網站首頁 工作範例 辦公範例 個人範例 黨團範例 簡歷範例 學生範例 其他範例 專題範例
當前位置:三優範文網 > 文祕 > 規章制度

應收票據管理制度

欄目: 規章制度 / 釋出於: / 人氣:1.95W

第1條為規範企業應收票據的管理,防範應收票據風險,特制定本制度

應收票據管理制度

第2條企業應收票據管理應遵循核准、記錄和保管職能相互分離原則。

第3條應收票據的稽核。

1.企業在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規定,仔細稽核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。

2.收回的票據為非統一發票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,且不按企業規定作業,手續不全者,其經辦業務員應負責賠償售價或損失的

第4條應收票據的批准。

1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批准。

2.接受客戶票據需經批准手續,降低偽造票據以衝抵、盜用現金的可能性。

3.票據的貼現須經主管人員稽核和批准,以防偽造。

第5條應收票據的賬務處理。

1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。

2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日後進行追蹤管理。

第6條應收票據的保管。

1.企業設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。

2.對於即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。

3.對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日後追蹤管理。