20_年，我局在市委、市政府和上級審計機關的領導下，認真落實國務院《關於加強審計工作的意見》，緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發展”主題以及市委、市政府決策部署和中心工作，堅持和提升“依法審計、服務發展、關注民生、促進和諧”的審計工作思路，認真履行法定職責，加強審計機關自身建設，紮實開展“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年活動，深化審計轉型升級，全力服務長樂科學發展跨越發展。
一、20_年審計工作情況
20_年審計專案計劃安排32項，年中調整後為35項(不含市領導、市委組織部交辦專案2項)。截至10月末，我局已完成審計和審計調查專案22個(其中：預算執行審計9個，政府投資審計2個，經濟責任審計10個，其他審計抽查及調查1個)和市領導交辦市慈善總會財務收支審計1個，積極配合上級審計機關完成署定的城鎮保障性安居工程跟蹤審計、福建農村公路世行貸款專項跟蹤審計以及省定的住房公積金歸集、管理和使用情況專項審計等3項任務。審計查出管理不規範金額74151萬元，審計發現非金額計量問題69個。提交審計綜合報告、資訊簡報68篇(次)，被批示、採用63篇(次)，提出審計建議55條，被採納審計建議41條。我局榮獲20_—20_年度福州市文明單位稱號，20_年度長樂市重點專案建設服務獎，福州市審計資訊工作第一名，福州市審計統計工作第二名等榮譽，林翠琴同志榮獲20_年度長樂市重點專案建設工作先進個人。
(一)著重財政預算執行審計。我局集中力量對20_年本級財政預算執行情況進行審計，具體完成對市財政局、地稅局(稅收徵管)、教育局、民政局、衛生局、總工會、供銷合作社聯合社和商業貿易總公司等9個部門進行預算執行審計。審計查出主要問題金額57864萬元，發現基金預算撥款不均衡，部門預算安排不準確，違規改變專案資金用途，借款長期無法收回，小微企業稅收優惠政策執行不到位，衛計、民政等部門下屬單位管理不規範以及資金滯留閒置等問題，在對29個專案建設單位延伸審計中發現建設資金專項資金安排多使用少，造成大量資金沉澱等問題，提出了加強預算管理、盤活財政資金，加強財政專項資金的監督管理，加大外借財政資金的清欠力度以及加強衛生院和農村中國小的財務監管力度等方面的意見建議，確保財政資金髮揮應有的經濟效益和社會效益。
(二)突出政府投資專案審計。圍繞重點專案建設，完成福州市定第一屆全國青年運動會場館建設專案跟蹤審計和長樂濱海汙水處理廠及管網工程建設竣工決算審計2個專案，對審計發現的未按規定取得“四證”、建設資金核算不規範、場館施工進度滯後以及部分工程專案未實行監理等問題，要求建設單位按照有關規定完善建設手續，規範建設管理和會計核算。
(三)強化任期經濟責任審計。20_年我局安排任期經濟責任審計專案19個(其中：離任審計專案9個，任中審計專案10)，現已開展審計專案19個，截至10月末完成審計專案10個，審計查出管理不規範金額16115萬元。審計中，加強對領導幹部行使經濟決策權、重大建設專案、重點資金管理情況以及個人廉潔守紀情況的審計監督，積極探索領導幹部自然資源資產離任審計方式方法，促進領導幹部按照法定許可權和程式行使權力、履行職責。
(四)抓好公務支出和消費審計。在20_年18個鄉鎮(街道)和部分市直部門單位“三公”經費審計調查結果的基礎上，結合審計署《關於加強公務支出和消費審計的若干意見》檔案精神和省審計廳、福州市審計局的統一部署，繼續深化公務支出和消費審計，重點對同級預算執行情況審計和經濟責任審計專案單位的公務支出和消費中涉及到的公務支出預算、會議和培訓、“三公”經費、辦公樓等樓堂管所建設、機構編制、國有企業領導人員職務消費等八方面的`管理情況進行審計，促進我市各鄉鎮(街道)和市直部門單位增強厲行節約反對浪費的責任感和使命感。
(五)落實政策執行情況審計。按照審計署《國家重大政策措施和巨集觀調控部署落實情況跟蹤審計實施意見(試行)》和福州市委、長樂市委全面深化改革的決策部署，由總審計師牽頭，全體一線幹部分五組持續對我市穩增長、促改革、調結構、惠民生政策措施落實情況進行跟蹤審計，並延伸對我市吳航不鏽鋼技改及拉絲深加工專案、金強建材二三期及擴建專案、海西網龍創意產業園等3個省重點建設專案進展情況進行跟蹤審計。
(六)配合其他部門開展工作。積極配合市紀委，由紀檢組長牽頭組織審計幹部全面發揮“5+2”、“白加黑”精神完成市司法局財政財務收支情況審計，並於中秋國慶期間，連同鮑建雄、林偉等一行3人蔘與我市兩節期間廉潔紀律專項督查工作;積極配合全市中心工作部署，抽調鮑建雄、鄭錦東、林偉和李正等4位骨幹聯合市財政局開展市重點專案建設專項資金管理使用檢查指導工作，規範29個專案建設單位建設專項資金管理，保障財政資金程度發揮效益。
二、機關建設工作情況
按照“三嚴三實”的要求，以“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年活動為契機，鞏固黨的群眾路線教育實踐活動成果，切實轉變工作作風，著力打造審計隊伍。
(一)落實黨風廉政建設“兩個責任”。把黨風廉政建設作為審計工作的“生命線”和“高壓線”，進一步明確和落實黨風廉政建設的黨組主體責任和紀檢組的監督責任，強化“一把手”責任和分管領導“一崗雙責”制度落實。局長與分管領導、科室負責人簽訂《黨風廉政建設責任書》，明確班子成員廉政建設責任分工，把廉政建設工作任務落實到每個崗位、人員，一級抓一級，層層抓落實，保證黨風廉政建設責任制的有效落實。
(二)加強幹部培訓管理。依託讀原著學原文悟原理平臺和讀書節等活動，審計幹部職工以自主學習為主，集中學習為輔，充分利用審計視訊會商系統，提高學習培訓效率。積極參與上級審計機關組織的形式多樣的培訓座談活動，選送曾曉婷同志參加審計署舉辦的外資審計人員工程投資審計培訓;李正、吳峰等2位同志參加福建省審計廳舉辦的計算機中級培訓。陳曉鴻、陳棋媛等2位領導幹部參加了市委組織部開展的秋季科級幹部進修班。20_年全域性共組織審計幹部職工培訓170人次。
(三)深化機關文明建設。以省級文明機關建立為目標，開展機關黨員進社群、認領社群困難群眾“微心願”、“堅持依法審計，提高審計公信力”道德講堂等活動;結合春節、中秋、重陽等傳統節日和“七一”等紀念日，組織開展主題志願活動;以“三結對三服務”、“四個萬家”、“走進千萬家溫暖長樂人”進村入戶大走訪活動為契機，服務基層群眾百姓，樹立文明審計機關形象。20_年，我局慰問掛鉤的鎮村、榕嶺村以及羅聯鄉大坪村困難群眾3。2萬元，為榕嶺村爭取村部修繕費5萬元。
(四)強化機關效能建設。貫徹落實“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年和整肅“為官不為”活動，嚴格執行“六個不準”和“八項制度”，梳理制定審計行政權力清單和部門責任清單。由紀檢組長、效能分管組長定期不定期組織機關內部效能督查，及時反饋省、福州市及我市轉辦信訪件和“12345”訴求件。
三、工作思路
總體思路：按照“四個全面”的戰略部署，圍繞“反腐、改革、法治、發展”的總體要求，依法履行審計職責，做深化改革的“催化劑”、當好落實中央重大決策部署的“督查員”和公共資金“守護神”，服務長樂科學發展跨越發展。
(一)加強專案計劃管理。建立健全以“審計成果為導向”的審計立項機制，認真開展審前調研工作，圍繞全面深化改革與強化權力執行的制約與監督，科學合理制定20_年度專案計劃。加強專案計劃進展情況的跟蹤檢查，及時掌握計劃進度執行情況，協調解決存在的困難與問題，保質保量完成專案計劃任務，並留有餘地保障上級審計機關和市領導交辦任務。
(二)提升審計專案質量。嚴格執行審計專案審理、質量檢查、審計專案質量責任追究等制度，嚴控審計質量風險，確保審計專案質量。認真聽取合理採納被審計單位的意見和建議，對審計報告中出現的事實不清、定性不準、處理不當等問題要及時予以糾正，確保每個審計專案程式合規、事實清楚、定性準確，評價客觀，提升審計工作的執行力和公信力。
(三)加強績效審計和自然資源資產離任審計探索。審計幹部要打破財政財務收支審計的舊思路，在專案的審計過程中突出績效審計意識，將自然資源資產的開發和利用情況作為黨政領導幹部任期經濟責任審計的重要內容，學習借鑑上級審計機關和其他縣市(區)審計局績效審計和自然資源資產離任審計的經驗和成果，結合我市審計工作實際，探索一條符合我市經濟發展特色的績效審計和自然資源資產離任審計道路。
(四)推動落實鄉鎮審計辦事處。積極與市政府、市委編辦、市財政局以及各鄉鎮(街道)溝通協調，從組織機構、人員編制、經費來源以及辦公場所等多方面加快我市鄉鎮審計辦事處設立步伐，加強涉農資金監管，以服務“三農”、服務民生、服務農村和諧發展為根本宗旨，以促進強農惠農政策落實為著力點，實現強農惠農資金使用管理的規範性、安全性、公開性和有效性。
(五)深化審計成果運用和整改工作。狠抓審計專案的整改和成果運用工作：
一要完善審計整改聯動機制，建立健全部門聯動機制，推行聯合督查整改制度，特別是對重大審計專案和重點單位會同市紀委(監察)、組織、政府督查室、效能辦等開展聯合督促整改工作，做到事事有結果、件件有落實。同時，積極爭取將審計結果及其整改情況作為各部門和單位考核、獎懲的重要依據;對整改不到位、屢審屢犯的，要與被審計單位主要負責人進行約談，嚴格追責問責。
二要進一步建立健全審計成果分析、轉化、運用機制，歸納總結審計工作中發現的帶有普遍性、規律性的問題，挖掘苗頭性、傾向性的問題，從制度上、機制上、規律上分析原因，提出建設性有效性的意見和建議，以專題報告、審計要情和審計資訊等形式報送黨委、政府及有關部門，為黨政領導研究解決問題、加強巨集觀管理當好參謀助手。
(六)推進審計隊伍素質建設。
一是注重領導班子建設，以上率下、履職盡責，做到“忠誠履責、盡心盡責、勇於負責、敢於問責”，確保市委、市政府一系列的戰略決策部署在審計工作中得到正確貫徹執行。
二是落實黨建主體責任，堅持從嚴管黨治黨，嚴格遵守黨的各項紀律和規矩，特別是政治紀律和政治規矩，推動黨風廉政建設“兩個責任”落實。
三是強化效能建設，及時開展“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年活動“回頭看”，堅決治理“庸懶散拖”等問題，建立健全責任追究和問責制度，爭做“四有”好乾部。
四是加強人才培養，建立健全乾部輪訓機制，提升資訊化時代計算機審計能力，努力培養一支政治過硬、業務精湛、清正廉潔的審計幹部隊伍。
XX年成華區審計局認真貫徹落實黨的xx大精神，緊緊圍繞市局、區委、區政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改進審計方式、增強審計能力、提高審計質量上下功夫，審計工作為全區經濟社會的深入發展作出了積極貢獻。緊緊圍繞這一目標，我區積極發揮內部審計的預防和建設作用，在完善財經制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設等方面做出了積極的貢獻。
一、加強指導，促進內審工作順利開展
按照《四川省內部審計條例》的要求，我局法規科負責監督指導全區內部審計機構業務工作，並確定3名同志為專職人員。XX年，通過多種方式，加強對本區內部審計人員的指導。一是充分利用各個審計專案的現場實施階段，向各單位內審人員宣傳審計工作程式、方法和經驗；二是隨時對內審人員遇到的困難提供幫助，XX年我局向各內審機構提供了大量參考意見和資料，對內審機構工作開展進行指導，幫助其完善制度和相應工作流程；三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒佈為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規；四是針對共性問題，我局進行專題研究，並提出相應改進意見。根據村級公共服務和管理專項資金審計調查中發現的問題，我局建議各街道加強對社群工作的指導，確保村級公共服務專案的有序開展和推進，特別應加強對工程建設專案的發包、質量監督、進度控制、竣工驗收等工作環節的指導和監督。
二、加強監督，提高資金使用效率
今年，我區內部審計工作主要集中在對社群基礎建設資金和財務收支審計方面，截止11月，完成內部審計專案96項，其中基本建設審計49項、財務收支審計18項、效益審計1項、經濟責任審計14項、內部控制評審3項、其他類審計專案12項。
為突出內部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側重專項資金的監管和審查，全區下撥的各類專項資金務必納入內審監管範圍，確保專項資金管理無盲區。同時，切實發揮自身職能特點，積極指導和幫助全區各部門、各街道加強內部審計。
各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時，針對發現的問題進行認真總結，積極提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進本單位財務控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區各相關單位十分重視內審工作，在日常工作中切實保障內審機構依法取得審計資訊資料和獨立行使審計監督權，發揮內審人員在各單位重大經濟活動中的決策參謀作用，為內部審計發揮重要作用奠定了良好的基礎。
三、存在的問題和困難
（一）對內審工作指導還有待進一步加強，部分單位對內審工作的作用認識不夠，致使個別內審機構形同虛設，未能切實開展工作。
（二）部分單位內審工作開展無計劃、審計程式不夠規範、操作實務未遵循相關審計準則，原因是大多數內審機構人員是兼職且業務水平有限。
四、XX年工作思路
（一）加強《四川省內部審計條例》的學習貫徹，尤其要向各級領導宣傳條例內容，使其瞭解內部審計的必要性和重要性，以取得支援；加大我區內審機構建設力度，進一步擴大覆蓋面。
（二）加強與市審計局的聯絡，接受指導和培訓，不斷提高我區內審工作管理水平，充分發揮內部審計的監督、預防作用。
（三）積極組織內審審計人員參加各類培訓，搭建、完善內審機構間的交流平臺，促進內審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
20xx年工程審計部部門，在公司領導的指導和大力支援下，各部門的積極配合下，審計部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領導的指示精神，本著積極認真負責的態度，做到公平公正的稽核，在此，對一年來的工作進行總結：
一、努力完成工作任務，取得良好成績
20xx年，審計部門全體成員圍繞中心，注重實效，以認真、細緻、負責的態度做好各項審計工作，推動局整體工作又好又快發展。
二、全省專案審計工作開展順利
20xx年，全省共開展工程建設專案審計348個，審計資產總額6.93億元，提交審計結果報告190份，提出建議43條，促進增收節支3051.40萬元。其中送審概算23905.72萬元，審減1006.77萬元，審減率4.21%，送審預算18997.18萬元審減605.65萬元，審減率3.19%，送審結算25620.73萬元，審減1711.62萬元，審減率6.68%。省局(公司)對德州辦公綜合樓、日照物流配送庫和濰坊菸葉儲運中心二期工程專案進行全過程跟蹤審計，其中德州辦公綜合樓專案送審概算22763.56萬元，審減929.13萬元，審減率4.08%。市局(公司)堅持對工程招標、施工、到竣工驗收、結算的每個環節實行全面跟蹤審計，並與中介機構每週定期參加工程專案施工現場會，對審計過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發現、早處理，有效地防範虛列工程專案、多記工程量、高套定額和多結工程款等問題的發生。投資總額嚴格控制在預算範圍之內，取得了良好的投資效果，達到了對專案事前介入、事中控制、事後監督的目的，較好的履行了內部審計在工程專案建設領域的監管、服務職能。
1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計
深入貫徹“兩項工作”部署，各級內部審計不斷加強工程建設專案管理監督，將內部審計力量與外部審計力量相結合，建立兩個制度〈中介機構管理辦法〉和〈工程專案審計管理辦法〉。
2、完善“三項措施”，掌握工程審計進度
一是對重點工程專案跟蹤審計實施方案。二是派專人常駐工地現場監督和服務。三是加強對受託中介結構的管理。擬出臺《山東省菸草專賣局(公司)系統工程審計中介機構使用管理辦法》，並明確指導方式和考評辦法，通過月度彙報和季度座談的形式，準確掌握工程進度和及時解決存在問題，達到進一步提高投資效益的目的。
3、突出“六個重點”，實現全程跟蹤審計
在招投標、合同管理、材料裝置採購、工程管理、工程造價、財務決算六項工作中，突出重點，按照流程，嚴格審查，及時發現，有效防範、避免，實現全程跟蹤審計。
(二)各地市區審計工作取得良好工作成績
1、濰坊菸葉儲運中心二期工程建設專案
通過15個月的跟蹤審計，由省局直接委託跟蹤審計的濰坊菸葉儲運中心二期工程建設專案已辦理完竣工結算手續，該專案審減率為2.6%，投資總額控制在預算範圍之內，取得了良好的投資效果。
2、完善制度優化流程，審計出新招
今年，地區在原本制度體系的基礎上，根據市場的需求和變化進一步完善了工程審計的制度和流程，策劃了符合地區特色的規章制度，工作流程，不僅使工程建設專案審計實現了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計工作順利開展提供了有利的保障。
3、加強監督管理，“亮牌”措施施
處在招標過程中，對代理機構工作水平實行“亮牌”管理，有效保證了代理機構更加負責任地開展工作，並且制發了《招標代理機構監督評價表》，定期組織監察、審計、財務、法規、內管等部門全程參加招標活動，現場打分，提出改進意見和建議，限度地避免了招標過程中的違規操作、違法亂紀行為。
4、跟蹤審計寫實記錄表，監管落實處
在跟蹤審計方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計寫實在記錄表”此舉能夠及時發現、並糾正工程建設中出現的問題，確保把“五個關口”監管措施落到實處。
5、積極參與，注重細節
濱州方面，積極參與招標文書和重大合同的起草和稽核，注重細節，建立健全合同訂立和履約監管機制，動態掌握合同的履約情況，強化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防範轉包、違法分包行為的發生。
三、存在一些差距和不足問題，
20xx年，工程審計處在上級的正確領導下，通過全體幹部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：
一是學習不夠，集中培訓時間少。特別是在任務重的情況下，放鬆了學習，集中培訓時間少，工作人員知識更新不夠，用學習指導實踐不夠，需要進一步加強學習，提高素質;
二是對審計成果的運用、審計資訊的披露方面做得不夠，部門預算執行審計工作還需進一步積累經驗;
三是如何適應財政支出改革，深化工程專案審計工作方面還需在實踐中進一步探索，審計工作能力有待加強。
四是審計方式沒有及時轉變，沒有跟上現在市場經濟的變化，需要通過創新的手段，推進審計方式和審計模式的變化。
五是調研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，瞭解基層，需要在調研工作方面下功夫。
四、立足工程審計，共創公司美好明天
回顧一年工作，我們立足於工程專案審計，全面做好本職工作，為創造公司美好的明天而奉獻自己的努力。
(一)繼續加大對審計人員的培訓力度，全面提高內部審計人員素質。
工程建設專案內容覆蓋面廣、建設過程複雜，既涉及財務管理，又涉及工程建設管理，審計內容綜合性、專業性都比較強。因此必須進一步加大培訓力度，抓好基建工程業務知識培訓，提高現有審計人員業務素質、拓展知識面，為工程建設專案審計的順利實施奠定相應的專業基礎。
(二)建立健全內部審計制度體系，不斷促進工程專案審計規範化、程式化、制度化發展
工程專案審計，尤其是跟蹤審計是建設專案審計模式的重大創新。為了使工程專案審計能健康發展，同時也是為了進一步完善跟蹤審計，使這一模式能更好地為建設工程專案服務，下一步我們擬建立一套完整的審計程式和審計規範，制定跟蹤審計實施辦法，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與管理的程度，為審計人員及其它各方管理人員提供具體指導，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協調運轉，使工程審計步入規範化、程式化、制度化的軌道。
(三)進一步加強工程建設專案的審計監督，實現“兩個轉變”。
為了更好的發揮工程建設專案審計工作的作用，一要由注重造價審計向造價、質量審計並重轉變，審計人員要從工程質量入手，採取深入工程現場踏勘檢查，重點揭露一些施工企業不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題嚴重的，會同相關職能部門對施工企業、監理公司和現場監理、施工人員進行了處理處罰。二要由單一工程量審計向管理審計轉變，從管理審計入手，通過對設計、招投標、施工合同和施工環節的全程監督分析，揭示施工單位、監理人員在施工現場管理、監理和材料價格把關不嚴等方面存在的問題。
(四)繼續開展重點工程專案全過程跟蹤審計，提高投資效益
進一步加大審計監管力度，對重點工程專案，認真組織開展工程專案全過程跟蹤審計。繼續對全省重點專案開展跟蹤審計，通過對重點專案從立項開始到竣工結算為止的投資活動全過程進行連續、全面、系統的審計，嚴控工程設計，工程招標，工程合同、工程概算、工程預算、工程撥款、工程設計變更、隱蔽工程驗收、工程結算等關鍵環節，以規範投資行為，提高資金效益。
(五)進一步完善工程審計質量控制機制。為有效控制工程審計質量，我們將建立健全工程審計質量控制的具體措施，並在嚴格審計程式，明確審計責任的基礎上，執行好質量責任追究制度。同時，還要進一步完善對中介機構審計質量監督機制，對一些較大工程專案結算實行復審制，以有效保證了工程專案審計質量。
(六)加強對各地市的調研指導工作
由於各個地區的實際情況的異同，我們在展開審計工作時，不能依靠常規的經驗處事，而是要根據各地市的實際情況，進行系統、細緻的分析，深入的調研，實現審計工作又好又快的開展。
1、深入各地市調研，現場測量和察看，
到現場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性。工程決算審計中，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設計變更現場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環節。由於工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實用性和規範性，因此在工程審計時，要選擇適用的國家定額和工程量計算規則以及規範性檔案，抽查重要專案的計算是否準確，在進行實地測量，核對工程量。
2、跟蹤工程進度，進行進度控制質量控制，投資控制
在專案審計過程中，每月中旬及下旬發兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程專案的工作情況進行全面掌握。
3、充分運用現代科技手段
通過充分使用易佳或者神機妙算等預算軟體，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程式關，關鍵是運用好工程造價軟體，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。
以上是工程專案審計部門20xx年的工作總結，還請各位領導評議，並藉此機會，向一貫關心、支援和幫助審計工作進行的各位領導和同事表示誠摯的謝意。
20xx年，我局在市委、市政府和上級審計機關的領導下，深入貫徹落實黨的xx大、xx屆三中、四中全會和系列重要講話精神，認真落實國務院《關於加強審計工作的意見》，緊緊圍繞“反腐、改革、法治、發展”主題以及市委、市政府決策部署和中心工作，堅持和提升“依法審計、服務發展、關注民生、促進和諧”的審計工作思路，認真履行法定職責，加強審計機關自身建設，紮實開展“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年活動，深化審計轉型升級，全力服務長樂科學發展跨越發展。
一、20xx年審計工作情況
20xx年審計專案計劃安排32項，年中調整後為35項（不含市領導、市委組織部交辦專案2項）。截至10月末，我局已完成審計和審計調查專案22個（其中：預算執行審計9個，政府投資審計2個，經濟責任審計10個，其他審計抽查及調查1個）和市領導交辦市慈善總會財務收支審計1個，積極配合上級審計機關完成署定的城鎮保障性安居工程跟蹤審計、福建農村公路世行貸款專項跟蹤審計以及省定的住房公積金歸集、管理和使用情況專項審計等3項任務。審計查出管理不規範金額74151萬元，審計發現非金額計量問題69個。提交審計綜合報告、資訊簡報68篇（次），被批示、採用63篇（次），提出審計建議55條，被採納審計建議41條。我局榮獲20xx-20xx年度福州市文明單位稱號，20xx年度長樂市重點專案建設服務獎，福州市審計資訊工作第一名，福州市審計統計工作第二名等榮譽，林翠琴同志榮獲20xx年度長樂市重點專案建設工作先進個人。
（一）著重財政預算執行審計。我局集中力量對20xx年本級財政預算執行情況進行審計，具體完成對市財政局、地稅局（稅收徵管）、教育局、民政局、衛生局、公務員局、總工會、供銷合作社聯合社和商業貿易總公司等9個部門進行預算執行審計。審計查出主要問題金額57864萬元，發現基金預算撥款不均衡，部門預算安排不準確，違規改變專案資金用途，借款長期無法收回，小微企業稅收優惠政策執行不到位，衛計、民政等部門下屬單位管理不規範以及資金滯留閒置等問題，在對29個專案建設單位延伸審計中發現建設資金專項資金安排多使用少，造成大量資金沉澱等問題，提出了加強預算管理、盤活財政資金，加強財政專項資金的監督管理，加大外借財政資金的清欠力度以及加強衛生院和農村中國小的財務監管力度等方面的意見建議，確保財政資金髮揮應有的經濟效益和社會效益。
（二）突出政府投資專案審計。圍繞重點專案建設，完成福州市定第一屆全國青年運動會場館建設專案跟蹤審計和長樂濱海汙水處理廠及管網工程建設竣工決算審計2個專案，對審計發現的未按規定取得“四證”、建設資金核算不規範、場館施工進度滯後以及部分工程專案未實行監理等問題，要求建設單位按照有關規定完善建設手續，規範建設管理和會計核算。
（三）強化任期經濟責任審計。20xx年我局安排任期經濟責任審計專案19個（其中：離任審計專案9個，任中審計專案10），現已開展審計專案19個，截至10月末完成審計專案10個，審計查出管理不規範金額16115萬元。審計中，加強對領導幹部行使經濟決策權、重大建設專案、重點資金管理情況以及個人廉潔守紀情況的審計監督，積極探索領導幹部自然資源資產離任審計方式方法，促進領導幹部按照法定許可權和程式行使權力、履行職責。
（四）抓好公務支出和*消費審計。在20xx年18個鄉鎮（街道）和部分市直部門單位“三公”經費審計調查結果的基礎上，結合審計署《關於加強公務支出和*消費審計的若干意見》檔案精神和省審計廳、福州市審計局的統一部署，繼續深化公務支出和*消費審計，重點對同級預算執行情況審計和經濟責任審計專案單位的公務支出和*消費中涉及到的公務支出預算、會議和培訓、“三公”經費、辦公樓等樓堂管所建設、機構編制、國有企業領導人員職務消費等八方面的管理情況進行審計，促進我市各鄉鎮（街道）和市直部門單位增強厲行節約反對浪費的責任感和使命感。
（五）落實政策執行情況審計。按照審計署《國家重大政策措施和巨集觀調控部署落實情況跟蹤審計實施意見（試行）》和福州市委、長樂市委全面深化改革的決策部署，由總審計師牽頭，全體一線幹部分五組持續對我市穩增長、促改革、調結構、惠民生政策措施落實情況進行跟蹤審計，並延伸對我市吳航不鏽鋼技改及拉絲深加工專案、金強建材二三期及擴建專案、海西網龍創意產業園等3個省重點建設專案進展情況進行跟蹤審計。
（六）配合其他部門開展工作。積極配合市紀委，由紀檢組長牽頭組織審計幹部全面發揮“5+2”、“白加黑”精神完成市司法局財政財務收支情況審計，並於中秋國慶期間，連同鮑建雄、林偉等一行3人蔘與我市兩節期間廉潔紀律專項督查工作；積極配合全市中心工作部署，抽調鮑建雄、鄭錦東、林偉和李正等4位骨幹聯合市財政局開展市重點專案建設專項資金管理使用檢查指導工作，規範29個專案建設單位建設專項資金管理，保障財政資金程度發揮效益。
二、機關建設工作情況
按照“三嚴三實”的要求，以“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年活動為契機，鞏固黨的群眾路線教育實踐活動成果，切實轉變工作作風，著力打造審計隊伍。
（一）落實黨風廉政建設“兩個責任”。把黨風廉政建設作為審計工作的“生命線”和“高壓線”，進一步明確和落實黨風廉政建設的黨組主體責任和紀檢組的監督責任，強化“一把手”責任和分管領導“一崗雙責”制度落實。局長與分管領導、科室負責人簽訂《黨風廉政建設責任書》，明確班子成員廉政建設責任分工，把廉政建設工作任務落實到每個崗位、人員，一級抓一級，層層抓落實，保證黨風廉政建設責任制的有效落實。
（二）加強幹部培訓管理。依託讀原著學原文悟原理平臺和讀書節等活動，審計幹部職工以自主學習為主，集中學習為輔，充分利用審計視訊會商系統，提高學習培訓效率。積極參與上級審計機關組織的形式多樣的培訓座談活動，選送曾曉婷同志參加審計署舉辦的外資審計人員工程投資審計培訓；李正、吳峰等2位同志參加福建省審計廳舉辦的計算機中級培訓。陳曉鴻、陳棋媛等2位領導幹部參加了市委組織部開展的秋季科級幹部進修班。20xx年全域性共組織審計幹部職工培訓170人·次。
（三）深化機關文明建設。以省級文明機關建立為目標，開展機關黨員進社群、認領社群困難群眾“微心願”、“堅持依法審計，提高審計公信力”道德講堂等活動；結合春節、中秋、重陽等傳統節日和“七一”等紀念日，組織開展主題志願活動；以“三結對三服務”、“四個萬家”、“走進千萬家溫暖長樂人”進村入戶大走訪活動為契機，服務基層群眾百姓，樹立文明審計機關形象。20xx年，我局慰問掛鉤的*鎮*村、榕嶺村以及羅聯鄉大坪村困難群眾3、2萬元，為榕嶺村爭取村部修繕費5萬元。
（四）強化機關效能建設。貫徹落實“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年和整肅“為官不為”活動，嚴格執行“六個不準”和“八項制度”，梳理制定審計行政權力清單和部門責任清單。由紀檢組長、效能分管組長定期不定期組織機關內部效能督查，及時反饋省、福州市及我市轉辦信訪件和“12345”訴求件。
三、20xx年工作思路
總體思路：全面貫徹落實xx屆四中、五中全會和和系列重要講話精神以及國務院《關於加強審計工作的意見》，按照“四個全面”的戰略部署，圍繞“反腐、改革、法治、發展”的總體要求，依法履行審計職責，做深化改革的“催化劑”、當好落實中央重大決策部署的“督查員”和公共資金“守護神”，服務長樂科學發展跨越發展。
（一）加強專案計劃管理。建立健全以“審計成果為導向”的審計立項機制，認真開展審前調研工作，圍繞全面深化改革與強化權力執行的制約與監督，科學合理制定20xx年度專案計劃。加強專案計劃進展情況的跟蹤檢查，及時掌握計劃進度執行情況，協調解決存在的困難與問題，保質保量完成專案計劃任務，並留有餘地保障上級審計機關和市領導交辦任務。
（二）提升審計專案質量。嚴格執行審計專案審理、質量檢查、審計專案質量責任追究等制度，嚴控審計質量風險，確保審計專案質量。認真聽取合理採納被審計單位的意見和建議，對審計報告中出現的事實不清、定性不準、處理不當等問題要及時予以糾正，確保每個審計專案程式合規、事實清楚、定性準確，評價客觀，提升審計工作的執行力和公信力。
（三）加強績效審計和自然資源資產離任審計探索。審計幹部要打破財政財務收支審計的舊思路，在專案的審計過程中突出績效審計意識，將自然資源資產的開發和利用情況作為黨政領導幹部任期經濟責任審計的重要內容，學習借鑑上級審計機關和其他縣市（區）審計局績效審計和自然資源資產離任審計的經驗和成果，結合我市審計工作實際，探索一條符合我市經濟發展特色的績效審計和自然資源資產離任審計道路。
（四）推動落實鄉鎮審計辦事處。積極與市政府、市委編辦、市財政局以及各鄉鎮（街道）溝通協調，從組織機構、人員編制、經費來源以及辦公場所等多方面加快我市鄉鎮審計辦事處設立步伐，加強涉農資金監管，以服務“三農”、服務民生、服務農村和諧發展為根本宗旨，以促進強農惠農政策落實為著力點，實現強農惠農資金使用管理的規範性、安全性、公開性和有效性。
（五）深化審計成果運用和整改工作。狠抓審計專案的整改和成果運用工作：一要完善審計整改聯動機制，建立健全部門聯動機制，推行聯合督查整改制度，特別是對重大審計專案和重點單位會同市紀委（監察）、組織、政府督查室、效能辦等開展聯合督促整改工作，做到事事有結果、件件有落實。同時，積極爭取將審計結果及其整改情況作為各部門和單位考核、獎懲的重要依據；對整改不到位、屢審屢犯的，要與被審計單位主要負責人進行約談，嚴格追責問責。二要進一步建立健全審計成果分析、轉化、運用機制，歸納總結審計工作中發現的帶有普遍性、規律性的問題，挖掘苗頭性、傾向性的問題，從制度上、機制上、規律上分析原因，提出建設性有效性的意見和建議，以專題報告、審計要情和審計資訊等形式報送黨委、政府及有關部門，為黨政領導研究解決問題、加強巨集觀管理當好參謀助手。
（六）推進審計隊伍素質建設。一是注重領導班子建設，以上率下、履職盡責，做到“忠誠履責、盡心盡責、勇於負責、敢於問責”，確保市委、市政府一系列的戰略決策部署在審計工作中得到正確貫徹執行。二是落實黨建主體責任，堅持從嚴管黨治黨，嚴格遵守黨的各項紀律和規矩，特別是政治紀律和政治規矩，推動黨風廉政建設“兩個責任”落實。三是強化效能建設，及時開展“馬上就辦、真抓實幹”作風建設年活動“回頭看”，堅決治理“庸懶散拖”等問題，建立健全責任追究和問責制度，爭做“四有”好乾部；四是加強人才培養，建立健全乾部輪訓機制，提升資訊化時代計算機審計能力，努力培養一支政治過硬、業務精湛、清正廉潔的審計幹部隊伍。
XX年成華區審計局認真貫徹落實黨的xx大精神，緊緊圍繞市局、區委、區政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改進審計方式、增強審計能力、提高審計質量上下功夫，審計工作為全區經濟社會的深入發展作出了積極貢獻。緊緊圍繞這一目標，我區積極發揮內部審計的預防和建設作用，在完善財經制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設等方面做出了積極的貢獻。
一、加強指導，促進內審工作順利開展
按照《四川省內部審計條例》的要求，我局法規科負責監督指導全區內部審計機構業務工作，並確定3名同志為專職人員。XX年，通過多種方式，加強對本區內部審計人員的指導。一是充分利用各個審計專案的現場實施階段，向各單位內審人員宣傳審計工作程式、方法和經驗；二是隨時對內審人員遇到的困難提供幫助，XX年我局向各內審機構提供了大量參考意見和資料，對內審機構工作開展進行指導，幫助其完善制度和相應工作流程；三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒佈為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規；四是針對共性問題，我局進行專題研究，並提出相應改進意見。根據村級公共服務和管理專項資金審計調查中發現的問題，我局建議各街道加強對社群工作的指導，確保村級公共服務專案的有序開展和推進，特別應加強對工程建設專案的發包、質量監督、進度控制、竣工驗收等工作環節的指導和監督。
二、加強監督，提高資金使用效率
今年，我區內部審計工作主要集中在對社群基礎建設資金和財務收支審計方面，截止11月，完成內部審計專案96項，其中基本建設審計49項、財務收支審計18項、效益審計1項、經濟責任審計14項、內部控制評審3項、其他類審計專案12項。
為突出內部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側重專項資金的監管和審查，全區下撥的各類專項資金務必納入內審監管範圍，確保專項資金管理無盲區。同時，切實發揮自身職能特點，積極指導和幫助全區各部門、各街道加強內部審計。
各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時，針對發現的問題進行認真總結，積極提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進本單位財務控制制度的完善，取得了良好的效果。
全區各相關單位十分重視內審工作，在日常工作中切實保障內審機構依法取得審計資訊資料和獨立行使審計監督權，發揮內審人員在各單位重大經濟活動中的決策參謀作用，為內部審計發揮重要作用奠定了良好的基礎。
三、存在的問題和困難
（一）對內審工作指導還有待進一步加強，部分單位對內審工作的作用認識不夠，致使個別內審機構形同虛設，未能切實開展工作。
（二）部分單位內審工作開展無計劃、審計程式不夠規範、操作實務未遵循相關審計準則，原因是大多數內審機構人員是兼職且業務水平有限。
四、XX年工作思路
（一）加強《四川省內部審計條例》的學習貫徹，尤其要向各級領導宣傳條例內容，使其瞭解內部審計的必要性和重要性，以取得支援；加大我區內審機構建設力度，進一步擴大覆蓋面。
（二）加強與市審計局的聯絡，接受指導和培訓，不斷提高我區內審工作管理水平，充分發揮內部審計的監督、預防作用。
（三）積極組織內審審計人員參加各類培訓，搭建、完善內審機構間的交流平臺，促進內審隊伍理論水平和工作能力的不斷提高。
進入xx集團這個大家庭已滿三個月，回顧這段時間的;定的;審計工作計劃，積極地在集團公司內部開展了財務審計;在已;經融入到了這個充滿活力、朝氣的華生大家庭中;的大;力支援，再加上我們審計人員的努力工作，公司的內審;從四;個方面彙報試用期的工作：;一、試用期的工作總結;1、在三個月時間內完成了xx房地產公司20__-;進行溝通交流;2、為了能夠更好地完成的各項工
進入xx集團這個大家庭已滿三個月，回顧這段時間的工作：在董事長及財務管理中心 總監等領導的親切關懷和指導下，我在財務管理中心審計負責人的崗位上，嚴格按照制定的審計工作計劃，積極地在集團公司內部開展了財務審計工作。經過這段時間的工作，現在已經融入到了這個充滿活力、朝氣的華生大家庭中。我相信有公司領導的信任，有同事們的大力支援，再加上我們審計人員的努力工作，公司的內審工作一定能更上一層樓。下面我從四個方面彙報試用期的工作：
一、試用期的工作總結
1、在三個月時間內完成了xx房地產公司20__-20__年度企業所得稅彙算清繳稽核及 集團內部往來賬與xx專案代收款項稽核、xx公司財務收支及內部控制審計、xx公司財 務收支及內部控制審計、經理的離任審計等審計工作任務並與所在公司領導及財務人員進行溝通交流。
2、為了能夠更好地完成的各項工作任務，提高工作能力和業務水平，積極參加財務中 心舉行的內部培訓、認真學習了公司的各項規章制度以及內部審計的相關制度和流程。
二、 工作中遇到的瓶頸
1、對公司規章制度、流程以及相關實際操作方法不夠熟悉。 由於時間原因，對於公司規章的制度、流程及相關實際操作方法雖然有所瞭解，但不熟悉，更談不上掌握，而一個優秀的內部審計人員是應該對公司規章制度、流程等都做到了然如胸的，這些是我在以後的工作中需要加強的地方。
2、現行規章制度些部分需要進一步完善。 有些制度不夠完善，在實務工作中具體操作人員只能根據自己的經驗來進行處理。不同的人處理方法有可能是不相同的，會造成複核人員、審計人員工作的難度;也可能影響對同一經濟業務處理方法前後的一貫性。
三、下一步的工作計劃
1、下一步審計工作的總體目標：以工作計劃為核心，積極主動地開展企業的各項審計 工作。充分發揮內部審計作為企業風險管理第三道防線的財務監督、經營診斷和諮詢顧問的三大職能。
2、根據工作計劃，逐步完善公司的內部審計工作指引、各種審計工作流程，努力實現 內部審計工作規範化、標準化、制度化。
四、建議
根據審計工作中發現的不足，提出以下建議供參考：
1、建立或完善企業的內部控制制度 通過制定各業務流程合理的工作程式及內部控制程式，確保公司所有業務在確定的風險框架內執行;
2、建立健全全面預算管理體系 構建符合公司實際情況的全面預算管理體系，組織編制年度全面預算，以年度預算目標 對日常生產經營活動要素進行控制並對相關事項進行預警;
3、建立完善的經營業績綜合分析體系 通過財務管理向各項業務提供及時準確的反映、客觀經濟的分析，尋找企業運營中的存 在問題或者說機會，全面提高各業務層次的效率和效益，或者說提高企業的經營安全係數，遠離風險;
4、建立完善的績效評估體系 把績效管理與公司的戰略和總體經營計劃緊密聯絡起來，充分調動各方面的積極性和責 任感，形成科學合理、與薪酬掛鉤的績效考核機制，通過提高員工的積極性，使員工提高業績，推動公司整體業績的提升，從而實現公司的總體營運計劃。
5、規劃企業稅務管理 對企業的納稅進行規劃，既要合理避稅又要兼顧稅局的監管要求，爭取稅務部門的支援。
合理平衡稅負，減少涉稅風險，為企業的長期發展壯大提供合適的稅務監管環境。 總之，內部審計作為企業發展的衛士，工作任務是艱鉅的，要做到以一貫的態度對待工作，凡事有章可循、有規可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司 的發展作出自己最大限度的努力!
一、學習工作任務完成情況
(一)全面完成了各項學習任務。今年我處按廳黨組的要求及機關黨委、監察室、人教處等有關處室的安排，組織全處同志在自學的基礎上，結合實際集中認真地學習了中國共產黨甘肅省第十一次代表大會的會議精神，重溫了《中國共產黨章程》，學習了xx屆六中全會《關於構建社會主義和諧社會的重大問題的決定》、在《中央紀委第七次全體會議上的重要講話》、在《中央黨校省部級領導幹部研討班開班儀式上的講話》、李金華審計長的講話等重要檔案資料並進行深入討論，從而逐步提高了思想認識。
通過學習，使我們充分認識到當前審計工作要緊緊圍繞各級黨委、政府和社會關注的熱點問題，堅持服務大局和突出重點，發揮審計監督職能作用，維護廣大人民群眾的根本利益，為我省經濟又好又快的發展做好服務。黨的xx大召開後，我處在全體黨員幹部各自收看大會盛況自學的基礎上，組織全處幹部一方面集中學習xx大有關精神，另一方面結合實際，認真以黨員先進性教育時提出的整改措施的落實及成效和“五個表率”對照檢查，總結成效，尋找不足。大家表示一定要充分認識黨的xx大的重大歷史意義，把思想統一到xx大精神上來，集中智慧，凝聚力量，開拓性地搞好外資審計工作。另外，我處積極響應廳黨組的號召，組織全處同志加強業務學習。
我們在組織全處同志集中學習別的省市外資審計先進經驗及技能的同時，還舉辦了全省外資審計軟體培訓班，學習了外資審計計算機應用技術，同時講解了外資公證審計中容易發生和出現的問題以及如何甄別和解決問題的辦法。通過培訓，掌握了外資審計專案的計算機應用軟體技術，提高了運用操作軟體技術的能力，同時，在時間緊、任務重的情況下，我處仍然先後派出了8名同志參加省廳和相關單位的業務知識和技能的學習。
(二)全面完成了審計工作任務。20xx年，根據審計署授權和省政府交辦，我們在廳黨組的正確領導分配廳長的參與指導下，以及相關處室的積極支援協助下，總計18個國外貸援款專案執行及財務收支情況進行了審計，並按時保質出具中英文審計公證報告份。全年審計資金總額億元，其中外資億元。另外，還完成了對今年已完工的兩個衛生專案和一個水電專案的預審。預審中衛生專案審計組直接縣等個專案縣進行了審計，並且延伸至鄉鎮專案執行單位，深入各鄉衛生院實地察看，瞭解情況，抽查面達到了40%以上。
在審計中，我處重點檢查了被審計單位是否在專案執行中存在違反國家法規、貸援贈款協定及重大經濟犯罪和腐敗等問題。發現了專案執行單位存在如下問題：
一是配套資金到位低。20xx年度，共有3652.71萬元的配套資金未按計劃到位。其中
二是滯留、借用專案資金。截至20xx年底，滯留配套資金萬元，滯留世行回補資金萬元;借用亞行貸款甘肅清潔能源專案資金萬元。
三是專案未按批覆概算執行，個別專案嚴重超概算。專案徵地拆遷費超概算億元，專案超概算萬元，專案概算外支出萬元。
四是管理費超支及核算不合規。
五是財務核算不規範。中英合作水資源需求管理援助專案省專案辦建立的固定資產賬卡記錄不全，英國援助基本衛生服務支援專案的基層專案執行單位一部分鄉衛生院對專案資金的賬務處理不規範，
通過審計，督促專案單位嚴格執行國家法規和專案協議，規範財務管理和會計核算，合理有效地利用外資，提高資金使用效率和外債償還能力。
(三)完成與其他處室合作的審計工作。我處抽調5名同志參加國有土地出讓金徵收管理使用情況的審計，其中2名同志擔任審計組長，較好地完成了交辦的審計任務。12月，派出7名同志參加了省政府駐外辦事處的審計，涉及7個辦事處，1名同志還擔任審計組長，積極認真地完成審計任務。
(四)初步完成了單純的公證審計與效益審計的結合，並取(20xx年有關衛生局依法行政工作總結)得了一定的成效。我們在審計中，自主創新，將外資專案公證審計同效益審計有機地結合起來，注意揭露有無嚴重損失浪費，資源生態破壞或毀損問題，促使外資專案達到設計確定的目標，產生更大的社會及經濟效益。
如今年在亞行貸款甘肅清潔能源專案審計中，對專案經營及效益情況進行了分析，對此既肯定了專案取得的成效，又找出和分析了存在的問題及原因，提出了切實可行的建議，從而引起了被審計單位的高度重視，積極採納了審計建議，糾正了存在的問題，加強了專案管理。
我們還特別加強了農牧業、教育、衛生、環境保護等涉及群眾切身利益的公共領域和專項補助資金等的審計監督，促進各項惠民政策落到實處。在審計中我們經常深入鄉鎮，走村串戶，瞭解政策落實，群眾受益情況，作為評價專案的依據。
(五)充分利用審計成果，撰寫理論文章和要情等反映介紹情況。
今年在完成公證審計任務的同時，我們加強了對審計成果的綜合利用。撰寫了篇《審計要情》，向有關部門反映專案執行中存在的問題，分析原因，提出切實可行的措施，從而促進外資專案管理，提高外資使用效益。
近兩年工作中，在區委、區政府和局黨組的正確領導下，加強學習，注重創新，工作作風務實，工作態度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業業，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務，受到領導和同事的一致肯定。具體情況如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質
加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠於黨、忠於祖國、忠於人民的政治本色；嚴格遵守各項規章制度；尊敬領導、團結同事，為人真誠、人際關係和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規範自己的言行，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業務技能，創造業務佳績
在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈複雜的經濟結構與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發展的審計質量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業務本領。做為一名基層的審計人員，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質的同時，與全域性工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統籌安排、交叉進行，不斷提高業務技能；其次，加強自身修養，提高綜合素質，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業知識，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素質，提高從巨集觀角度分析、解決問題的能力，爭創優秀的工作業績。11月，我參加了省審計廳組織的ao現場審計系統培訓並全部通過了考試，取得了良好的學習效果，明年我將在預算執行審計及其他個別專案中繼續探索開展ao現場審計，將這次的學習成果轉化為實實在在的審計效果，繼續推進我局的計算機審計能力。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
兩年來，為適應經濟責任審計發展形勢的需要，進一步規範和深化經濟責任審計工作，我不僅參與制定了《安陽市北關區領導幹部離任經濟事項交接辦法》等經濟責任審計制度，並參與指導完善了民航路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領導離任現場交接手續。圓滿完成局安排的本級財政預算執行情況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記、主任，統計局局長的任中經濟責任審計，地稅局徵收的房產稅和土地使用稅等稅種徵收管理情況審計和豆腐營街道辦事處財務收支審計等五項審計任務；市局交給的計劃生育資金審計、排汙費徵收管理使用情況審計、農村良種補貼農業機械購置補貼撥付管理髮放和使用情況審計、病蟲害防治資金審計、農村勞動力轉移培訓及“陽光工程”等六項專項資金的審計，和質量技術監督局的財務收支等共計七項審計任務。參與北關區房屋建設綜合開發公司資產負債審計，並數次參與深入基層調查，對西彰澗和杏花村村民上訪案件中所提出的財務問題進行了有針對性的村級財務收支全面審計及審計調查，並配合區紀委、區信訪局、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑，為黨委政府查清事實*、正確決策處理等提供了第一手資料。出具審計報告11篇，查出違規金額高達500多萬元。並針對財務管理等方面存在的問題提出合理化建議30條。
（一）完善制度建設
北關區審計局為進一步規範領導幹部經濟責任審計工作，增強審計效率，促進領導幹部落實科學發展觀，樹立正確政績觀，全面履行職責，參與制訂並下發了《關於印發安陽市北關區經濟責任審計制度的通知》檔案。其中一是《安陽市北關區經濟責任審計工作聯席會議制度》，二是《安陽市北關區經濟責任審計公示及審計結果公告制度（試行）》，三是《安陽市北關區經濟責任審計結果運用辦法（試行）》。參與擬定了《北關區黨政領導幹部任期經濟責任審計暫行辦法》、《北關區黨政領導幹部任期經濟責任審計暫行辦法實施細則》、《北關區經濟責任審計操作規程》、《北關區經濟責任審計辦公室工作制度》等一系列的制度。參與制訂並下發了《關於印發安陽市北關區領導幹部離任經濟責任事項交接辦法的通知》檔案。根據辦法規定，目前已完成了20個單位29名科級領導幹部離任經濟責任事項的交接工作。該《通知》制定了規範詳細的《領導幹部離任經濟責任事項交接辦法》《北關區領導幹部離任經濟責任事項交接表》等近十項有、關經濟責任交接表格。對機關領導幹部離任時經濟責任交接的主要事項、內容、方法和交接手續作了明確規定，進一步界定和規範了領導幹部離任的經濟責任，為組織和人事部門的幹部任用提供參考依據。參與制訂並下發了《區紀委、區委組織部、區監察局、區審計局、區財政局、區物價局關於開展財務專項檢查工作的通知》。這些制度的建立，將有效的加強區各有關部門在經濟責任審計工作中的協調配合，提高經濟責任審計工作質量、規範黨政領導幹部任期經濟責任審計結果運用，使區經濟責任審計工作逐步納入制度化、規範化的軌道。
（二）開拓思路，積極探索
1、牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程式，嚴格執行各項審計規範和準則，嚴格根據法律法規進行處理。在確保程式、規避風險的基礎上，創新工作思路，探索工作方法，積極開展計算機聯網審計，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據的取得、審計報告的編寫、審計結論文書的草擬到審計決定的執行落實等都再三把關，並定期向上級領導彙報審計進展情況，並與上級及同事實現資訊資源共享，確保高效率、高質量的完成審計任務。
2、規避風險、確保質量，著重控制審計環節總體規劃。為實現市局提出的“兩個完善、兩個提高、一個探索”的審計資訊化建設工作目標，探索計算機審計的新路子、新方法，我對審前準備、編制審計實施方案、出具審計報告、檢查審計結論等審計工作每個環節逐一進行了細化和明確。今年我在財政、計生、地稅等專案的審計中運用了計算機審計，有效縮短了審計週期，提高了工作效率，為順利開展審計工作奠定堅實的基礎。充分開展審前調查。重視對被審計單位的瞭解，為此我設計了《審前調查表》、《內控制度測試表》、《經濟決策會議一覽表》、《單位收支明細表》等十一種單位、人員基本情況及專項經費收支等調查表格，對取得的審前資料進行初步分析性複核，關注資料間的關係和異常波動，分析確定被審計單位財政、財務收支及其有關活動中可能存在的重要問題和線索，確定審計重點。注重分析。審計評價既是具體審計專案質量的集中體現，又是對審計工作質量的檢閱，著重評價人的因素對於相關經濟活動的影響，不但事關被審計人的利益，而且關係到部門利益和黨的幹部政策。因此，我本著慎重、負責的態度根據被審計人任職期間範圍履行職責的情況，對已經收集到的證據，緊緊圍繞經濟責任進行分析，歸納總結，做出實事求是、客觀公正的評價。評價時，依照審計規範評價準則和經濟責任審計實施辦法規定的評價內容做出評價建議，提出審計意見。不對審計過程中未涉及的事項，不對證據不足、評價依據或標準不明確的事項進行評價。
（三）注重審計調查研究
通過審計調查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為黨政領導巨集觀決策服務。我參與撰寫的論文《對國小教育經費現狀的思考》發表在第十一期的國家發行刊物《中州審計》上；我參與撰寫的論文《北關區經濟責任審計建議》獲得市審計局優秀論文獎；參與撰寫的《區辦事處財務管理存在的問題及對策》審計調研報告，為我區領導決策提供參考依據。
（四）努力學習、鑽研業務，做好領導助手
在審計局工作的日子裡，我深刻認識到審計工作性質的重要性，都同樣需要認真、細緻、精確及嚴謹的工作態度。注重把好廉政關，把廉政作為對自己的基本要求，堅決執行黨風廉政建設責任制，遵守中央關於黨政領導幹部廉潔自律的規定，築牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問、多思考，努力使自己在最短的時間內勝任各種工作環境和內容。對工作積極主動，嚴格把關，一絲不苟，努力完成領導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次科學安排，按時、按質、按量完成任務，同時配合其他科室做好各項文字寫作和檔案、資訊報送工作。
四、存在的問題及明年發展方向
通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。回顧幾年來的工作成績，是領導大力支援和熱情幫助的結果，是同志共同努力的結果，在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今後的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
時光過的飛快，__年公司的工作已經結束了，可以說，在__年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!
__年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規範管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實幹，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成__年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、__年財務審計工作的簡要回顧
(一)財務方面的工作
1、增強財務服務意識
__年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織彙編了集團的財務制度。
為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計資訊質量，保證會計資訊的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的資料與技術支援。
2、預算管理得到穩步推進
一是細化預算內容。根據各分、子公司__年及__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的__年全面預算奠定基礎;
二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式檔案下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度;
三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程式，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程式批准後執行。
一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好__年全面預算工作積累了經驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運輸公司的稅收減、免、緩工作，並由此取得了市國家稅務局准予_物流公司、_運輸公司減免__年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批覆以及__年度_物流公司、_運輸公司所得稅減免的批覆，為集團公司取得了實質性經濟收益。
4、切實加強財務管理
根據集團公司規範財務管理、優化財務稽核程式、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
5、強力整頓財經秩序
根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規範行業經營行為，促進菸草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規範、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查詢經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規範集團經濟執行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從__年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的稽核和彙編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟執行。
(二)審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
(1)繼續鞏固推行財務管理模組，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施資訊化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每週必須下各核算的公司瞭解業務執行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的資訊和建議，這一要求作為__年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的`要求。
(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產執行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門__年12月31日的財務收支進行了複查，並結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，並對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和佈置。
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、稽核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和範疇，要求儘快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定並學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規範集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，並贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：
1、是需要加大制度建設的力度;
2、是加強對分、子公司的財務管理;
3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支援，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以後的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。
__年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。
我於X年X月借調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支援下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年半期間的工作情況小結如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質。為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐化現象的侵襲，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平。在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務。在此從事審計工作以來，參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、井岡山電廠的內控缺陷整改情況監督、井岡山電廠熱值差專項審計及井岡山、瑞金電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40餘條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計專案外，還圓滿地完成了平涼電廠的任中審計、股份公司借調的上海電力檢修公司離任審計和瑞金電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代資訊系統進行審計、不太瞭解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的侷限性，在今後的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務範圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。
我局內部審計工作在省局指導下，在局黨組的直接領導下，積極貫徹黨的xx大及xx屆四中全會精神，認真學習和執行《審計署關於內部審計工作規定》和《內部審計準則》規定要求，按照省局有關內部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導本局內部審計機構在加強單位經濟管理和實現經濟目標等方面發揮積極的作用，實現內部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執行會計制度，建立健全崗位責任制和內部檢查制度，確定了“法定代表人離任與工程竣工決算專案”兩項必審，全面加強領導人任期內經濟責任審計、堅持“有離必審”和“先審後離”等經濟責任審計方針。
通過經濟責任審計，不僅達到了客觀評價縣區分局一把手的工作業績，確保國有資產和資金不流失，也為局黨組考核和任用幹部提供了參考依據。重視專項審計和審計調查，加強大宗資產採購比價審計、加強內控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標，在xx年度帶領內審工作組，利用兩個多月的時間對本系統縣區分局、局機關、培訓中心、農場等12個單位進行了內部審計工作。
在內部審計工作中，重點注意了嚴把審計程式關。在對縣區局進行內部審計時，注意審計專案的立項，審前調查，制定實施方案，印發審計通知書，實施審計過程及審計報告徵求意見等各環節的記錄規範。嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的範圍、審計內容、審計目標進行，審計工作符合審計法律、法規和相關的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束後形成的審查審計報告規範撰寫，注意與審計事項有關的事實，包括被審計單位的財政財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規定和財政財務收支的事實清楚，審計報告中的收支數額與違紀資金與審計工作底稿中的有關數字相符。
嚴把審計處理關。注意重點審查審計揭露問題清楚，數字確鑿，定性準確，適用法律、法規、規章正確、具體、有效，處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關。審計評價是內部審計機關對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關係到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，特別是對領導幹部任期經濟責任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位採納整改。
通過上述一系列做法，我局的內部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統的財務管理工作起到了有效的監督管理，內部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今後的內審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創新”的工作方針，不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。
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