案的順利實施，嚴格執行專案管理制度與財務管理制度，專人負責監督專案的實施過程，做到發現問題及時整改。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
通過開展績效評價，全面瞭解、分析清掃保潔專案資金安排的科學性、合理性和實施成效等情況，督促相關單位進一步強化財政支出績效理念，切實優化財政資金資源配置，提高財政資金管理水平和使用效益，為後續同類項目預算安排提供決策依據，提升清掃保潔市場化管理水平。
（二）績效評價工作過程。按照績效評價工作的相關要求（詳見《財政部關於印發的通知》（財預〔20__〕285號）、《湖南省財政廳關於印發〈湖南省預算績效管理工作規程（試行）〉的通知》（湘財績〔20__〕28號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20__〕7號）等檔案），我所按下列步驟開展了績效評價工作。
1.前期準備。成立了績效評價工作小組，明確了工作職責，制定了現場評價方案，設計了相關表格，聯絡了相關部門和單位，確定了實施時間。
2.實施情況。專案績效評價實施步驟：⑴召開座談會。組織專案實施單位、專案主管人員召開座談會，聽取專案有關情況介紹。⑵收集核查資料。收集專案相關政策檔案、申報檔案、制度及實施程式等資料；核查相關制度是否完善，專案立項、評審等程式是否符合要求，專案支出是否符合規定，資金撥付手續是否齊全，是否存在截留、挪用等情況。⑶現場檢視。對桃江縣環境衛生服務中心清掃保潔專案道路保潔情況進行了抽驗。⑷走訪調查。對各專案和部門履行職責情況的公眾滿意度進行調查。（5）根據桃江縣環境衛生服務中心報送的績效評價自評報告，結合相關資料及現場情況進行分析，形成評價結論，出具績效評價報告。
三、專案績效情況分析
（一）經濟性
整體提高了縣城環境衛生清掃保潔質量，加強了對市場清掃保潔公司的監督，將清掃保潔公司工作成效與經濟利益進行直接掛鉤，引入評比獎罰機制來充分調動保潔公司的工作積極性，實現縣城道路保潔工作的有序推進，確保人居環境進一步提高。
（二）效率性
環衛清掃專案市場化以來，桃江縣城區範圍主次幹道、背街小巷的清掃保潔質量得到了提升，美化了縣城區環境，提升了城市品位，為桃江縣創衛工作夯實了基礎。
（三）效益性
環衛清掃專案全面提升了縣城環境衛生質量，進一步為縣城廣大居民營造了一個乾淨、舒適的工作和生活環境，群眾滿意度較高。
（四）可持續影響
環衛清掃專案市場執行良好，為後續道路清掃保潔費用預算奠定了基礎。
四、主要經驗和做法
1.環衛清掃專案實施過程中，嚴格按照20__年《湖南省環境衛生工作費用定額標準》道路清掃保潔等級，全部道路按二級道路清掃保潔標準執行；
2.建立了市場化清掃保潔公司工作考核方案，專門成立了考核小組，並按照《桃江縣環境衛生作業質量檢查辦法及考核扣分標準》對承包的清掃保潔公司進行相關督察考核綜合評定。
五、存在的問題和建議
（一）存在的問題
1.第二輪環衛清掃保潔專案常務會議明確規定合同期限為4年、簽署承包合同從20__年5月起至20__年4月止，但該專案結束後一直未出具結算報告。
2.該專案為延續專案，因第一輪專案結束後未及時做結算，便開始了第二輪的保潔清掃專案，更因預算在期初，資金使用在後，導致資金一直滾動使用，還有臨時呼叫的情況。
3.該專案資金按合同進度分期支付，保潔公司開據發票—生活服務-清掃保潔服務承包費予以報帳，服務承包費未列明細，未對保潔公司所開展清掃保潔專案予以監督和核實。
4.目前縣城環衛工作仍然落後，存在管理滯後、執法不嚴、佈局不合理問題。
（二）建議
1.健全資金分配、使用制度。專案單位應進一步完善資金管理辦法，明確資金分配標準、專案申報程式、資金評審制度等，建立科學、合理的資金分配機制。
2.加強財務核算。應加強財務管理，全面、準確、及時反映專案資金使用情況，提高資金使用效益。
3.加強監督力度，落實考評獎懲。實施有計劃、有步驟、有落實的督察辦法，堅持做到日日有督察、月月有考評。在具體工作中，對每次發現的問題，詳細記錄、及時反饋與整改，提高監管水平。
4.應以提高環境衛生及服務質量為抓手，以“清潔城市、美化城市、造福人民”為根本宗旨，加強環境衛生專項整治和管理，在城鄉環境整治工作中，使縣城面貌不斷得到改善。
六、評價結論（評分、評級）
專案支出績效評價指標及評分共計100分，根據工作小組對桃江縣環境衛生服務中心的環衛清掃專案各項指標綜合評分為81.5分,評定等級為“良”。
一、專案概要
為鞏固農村環境集中整治成果，進一步改善農村環境面貌，全力打造現代化健康美麗名城。根據《奉化市關於全面建立農村環境衛生長效管理機制實施方案》要求各鎮（街道）以“提升城鄉品質，建設醉美奉化”行動計劃為載體，建立農村環境衛生長效管理機制，以制度促進工作、以機制保障效果，推動我區農村環境衛生工作步入規範化、制度化、常態化，確保我區農村環境衛生達到“四有四無”：即有一批完備的環境衛生基礎設施，有一支專業的保潔隊伍，有一套行之有效的長效管理制度，有一筆配套的專項保障經費，實現“路面無垃圾、河面無漂浮物、田間無廢棄物、庭院無亂堆放”。
錦屏街道根據（市委辦[]48號）檔案精神，採取服務外包及村莊自行保潔相結合的方式對農村環境衛生進行保潔，八個城郊村及河道保潔專案採用公開招投標的方式，向第三方採購保潔服務。要求對道路進行八小時動態保潔，地面無垃圾；對公廁進行清洗管理，公廁無異味；對垃圾桶採用“以桶換桶”的方式，保持清潔，周邊無垃圾；綠化帶進行清掃，無零星垃圾；河道溝渠巡迴保潔，無漂浮物廢棄物，無雜草垃圾。
應年初預算安排，對奉化區錦屏街道x年度8個城郊村及河道保潔進行績效評價。
二、績效評價工作
（一）評價原則
本次績效評價遵循以下基本原則：
1.科學規範原則。嚴格執行規定的程式，按照科學可行的要求，採用定量與定性分析相結合的方法。
2.公正公開原則。績效評價符合真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督。
3.績效相關原則。針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關係。
（二）評價指標體系及評價方法、過程
1.評價指標體系
根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》的指導檔案，結合本專案特點，設定了績效評價基本指標體系，包括投入、產出、效果、管理4個一級指標，專案立項、資金落實、業務管理、財務管理等6個二級指標，專案立項規範性、績效目標合理性、完成及時率、社會效益等18個三級指標。
2.評價方法及評價過程
本次績效評價設定統一的評價指標體系，在通過基礎資料收集、月度考核等進行評價打分，堅持定性分析和定量分析相結合，使評價結果更準確。
（三）評價等級及得分
本次績效評價結果分為優、良、中、及格、不及格，5個等次，具體見下表一。
本次錦屏街道x年農村環境衛生保潔專案評價得分為78分，評價結果“中”。
三、經費投入及使用情況
x年共使用農村道路、水域、公廁、垃圾桶、同山環衛保潔經費362萬元，其中財政下撥資金197萬元。
四、主要績效
（一）績效目標完成情況
錦屏街道《關於全面建立環境衛生長效管理機制的實施方案》總體目標為，街道環境衛生達到“四有四無”的工作標準：即有一批完備的環境衛生基礎設施，有一支專業的保潔隊伍，有一套行之有效的長效管理制度，有一筆配套的專項經費，實現“路面無垃圾、河面無漂浮物、田間無廢棄物、庭院無亂堆放”。通過一年的實踐，除了未將田園及周邊保潔納入城郊村保潔合同以及完成質量存在一定瑕疵外基本上完成了上述目標。
（二）取得的成效
x年奉化區農村環境衛生專案的實施，使農村環境取得了一定改善，村民的環衛意識有所提高。x年奉化區通過了文明城市“五連冠”複審，調研調查中村民的滿意度也相對提高。
五、存在問題
1.農村環衛保潔形式未發生根本改變
（1）保潔人員構成年齡較大、專業能力較差。目前，八個城郊村採用服務外包的方式由奉化藍天保潔有限公司進行村莊環衛保潔。在實地調查走訪中發現，村莊日常保潔人員主要為當地村民，保潔人員年齡較大，垃圾分類等專業知識未接受過專業的保潔培訓，清掃垃圾垃圾桶存在亂倒現象。
（2）巡檢的保潔方式在日常保潔中未得到有效實施。根據保潔合同會考核條款規定八個城郊村採用8小時的動態巡迴保潔。實地調查走訪中有村民反映，部分村保潔人員在完成清掃後未按合同要求對所負責區域進行動態巡迴保潔。
2.“以桶換桶”效果不佳
根據保潔合同中垃圾清運保潔作業標準規定，垃圾桶應每日清洗，保持經常性清潔、完整，不得有明顯汙物，每日清運後要對垃圾桶周圍進行沖洗。但實地調查中發現，大部分垃圾堆放點有垃圾存留和汙水，桶內垃圾滿溢，桶身存在明顯汙物。究其原因，保潔公司未按照作業標準進行操作，在清洗垃圾桶時僅用水沖洗，未對桶身進行擦拭，導致“以桶換桶”保潔效果不佳。
3.公廁保潔效果不理想
根據保潔合同中公廁保潔作業標準中規定公廁內外牆、門、擋板無亂刻畫，亂張貼，天花板、門窗、擋板、四周牆裙無積灰、糞汙漬、痰漬、蛛網，地面完好乾淨，無紙片，積水。實地檢查中，部分公廁牆面存在廣告紙亂張貼、糞便溢位的現象。
六、意見建議
1.加大農村環衛保潔監管考核力度，優化農村環衛工作效率
街道文衛辦、建設辦、垃圾分類辦等相關科室應每年對農村環衛保潔所涉及的村莊道路面積、綠化帶、垃圾桶數量進行統計，根據每年保潔考核成績，對取得優秀的村莊進行分析，以該村人均保潔面積為基數，來適當調整下一年度各村環衛保潔人員的配備數量，達到最優的保潔效果和效率。
2.增加垃圾清運頻次，按合同要求清洗垃圾桶
目前，藍天保潔每天早晨開始對轄區內“以桶換桶”垃圾桶清運，一天清運一次。而村莊內垃圾產生時間，大多集中在白天，增加垃圾桶的數量或增加清運次數減少垃圾滿溢的現象，同時按照要求對垃圾桶進行清洗、擦拭，使垃圾桶表面保持乾淨整潔
3.對於公廁保潔，在村莊的各個公廁操作清洗制度上牆，並把負責清洗的聯絡人上牆，對於百姓碰到公廁打掃不乾淨、牆面亂張貼的現象可及時聯絡負責人進行清掃。
4.街道內部應成立專業的環衛職能部門，做到歸口管理，減少管理邊界模糊的現象，提高管理效率。
5.加大輿論宣傳教育，促進源頭控制垃圾產生
村民的環保意識對農村環境衛生的影響愈顯重要，環保、衛生意識不高已成為垃圾產生的主要原因之一。因此，要通過長期的教育、輿論宣傳，來提高社會公眾的環境衛生意識，從源頭上控制垃圾產生，做好垃圾分類工作，鞏固農村環衛保潔的成效，防止反彈。
一要加強新聞的宣傳引導，利用廣播電視開闢專題宣傳欄目、在村口祠堂、公共汽車站等人流量較大的地方投放公益性廣告、圖片、視屏等多種形式進行宣傳，使村民的環保意識入心入腦。二要積極開展多種形式的志願者活動，如：入戶、村口街頭宣傳教育，提高村民參與環境整治的積極性，營造人人蔘與，家家行動，戶戶受益的良好氛圍。三是宣傳教育進校園，從學生抓起，在幼兒園、國小、中學開設“不亂扔垃圾”等一系列教育活動，從小樹立起良好的衛生習慣，逐步將環境保護成為日常生活自覺的行動。
為了加強財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔〕34號）、《桃江縣財政局關於展開x年財政績效評價的通知》桃財績﹝﹞95號、《桃江縣人民政府關於推進全縣預算績效管理的實施意見》（桃政發〔〕25號）以及預算績效管理工作的要求，受桃江縣財政局委託，我所成立績效評價工作組，於x年7月1日－8月6日對環衛清掃專案（以下簡稱該專案資金）開展了績效評價。現將有關情況報告如下：
一、專案基本情況
（一）專案概況
1.專案單位基本情況
桃江縣環境衛生服務中心繫事業單位，統一社會信用程式碼：F，法人代表：譚賽強，開辦資金1401萬元，經費來源：財政全額拔款，住所：桃江縣芙蓉西路南側原月飛學校。業務範圍：負責城市街道清掃、保潔、垃圾容器清洗、牛皮癬治理、清運方案的制定並組織實施；負責垃圾中轉站、廁所、垃圾房、果皮箱等垃圾容器及垃圾無害化處理場等環衛設施的維護管理工作；負責環境衛生的行業管理及實施，依法徵收城市生活垃圾處理費、清掃保潔費；參與城市建設和改造中涉及市容環境衛生的規劃審定、施工協調、竣工驗收；負責對清掃保潔、牛皮癬清理公司的考核監管。
桃江縣桃花江環境衛生管理所成立於1956年，前身為肥料管理所，當時隸屬桃花江鎮政府。1997年歸口縣建設局管理，更名為桃江縣桃花江環境衛生管理處，核定為自收自支事業單位，x年8月更名為桃江縣桃花江環境衛生管理所。x年11月歸口縣城市管理和綜合執法局，核定編制為90人。x年，縣城市管理和綜合執法局更名為縣城市管理綜合執法局。x年1月，縣市政公司併入桃江縣桃花江環境衛生管理所。x年11月更名為桃江縣環境衛生服務中心。主要負責城市環境衛生設施建設、城市市容維護，生活垃圾清掃、清運、垃圾填埋處理，按規定收取規費，為維護城市環境衛生提供保障。
2、專案情況
根據x年第15次桃江縣人民政府常務會議紀要，本次縣政府常務會議對關於縣城環衛清潔第二輪市場化承包相關工作進行了研究，原則同意《第二輪環衛清掃保潔實施方案》，將城區清掃保潔市場化道路劃分為三個標段，即老城區以資江路為界，東區為第一標段、西區為第二標段、超出桃益線及桃花江大道加上牛潭河經開區為第三標段。第二輪清掃保潔專案於x年4月6日採用公開招投標的形式，確定中標企業或單位。x年5月1日開始實施，合同期限四年。
（二）專案績效目標設立和專案實施情況
1.專案績效目標設立：根據x年第15次桃江縣人民政府常務會議紀要，桃江縣城市管理執法局桃執[]39、40號檔案、桃執[]56號檔案批覆了桃江縣環境衛生服務中心環衛清掃保潔專案有關情況的請示，明確了清掃區域、清掃面積、清掃服務標準、環衛人員待遇等相關內容。
2.專案績效目標實施情況：清掃保潔服務範圍東至桃益線與益陽交界處，南至南環線邊線、西至桃花江大道與桃馬線交匯處，北至牛潭河經開區。清掃保潔覆蓋總面積2644900㎡，另新增資江南路安置小區、打石灣小區、東區安置小區、金盆北路清掃保潔面積31315㎡，體育館前坪2226㎡ ，城區道路隔離護欄4956m。經桃江縣環境衛生服務中心三級考核要求均按清掃保潔的服務質量標準完成。
（三）專案實施情況分析
1.專案資金預算、到位、使用、管理情況
桃江縣環境衛生服務中心-x年環衛清掃專案資金共計45887900元，x年財政撥款預算收入14752500元、x年財政撥款預算收入15567700元、x年收財政撥款預算收入15567700元。x年－x年支出共計44317479.40元，結餘1570420.60元。
資金管理情況：為加強專案資金的使用管理，桃江縣環境衛生服務中心專門制定了《專案資金管理方案》、《專案資金使用規定》，所有專案資金都嚴格按照《專案資金使用規定》和《財務管理制度》使用，在實施專案過程中按時結算環衛清掃保潔月承包款，使專案資金能最大限度地發揮其作用。
2.專案組織情況分析
根據環衛清掃保潔工作特點，將環衛清掃保潔市場化執行經費納入財務會審。每月根據三級考核（局考核小組、所班子考核小組、考核督查小組）對清掃保潔質量進行評分，形成督查通報，按實際情況進行財務會審，再由財務人員按月結算環衛清掃保潔月承包款，由分管領導把關，單位一把手審批。
3.專案管理情況分析
為保證專案的順利實施，嚴格執行專案管理制度與財務管理制度，專人負責監督專案的實施過程，做到發現問題及時整改。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
通過開展績效評價，全面瞭解、分析清掃保潔專案資金安排的科學性、合理性和實施成效等情況，督促相關單位進一步強化財政支出績效理念，切實優化財政資金資源配置，提高財政資金管理水平和使用效益，為後續同類項目預算安排提供決策依據，提升清掃保潔市場化管理水平。
（二）績效評價工作過程。按照績效評價工作的相關要求（詳見《財政部關於印發的通知》（財預〔〕285號）、《湖南省財政廳關於印發〈湖南省預算績效管理工作規程（試行）〉的通知》（湘財績〔〕28號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔〕7號）等檔案），我所按下列步驟開展了績效評價工作。
1.前期準備。成立了績效評價工作小組，明確了工作職責，制定了現場評價方案，設計了相關表格，聯絡了相關部門和單位，確定了實施時間。
2.實施情況。專案績效評價實施步驟：⑴召開座談會。組織專案實施單位、專案主管人員召開座談會，聽取專案有關情況介紹。⑵收集核查資料。收集專案相關政策檔案、申報檔案、制度及實施程式等資料；核查相關制度是否完善，專案立項、評審等程式是否符合要求，專案支出是否符合規定，資金撥付手續是否齊全，是否存在截留、挪用等情況。⑶現場檢視。對桃江縣環境衛生服務中心清掃保潔專案道路保潔情況進行了抽驗。⑷走訪調查。對各專案和部門履行職責情況的公眾滿意度進行調查。（5）根據桃江縣環境衛生服務中心報送的績效評價自評報告，結合相關資料及現場情況進行分析，形成評價結論，出具績效評價報告。
三、專案績效情況分析
（一）經濟性
整體提高了縣城環境衛生清掃保潔質量，加強了對市場清掃保潔公司的監督，將清掃保潔公司工作成效與經濟利益進行直接掛鉤，引入評比獎罰機制來充分調動保潔公司的工作積極性，實現縣城道路保潔工作的有序推進，確保人居環境進一步提高。
（二）效率性
環衛清掃專案市場化以來，桃江縣城區範圍主次幹道、背街小巷的清掃保潔質量得到了提升，美化了縣城區環境，提升了城市品位，為桃江縣創衛工作夯實了基礎。
（三）效益性
環衛清掃專案全面提升了縣城環境衛生質量，進一步為縣城廣大居民營造了一個乾淨、舒適的工作和生活環境，群眾滿意度較高。
（四）可持續影響
環衛清掃專案市場執行良好，為後續道路清掃保潔費用預算奠定了基礎。
四、主要經驗和做法
1.環衛清掃專案實施過程中，嚴格按照x年《湖南省環境衛生工作費用定額標準》道路清掃保潔等級，全部道路按二級道路清掃保潔標準執行；
2.建立了市場化清掃保潔公司工作考核方案，專門成立了考核小組，並按照《桃江縣環境衛生作業質量檢查辦法及考核扣分標準》對承包的清掃保潔公司進行相關督察考核綜合評定。
五、存在的問題和建議
（一）存在的問題
1.第二輪環衛清掃保潔專案常務會議明確規定合同期限為4年、簽署承包合同從x年5月起至x年4月止，但該專案結束後一直未出具結算報告。
2.該專案為延續專案，因第一輪專案結束後未及時做結算，便開始了第二輪的保潔清掃專案，更因預算在期初，資金使用在後，導致資金一直滾動使用，還有臨時呼叫的情況。
3.該專案資金按合同進度分期支付，保潔公司開據發票—生活服務-清掃保潔服務承包費予以報帳，服務承包費未列明細，未對保潔公司所開展清掃保潔專案予以監督和核實。
4.目前縣城環衛工作仍然落後，存在管理滯後、執法不嚴、佈局不合理問題。
（二）建議
1.健全資金分配、使用制度。專案單位應進一步完善資金管理辦法，明確資金分配標準、專案申報程式、資金評審制度等，建立科學、合理的資金分配機制。
2.加強財務核算。應加強財務管理，全面、準確、及時反映專案資金使用情況，提高資金使用效益。
3.加強監督力度，落實考評獎懲。實施有計劃、有步驟、有落實的督察辦法，堅持做到日日有督察、月月有考評。在具體工作中，對每次發現的問題，詳細記錄、及時反饋與整改，提高監管水平。
4.應以提高環境衛生及服務質量為抓手，以“清潔城市、美化城市、造福人民”為根本宗旨，加強環境衛生專項整治和管理，在城鄉環境整治工作中，使縣城面貌不斷得到改善。
六、評價結論（評分、評級）
專案支出績效評價指標及評分共計100分，根據工作小組對桃江縣環境衛生服務中心的環衛清掃專案各項指標綜合評分為81.5分，評定等級為“良”。
受元謀縣財政局委託，根據《元謀縣人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔〕7號）、《元謀縣財政局中共元謀縣委組織部元謀縣審計局關於印發的通知》（元財字〔〕60號）、《元謀縣財政局關於轉發楚雄州財政局轉發的通知》（元財績〔〕4號）、《雲南省專案支出績效評價管理辦法》等檔案規定，為強化部門預算績效管理責任，提高財政資金使用效益和管理水平。中興財光華會計師事務所（特殊普通合夥）雲南分所組成工作組對元謀縣城市管理綜合行政執法局x年度城市清掃保潔費專案資金支出的管理、使用及效益情況進行了績效評價。元謀縣城市管理綜合行政執法局（以下簡稱“城管局”）對所提供評價資料的真實性、完整性負責。現將情況報告如下：
一、基本情況
（一）專案概況
1.專案設定背景目的
為了進一步創新縣城環境衛生管理機制，建立環衛作業市場化運營新機制，實現環境衛生“管理科學化、保障法制化、服務社會化、運作市場化”的長效管理目標，不斷提升城市形象，努力改善人居環境，鞏固好省級衛生縣城成果，通過政府購買服務方式，元謀縣城區道路全部納入環衛保潔範圍，實施道路清掃保潔和垃圾清轉運作業。環衛保潔作業市場化是人居環境服務作業的最終選擇，將過去的“直接作業服務”變為“政府花錢買服務”。政府的職能從原來的既當“裁判員”又當“運動員”，轉變為工作質量的“監督員”。政府部門負責制定工作的目標和標準，負責對工作質量的日常監督考核和驗收，企業負責具體工作的實施，分工明確，有利於提高政府工作效率，保證工作質量。
2.專案立項依據
（1）元謀縣人民政府會議紀要第14期《__屆縣人民政府第54次常務會議紀要》第十一項關於公園及新區道路清掃保潔市場化運作有關事項。
（2）元謀縣人民政府會議紀要第28期《__屆縣人民政府第63次常務會議紀要》第十二項關於將老城區道路清掃保潔進行市場化運作。
（二）專案資金安排情況
根據《元謀縣財政局關於下達x年公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔〕3號）、《元謀縣財政局關於下達1至3月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔〕39號）、《元謀縣財政局關於下達x年1至3月縣城公園及新區道路清掃保潔服務經費的通知》（元財建〔〕40號）、《元謀縣財政局關於下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔〕71號）、《元謀縣財政局關於下達4至9月縣城老城區道路清掃保潔工作經費通知》（元財建〔〕72號）、《元謀縣財政局關於下達縣級補助資金的通知》（元財建〔〕118號）等檔案，專案預算資金為7，059，568.00元，根據專案支出臺賬，截至x年12月31日，城管局共計支付濱南城市環境服務集團有限公司相關費用7，059，568.00元，城管局賬戶上無專案結餘資金。
（三）專案實施內容
元謀縣城區道路、公園清掃保潔，包括車行道、護欄、非機動車道、人行道、街頭空地、廣場、綠化帶和路燈、路牌、公交車站亭、橋欄條凳等及清掃保潔範圍內所設垃圾桶（箱）點；公園路面（含所有廣場、道路、綠化地、人工附屬設施裝置、停車場、體育健身區域、兒童遊樂場等）及河道河堤道路、園內附屬設施（各類燈、音響、指示牌、宣傳欄、休閒座椅、健身器材、橋面、欄杆、扶手、涼亭、走廊、花架、園林小品、垃圾桶及果皮箱等）、湖面水體；機關企事業單位、學校、市場等所設垃圾桶（箱）點的垃圾及時清運；定時沿街巡迴收集清運垃圾，垃圾中轉站的垃圾轉運至指定的垃圾處理場。
（四）專案績效目標設定情況
城管局x年城市清掃保潔專案未進行預算申報，未設定績效目標，未細化分解通過清晰、可衡量的指標值予以體現的績效指標。
根據《x年元謀縣道路清掃保潔上半年工作計劃》、《x年元謀縣道路清掃保潔下半年工作計劃》，設定了專案總體目標和年度目標。
總體目標：本著“政府主導、市場運作、社會參與”的原則，通過市場化運作，引入先進的企業化管理模式，逐步實現“管、幹”分離，著力破解行業受體制侷限導致的系列問題；推進環衛作業集中化、規模化、專業化、規範化程序，提升環衛作業質量和水平。改善城區環境衛生，提高環衛作業的機械化水平，促進環衛事業的發展。
年度目標：為提升縣城人居環境，確保鳳儀公園、鳳凰湖公園及周邊道路的環衛保潔工作有序開展，為群眾提供休閒場所，市民對城市環境衛生質量的要求和呼聲也越來越高，將兩個公園及周邊道路納入縣城清掃保潔服務範圍，清掃保潔率達100%，做到無暴露垃圾、無磚頭石塊、無雜草樹葉、無汙泥穢水、無衛生死角；路面乾淨、路牙乾淨、下水道進水口乾淨、行道樹圈及綠化隔離帶周圍乾淨、護欄干淨、果皮箱外觀乾淨的“五無、六淨”。
（五）組織管理情況
1.專案實施主體
專案以城管局為主管部門，以濱南城市環境服務集團有限公司為具體實施單位，制定實施方案，組織實施，確保專案任務的完成。
2.保障措施
按照招標程式進行公開招標，嚴格按中標通知書要求履約，甲、乙雙方簽訂了《元謀縣公園及新區道路清掃保潔服務承包合同》、《元謀縣老城區道路清掃保潔服務承包合同》，確認了《元謀縣公園及新區道路面積統計表》、《老城區道路清掃保潔面積統計表》。制定了《元謀縣城市道路清掃保潔和垃圾清轉運作業規範標準及考核辦法》、《元謀縣城市管理綜合行政執法局衛生巡查督查表》，安排專人進行日常考核督查，業務股室負責人、分管領導或局領導不定期進行抽查考核。
3.資金安排程式
服務承包費由甲方根據每月考評結果（含記分情況、扣減款項金額等）按月支付，於次月17日前撥付給乙方。如乙方工作根據考核結果達不到履約條件，在合同履行期間的所有損失由乙方自行承擔，甲方概不負責承包期間乙方產生的任何費用。
4.資金安排標準或依據
專案資金根據中標價，服務期為五年，承包金每兩年增長一次，每次按每平方米0.5元上調。
5.財務管理
城管局制定了《元謀縣城市管理綜合行政執法局財務管理制度》等財務管理指導。規定了嚴格的審批制度，加強專項資金管理，嚴格執行財務管理制度，切實提高財政資金的使用效率。
二、績效自評情況
（一）績效自評概述
根據《元謀縣財政局關於對x年縣級預算安排專項資金開展績效評價的通知》（元財績7號）》等檔案的規定，元謀縣城管局成立了x年清掃保潔經費專案支出績效自評組，並於x年10月形成了《元謀縣城市管理局清掃保潔經費專案支出績效自評報告》。
（二）績效自評結論
根據城管局提供的清掃保潔經費專案支出績效自評報告，城管局x年清掃保潔經費專案支出的管理、使用及效益情況績效自評綜合得分為93分，自評結果為“優”。
部門自評綜合結論是：通過實施此專案，縣城城區範圍內的衛生條件得到有力保障，垃圾得到及時有效的處理，方便了人民群眾的生活，為群眾創造了一個清潔的城市環境，有力的提升了人民群眾的幸福感。
同時，績效自評提出以下問題：一是政府對環衛事業資金投入力度不夠，表現在城市管理維護資金投入不足，按照環衛工作要求，垃圾收集設施分佈不合理，數量不夠，不符合要求；二是對保潔公司的監管不到位，清掃保潔質量一般；三是職工文化素質不高，學習不夠，業務水平有待提高。
三、績效評價組織情況
（一）績效評價依據
1.《中華人民共和國預演算法》（x年修訂）；
2.《雲南省省級財政預算績效管理暫行辦法》（雲財預〔〕295號）；
3.《雲南省專案支出績效評價管理辦法》（雲財預〔〕11號）；
4.《中共雲南省委、雲南省人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》（雲發〔〕11號）；
5.《元謀縣財政局關於對x年財政預算安排城市清掃保潔費開展績效評價的通知》（元財績〔〕8號）；
6.《元謀縣人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》（元政發〔〕7號）；
7.《元謀縣財政局關於轉發楚雄州財政局的通知》（紅財預[]97號），《紅河縣預算績效管理實施辦法的通知》(紅政辦發[]26號）進行的，評價工作已完成，現將評價情況報告如下:
一、專案基本情況
該專案為紅河縣城區環衛市場化保潔服務採購專案，工程地點位於紅河縣縣城主城區.x年8月1日，紅河縣人民政府委託紅河縣住房和城鄉建設局與中國天楹股份有限公司簽訂合同將紅河縣服務範圍內城區道路清掃保潔、23座公廁的保潔、2742盞路燈、小花園和體育廣場兩臺led音視訊，人民醫院門口和蓮花大道紅綠燈的維護、保潔，生活垃圾日產日清，清運至17km處的填埋場.
（一）專案概況
紅河縣城區環衛市場化保潔服務採購專案是連續性工作專案，住建局通過公開招投標對x年城區環衛市場化保潔服務專案進行政府採購，中標公司中國天楹股份有限公司，合同價為7200000元，本專案的服務期限為8年，合同4年一簽，合同期限為x年8月1日至20xx年7月31日.
（二）專案績效目標
1.專案績效總目標
紅河縣縣城區範圍內道路清掃保潔、23座公廁保潔、2742盞路燈、小花園和體育廣場兩臺led音視訊、人民醫院門口和蓮花大道紅綠燈維護、保潔、生活垃圾日常清運至17km處填埋廠，改革垃圾清運模式，創新垃圾清運機制提升服務質量，讓縣城區單位和居民舒適感增加.服務範圍主要是紅河縣城規劃建設區，服務人口近期約4.35萬人，遠期約6萬人.
2.專案績效階段性目標
該專案屬公共服務專案，利用市場化運作，使其充分發揮效益.該專案完善紅河縣垃圾的收集清運及處理系統，逐步實現垃圾清運容器化、密閉化、機械化及垃圾處理的無害化、減量化和資源化，改善城市市容市貌，為居民創造乾淨、舒適的工作和生活環境.工程實施後，減少垃圾環境的汙染，保護縣城城市生態環境、同時提高縣城區路燈、樹木景觀的維護保養效率，聘用的清潔工人將有利於縣城區低收入人群的就業問題.
（三）專案執行後情況
二、專案單位績效報告情況
紅河縣城區環衛市場化保潔服務專案縣級財政預算安排專案績效評價指標表-資金與專案管理情況”指標自評分共計89分，其中資金管理情況評分56分，專項資金效益評分33分，自評的評定級次為良.
三、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，從定性和定量的角度對預算支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價.系統反應專案工作中的優勢與不足，為進一步規範和加強財政支出管理，強化支出責任，提高財政資金使用期效益.
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法
1.績效評價原則
（1）科學規範原則.績效評價應當嚴格執行規定的程式，按照科學可行的要求，採用定量與定性分析相結合的方法.
（2）公正公開原則.績效評價應當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督.
（3）績效相關原則.績效評價應當針對具體支出及其產出績效進行，評價結果應當清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關係.
2.評價指標體系
績效評價指標體系是績效評價的重要工具和技術手段，主要包括績效評價指標和績效評價標準.績效評價指標的確定應當遵循以下原則:
（1）相關性原則，績效評價指標應當與績效目標有直接的聯絡，能夠恰當反映目標的實現程度；
（2）重要性原則，績效評價指標應當優先使用最具評價物件代表性、最能反映評價要求的核心指標；
（3）可比性原則，對同類評價物件要設定共性的績效評價指標，以便於評價結果相互比較；
（4）系統性原則，績效評價指標應當將定量指標與定性指標相結合，系統反映預算支出所產生的社會效益、經濟效益、生態效益和可持續影響等；
（5）經濟性原則，績效評價指標應當通俗易懂、簡便易行，資料的獲得應當考慮現實條件和可操作性，符合成本效益原則.
評價指標體系的構建是一個辯證的邏輯思維過程，是對特徵認識的逐步完善、逐步深化、逐步求精、逐步系統的過程，這個過程包括理論準備，指標體系的初選和完善以及指標體系的試用.此次評價主要採用系統分析法進行指標體系框架的構建，首先明確評價的總目標與子目標；然後對每一個子目標和概念進行細分解，直到每一個子目標都可以用明確的指標進行反映；這裡的指標是廣義的，包括一些定性指標.
3.評價方法
此次績效評價技術方法主要有成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法.
（1）成本效益分析法是將一定時期內的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標的實現程度.
（2）比較法是通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況、不同部門和地區同類支出的比較，綜合分析績效目標實現程度.
（3）因素分析法是通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外因素，評價績效目標實現程度.
（4）公眾評判法是通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等對預算支出效果進行評判，評價績效目標實現程度.
（三）績效評價工作過程
1.前期準備
此次評價立足於各級績效評價政策依據基礎上，前期研讀績效評價政策檔案，結合專案的實際情況，運用政策依據構建和完善評價指標體系，與紅河縣住房和城鄉建設局等相關單位進行溝通.
2.組織實施
收集了從專案立項到審計截止時整個過程的相關資料，對專案有關書面資料進行審閱；運用各種系統方法，對專案的具體內容進行分類統計；將被評審資料中的有關資料進行重新計算；將相關的書面資料中兩處以上的同一數值或相關資料相互對照，以驗證內容是否一致、計算是否正確.針對合同工程財務檔案、會計資料等書面資料所記載的經濟業務進行全面、詳細審查；重點抽查賬簿記錄或工程專案管理中的某些環節資料.運用觀察法，盤點法和鑑定法檢查實物.對周邊居民以訊問、訪談、問卷調查的方式進行訪談，為評價群眾對該專案滿意度收集資料.
3.分析評價
根據已建立的績效評價指標體系，取得紅河縣供排水清運公司自評分結果.結合指標體系評價標準和對應分值，逐項核對計分，得出紅河縣城市生活垃圾處理工程財政支出專案績效評價結果.技術路線圖如下:
四、績效評價指標分析情況
（一）專案資金情況分析
1.專案資金到位情況分析
資金到位情況總分7分，評價結果為5分.
該專案合同總價720萬元，年初列入年度預算200萬，紅河縣財政局x年9月撥付專案資金100萬元，資金文號紅預算[]235號；x年11月撥付資金300萬元，資金文號紅預算[]291號.x年累計到位資金600萬元.
2.專案資金使用情況分析
資金使用合規性總分5分，評價結果為5分，專案資金均支付給實施單位中國天楹股份有限公司.
資金使用情況報告總分2分，評價結果為2分.
3.專案資金管理情況分析
資金管理制度建設總分2分，評價結果為2分.
財務處理總分2分，評價結果為2分.
（二）專案實施情況分析
1.專案組織情況分析
專案管理組織保障總分5分，評價結果為4.5分，扣分原因為資料管理不完善.
專案管理管理責任總分5分，評價結果為3分，對於實施方的專案實施監管力度不夠.
2.專案管理情況分析
專案管理制度建設總分5分，評價結果為3分，相關管理制度未嚴格執行打分.
專案管理實施程式總分10分，評價結果為6分，扣分原因為專案實施資金預算流程材料不足的情況、專案市場化運作可行性研究材料不全.
專案管理監督檢查總分5分，評價結果為2分，扣分原因未專門出臺針對實施單位的監督檢查管理辦法.
（三）專案績效情況分析
1、專案主管部門專案管理中的職能
為加強環境衛生保潔管理，提高監管水平，保證作業質量，維護環衛工人合法權益，住建局應對紅河縣城區環衛市場化保潔服務採購專案進行了全程的監督、指導.一是規範專案公開招標程式，使公開招投標程式合法.二是督促專案正常執行，通過檢視帳目，督促經費撥付;通過社情民意調查公司化執行的社會效益;通過實地檢視，瞭解中標公司執行合同情況.三是指導環衛站形成“統一管理、分級負責、橫向到邊、縱向到底、實時監管”環境衛生管理新模式，從管行業轉變為管市場，同時防止環衛部門監督職能弱化.四是在市場化運作、一體化管理過程中，指導環衛站建立健全環衛應急響應機制.
2、專案立項、資金申報的依據
該專案立項、資金申報依據是:國務院第101號今《城市市容和環境衛生管理條例》、《預演算法》、《財政基本建設支出預算管理辦法》、《基本建設財務管理規定》、《財政投資評審暫行規定》.
3、資金管理辦法制定情況，資金支援具體專案的條件、範圍與支援方式概況.
針對公司化運作專案資金量大、公眾關切、關乎民生的特點，住建局應加強和規範財政專項資金管理，根據《中華人民共和國預演算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》及國家財政專項資金管理相關規定，結合天楹股份有限公司化運作實際，對專案資金管理也制定了相應的管理辦法.紅河縣城區環衛市場化保潔服務採購專案作為政府資金保障專案，在資金支援上，財政局也嚴格要求住建局在滿足以下三個條件的情況下方可子以支援.一是投標單位通過紅河縣政府採購中心對外公開招投標，並中標.二是中標單位認可環衛站的合同條件，並簽訂合同.三是合同單位能夠嚴格履行簽訂的衛生清掃和保潔義務，並達到合同標準.其專項資金主要用於支援員工工資、購買衛生設施、裝置、器具等.在年底前，財政局根據縣政府招投標情況，批准並下達財政年度專案預算，每月經縣住建環衛站確認合同履行合格後，由住建局報請縣人民政府同意後到縣財政局辦理合同款項的撥付.
4.資金分配的原則及考慮因素
紅河縣城區環衛市場化保潔服務採購專案執行後，住建局環衛站的職能從既當運動員又當栽判員轉變為純粹的裁判員，主要從事監督、管理、協調職能.在專案資金分配上，其主要原則是依據專案經費預算表執行，包括人員工資、四險、工具費、勞保費、標準服費、防暑降溫費、車輛燃維費、企業管理費.
5.專案的效益性分析
(1)專案預期目標完成程度
專案預期目標為垃圾日清日處理垃圾60噸，公共廁所、路燈保潔維修率達到100%.產出數量指標總分5分，評價結果為2分，扣分原因為x年各項指標均未達到100%；垃圾收運率總分3分，評價結果為3分.
產出質量指標總分5分，評價結果為5分；市場化運作近一年無重大安全生產、環境事故總分2分，評價結果為2分.
(2）專案實施對經濟和社會的影響
經濟效益總分5分，評價結果為0少分，扣分原因為專案執行後加大財政資金支出負擔，各項費用支出超出年度預算批覆金額.
社會效益總分5分，評價結果為5分.
生態效益總分5分，評價結果為5分.
可持續影響總分5分，評價結果為4分.
群眾滿意度總分5分，評價結果為4分.
五、綜合評價情況及評價結論
紅河縣縣城保潔服務市場化財政支出專案績效評價評分75.5分，其中資金管理情況評分45.5分、專項資金效益評分30分（詳見績效評價指標表），該專案綜合評價結果級次為良.
六、績效評價結果應用建議
績效評價結果應用方式主要有結果反饋整改、結果報告、結果與預算安排相結合、結果公開以及行政問責等.
（一）績效評價結果反饋整改
績效評價組織部門應將確定的績效評價結論、存在的問題和意見建議及時反饋給被評價單位.被評價單位根據績效評價報告，制定整改方案、落實整改責任、認真加以整改，填報《績效評價結果整改報告書》，將整改落實情況反饋評價組織部門.
（二）績效評價結果報告
財政部門將專案支出績效評價結果報告給相關單位，為政府決策提供參考.
（三）績效評價結果與預算安排相結合
將績效評價結果作為資金是否列入支出專案庫、預算調整和預算安排的重要依據.
（四）績效評價結果公開
按照“誰組織實施，誰進行公開”的原則，財政部門負責公開績效評價和再評價結果，預算部門負責公開績效自評結果.
七、主要經驗及做法、存在的問題和建議
（一）主要經驗及做法
評價小組對專案實施過程中好的經驗進行了梳理，總結出相關經驗為專案持續運營提供借鑑.
1、專案決策
紅河縣縣城保潔服務市場化運作，既是順應新形勢下城市環境衛生運作的需要，實現管幹分離，培育新型環衛市場，也是經過政府公開招投標落實的環衛專案，受到了縣政府各級部門的層層把關，社會各界廣泛監督的民生工程.可以說，紅河縣縣城保潔服務市場化，既是對環衛站部分工作職能解放，也是環衛市場的一次革命.既受到了行政管理部門的歡迎，又受到了環衛市場的歡迎.
2、專案管理
該專案隸屬於住建局環衛站直接管理.其成本核算、合同擬定合同執行、執行監督、質量評估、民情調查、績效反饋都由縣住建局及下屬環衛站具體負責.
3、專案完成
紅河縣縣城保潔服務市場化運作作為一項長期的民生工程，既是對城區環境衛生的長期維護的需要，同時也是對住建局環衛站履行監督職能長期性.
（二）存在的問題
1.專案實施加重財政負擔，環衛市場化運作專案合同總金額720萬元，x年列入年度預算200萬元，追加預算400萬元，超出年度預算計劃，x年縣城區未市場化前，用於環衛保障的支出僅為200萬，住建局對於環衛市場化運作專案成本性核查不到位.
2.住建局對專案實施監管力度不夠.住建局針對環衛市場化運作專案專門出臺專案考核管理辦法，但是對於實施方天楹公司的日常垃圾清運、環衛設施維護考核打分不到位.
3.專案實施方天楹公司存在環衛工人工資兌付不及時情況，由於市場化專案合同總金額超出財政年度預算金額，造成資金無法按合同撥付，間接影響環衛工人工資保障.
4.專案實施方天楹公司存在應急處置突發事件或迎接重大檢查和接待任務的能力較差，沒有準備應急處置突發事件的人員和裝備的問題.
5.天楹公司環衛宣傳投入不足，環衛宣傳設施建設投入不足，部分居民的城市意識不強，公德意識較差，榮辱觀念淡薄，陳規陋習多，隨地吐痰、亂扔亂丟習以為常，甚至還有隨地便溺現象，惡意破壞環衛設施的行為也時有發生，有愛護公共環境衛生現象較為突出，應加大環衛宣傳設施建設.
6.垃圾分類回收，綠色回收還做得不夠好.一是居民對垃圾分類回收的認可度不高，做不到自覺對垃圾分類;二是企業還是存在不管垃圾分類，存在統統一運了事的工作態度.
（三）整改建議
1.加強專案資金成本性控制.城區環衛市場化專案是關係到縣城人居環境的重大民生工程，市場化後增加專案支出550萬元，縣住建局應該定期向縣人民政府提交市場化運作專案的執行績效報告、成本核算報告，重點核查增加成本是否真正用於提升服務質量、環衛設施及裝備採購、環衛工人合理增資，確保財政資金真正實現績效目標.
2.加強專案資金預算管理.住建局經過成本核算以後，確需財政全額列入年度預算的資金，提交相關報告請示縣人民政府，足額列入x年年度預算，確保民生工程保障.
3.住建局環衛站應該每月擬定縣城區衛生質量檢查表，做到天天有監督時時有人管，各街有責任人.在做到衛生清掃管理的同時，也對專案經費進行有效的管理.一方面及時撥付合同款到合同單位，另一方面也對合同單位的工人進行隨機調查，監督工資和各項福利發放標準是否落實，發放時間是否及時.縣住建局環衛站應該按照排班表指定專人對縣城區衛生進行監督，並以口頭或者文字的形式向所值班領導彙報，每月形成衛生監督檢查報告並每月與天楹股份有限公司召開面對面的合同執行分析會.
4.環衛資金投入要側重垃圾分類.倡導垃圾分類，投入資金建立分類的環衛設施，在垃圾點投放分類回收設施，分類垃圾由分類回收車輛回收分運到分類回收垃圾回收點，減少垃圾對我縣土地、地下水的汙染，為子孫後代留下一片青山綠水.
一、專案基本情況
（一）專案基本情況。
城交局具體負責陽春大道、七甸產業園的道路清掃保潔工作和轄區三個鎮（街道）在“組保潔、村收集、鎮（街道）轉運、區處理”的工作模式下產生的生活垃圾處置工作。
（二）績效目標設定及指標完成情況。
城交局牽頭研究制定了《昆明陽宗海風景名勝區關於進一步加強環境衛生管理工作的實施方案》、《關於印發昆明陽宗海風景名勝區環境衛生管理工作暫行辦法的通知）》（陽綜辦發〔〕28號），按照“政府主導，全面統籌，突出重點、市場運作”的思路，創新城鄉環境衛生管理體制機制，完善“橫向到邊，縱向到底”的工作模式，實現我區環境衛生“全面覆蓋，不留死角，長效管理，永久保潔”的目標。其中，陽春大道和七甸產業園區道路清掃保潔實行第三方環衛保潔公司市場化運作，加強機械化作業力度，實施降塵低塵作業，逐步實現道路清掃保潔作業方式“變掃為吸、變掃為洗”，提高道路環境衛生質量；轄區生活垃圾按照“組保潔、村收集、鎮（街道）轉運、區處理”的工作模式，生活垃圾均運送至呈貢區垃圾焚燒發電廠（昆明豐德環保電力有限公司）進行無害化處置，臨時排程期間，送往空港（昆明三峰再生能源發電有限公司）、西山（雲南綠色能源有限公司）進行無害化處置，x年共計無害化處置生活垃圾25823.08噸。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的。
為提高陽春大道、七甸產業園道路環境衛生質量，加強轄區生活垃圾無害化處置工作，符合環保要求、日產日清。落實專項資金使用及垃圾清掃轉運處置工作的開展情況，確保垃圾清掃轉運處置工作的開展和財政專項資金的使用效益充分發揮。
（二）資金使用情況
根據《關於批覆x年部門收支預算的通知》檔案，預算城交局道路清掃保潔、生活垃圾轉運處置工作經費300萬元。x年，道路清掃保潔、生活垃圾分類及處置工作共使用400.8萬元，其中生活垃圾處置使用232.4萬元；陽春大道、七甸產業園道路清掃保潔使用168.4萬元。
（三）專案組織情況。
為做好陽春大道和七甸產業園道路清掃保潔服務外包工作，結合我區實際，為方便統一管理，與昆明光一保潔有限公司協商，從x年12月11日開始，由該公司臨時負責陽春大道、七甸產業園區（小哨箐片區、大哨片區、廣南片區）清掃保潔工作，按照昆明市道路清掃保潔四級道路最低標準測算，保潔費用為每月140354元。
轄區生活垃圾處置嚴格按照省、市有關生活垃圾處置的規定，根據昆明市城市管理綜合行政執法局檔案《關於進一步明確生活垃圾焚燒處置費的通知》要求以90元/噸的處置價格與呈貢區垃圾焚燒發電廠（昆明豐德環保電力有限公司）簽訂處置協議，實行無害化處理。
（四）專案管理情況。
為做好垃圾清掃轉運處置工作，根據《昆明陽宗海風景名勝區農村垃圾治理及公廁建設工作考核辦法》、《關於印發昆明陽宗海風景名勝區環境衛生管理工作暫行辦法的通知）》（陽綜辦發〔〕28號）要求，加強監督管理，抓好開展日常檢查、通報工作。
三、專案績效情況
城交局積極推進陽春大道、七甸產業園的道路清掃保潔，加強轄區生活垃圾轉運處置管理工作，確保垃圾清掃轉運處置正常執行，有效改善轄區陽春大道及七甸產業園道路環境衛生狀況，進一步提高轄區整體環境衛生水平。
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