半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下，以科學發展觀為統領，以推動海峽西岸經濟區建設為主題，全面貫徹黨的xx大和中央、省、市審計工作會議精神，緊緊圍繞縣委的經濟建設中心，深入貫徹“全面審計，突出重點”的方針，進一步集中力量，突出重點領域、重點部門和重點資金的審計監督，加大對違法違紀問題的查處力度，在維護財經秩序，促進廉政建設，保障經濟健康發展等方面發揮了積極作用。據統計，半年來共完成17個專案的審計任務，查出違規金額14萬元，管理不規範金額1438萬元，應上繳財政金額3萬元，提交工作報告、資訊9篇。其中被批示採用4篇。現將工作情況總結如下。
一、半年工作主要成效
(一)、抓好“同級審”重點關注財政資金管理的規範性
今年共審計財政、地稅、交通、旅遊等單位的預算執行情況，並延伸審計或調查了6個單位。查出違規金額14萬元、應調賬處理金額681萬元。審計發現的主要問題有：1、一些收支專案未按規定納入財政體制核算,影響了財政預算收支的真實性,經審計發現,有3705.77萬元的收入專案和5576.23萬元的支出專案未納入財政預算管理; 2、一些基金專案如國有土地使用權出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預算外收入未繳國庫納入基金預算收入。3、在完成收入任務的情況下辦理不合理退庫573萬元。4、經延伸二個企業審計發現，存在有1000萬元稅款滯留企業現象，部分代徵稅款單位存在只徵主稅、未徵附稅問題; 5、個別單位收入直接衝減事業支出，未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理，有的部門專項資金撥付不及時，甚至被佔用。我局針對上述問題，已區別不同情況分別下達審計決定，做出處理、處罰。此外，針對各單位存在的財務管理簿弱、會計核算不規範、財產管理制度不健全等問題，還提出了一些建設性意見和建議。上述各種違規問題基本得到糾正和整改，促進了各單位合理有效地使用資金，受到了縣人大常委會的充分肯定
（二）加大對惠民惠農政策資金的檢查力度重點關注財政資金投入的效益性
在人員少，任務重情況下，派出兩位同志做為惠民惠農政策資金落實督查工作協調小組成員與財政、紀委同志一道，根據中央、省出臺的各項惠民惠農政策，圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環節，通過對低保資金、家電下鄉補貼資金、新農村建設資金、山海協作發展資金、扶貧開發資金等調查落實惠民惠農政策資金的到位情況。同時為規範資金管理採取了以下措施。一是實行專案資金線上監控，國庫統一支付資金，直接撥付到用款單位，減少中間滯留環節。二是實行惠民補貼資金“一折通”，用存摺方式直接兌現到受益農民，並按規定公開公示，建立起惠民惠農資金補助的“綠色通道”。三是實行嚴格的政府採購制度，確保專項資金投資監管到位。四是實行績效評估，建立有效的激勵機制和約束機制，提高惠民惠農資金使用效益。
(三)穩妥地開展經濟責任審計工作提升審計結果的利用
我局對領導幹部的經濟責任審計進行統籌安排並納入年初計劃，在人手少、任務重的情況下，我們整合資源，對審計任務進行了合理的配置，將經濟責任審計與財政財務收支審計或預算執行審計相結合，既節約時間又降低了審計成本，下半年計劃安排經濟責任審計專案6個，目前正在進點中。同時為貫徹落實xx文《關於認真落實黨政領導幹部任期經濟責任審計結果的通知》精神，保證政令暢通，近期派出兩名業務骨幹與紀委同志一道對xx年年以來被審計的領導幹部及其所在部門單位執行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進行為期一個星期的檢查，對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的，予以通報、誡勉談話、並追究有關人員的責任。
(四)結合重點專案投資審計關注財政資金執行的安全性
結合縣委為民辦實事專案，做好工程決算審計工作。上半年共審計工業園區防洪堤、道路工程結算等8個專案共送審金額1269萬元、審減金額171萬元，確保國有資金的安全和有效，促進投資專案的規範管理。
(五)積極完成上級領導交辦的工作任務:
一是派分管領導參與政府採購監督工作及配合縣財政對20xx年縣文體局、建設局、黨校、老幹局等單位部分財政補助資金使用情況進行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策，分別成立了“學習科學發展觀”、“四百活動”、 “創五優爭先行”等活動的領導小組、上報學習方案並用實際行動組織實施;三是積極推進政府資訊公開工作，主動公開公開資訊4篇;四是規範我局的行政權力執行工作程式，編制了職權目錄和流程圖等5份材料分別上報發改局和效能辦，依法審計能力得到逐步提升。
(六)積極服務大侷促成政府投資審計中心的成立
政府投資建設專案一直是社會關注的熱點，也引起了上級領導的高度重視，為推進投資審計機制創新，強化投資審計工作,在局領導的不懈努力下，經縣政府第二十次常務會議研究決定原則同意設立**縣政府投資審計中心，為縣審計局下屬股級事業單位，核定財政核撥事業編制5 名，常務會議規定：政府投資的各類建設專案，除上級主管部門有明確規定由中介機構審計外，均由**縣政府投資審計中心進行審計監督。由中介機構審計的專案，縣審計主管部門也要加強監管。
為加強縣政府投資專案的管理和監督，節約財政資金，提高投資效益
經請示，以縣政府名義向全縣下發了《**縣關於加強政府投資專案審計監督管理辦法》的檔案，詳細規定了審計物件和範圍、內容及處理處罰規定。
七：樹立科學審計理念、強化制度建設、轉變機關作風，提高審計質量。
1、從科學發展的大局著手，充分發揮審計“免疫系統”功能，提高依法審計的能力，為此要狠練基本功，在內強化制度建設、狠抓機關作風，制定了《局工作人員目標責任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設責任追究制度》;《政務公開制度》;《業務招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等，用制度管人管事，對違反效能建設規定的工作人員一年內被告誡一次的，年度考核不能評為優秀;年內被效能告誡二次的當年年度考核不能評為稱職，並扣發年度獎金;年內被告誡三次的予以調整工作崗位，並提交任免機關給予處理，取消該股室當年評優、評先資格。
2、“人、法、技”建設取得新的成效，一是加強了以財務管理和廉政紀律為主要內容的自身建設如開展局機關財務自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期專案培訓並按照省廳要求進行了網路系統、網路佈線系統、機房系統如配電系統、防雷接地系統等建設，為審計業務提供良好的網路應用環境，同時為保證局計算機網路使用安全性與每位幹部簽訂了安全保密協議書，做到安全保密人人有責;三是加強了以依法審計和文明審計為根本的作風建設，如通過聘請行風監督員走訪被審單位，徵求意見等進一步增強審計幹部廉潔從審遵守審計紀律的意識。
在業務方面，結合開展“審計創精品、崗位學先進”、“四個不讓”活動，嚴格審計執法，注重審計質量、推行計算機輔助審計，提高工作效率樹立嚴謹細緻的工作作風，以貫徹審計署6號令為主體，紮紮實實地來規範我們的審計業務，使審計質量意識貫穿於審計工作的全過程。為了要加大計算機技術在審計工作的應用，配合審計專案質量控制辦法的實施，加大現場審計實施系統的推廣力度，我局在經費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4檯筆記本電腦和8臺臺式電腦，兩臺鐳射印表機，實現了人均一臺電腦的計劃，用先進的審計技術和辦法來武裝審計隊伍，充分發揮計算機輔助審計和線上監控的作用。
3、實行"審計專案辦結制"。從發審計通知到編寫、審批審計方案至下達審計決定共21個環節，一環扣一環，有時間限制，有責任人簽名，構成相互監督的鏈條，保證了審計任務按時完成。
4、繼續推行審計業務質量三級負責制和複核審理與業務會議制度，年初重新調整充實了審計業務審理領導小組成員，由分管領導負責對審計專案業務質量的複核把關包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進行復核，積極推行優秀審計專案的評選活動促進審計質量的全面提升。
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