一、目的
本管理檔案明確了公司通過銀行進行收款、付款結算及銀行存款餘額的管理要求與操作規範，以規範銀行存款業務的基本程式。二、範圍本程式管理檔案適用於公司銀行存款業務，適用於會計部及收、付款相關部門，但不包括結算中心。涉及結算中心銀行存款業務詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關程式及制度·資金使用計劃制度(p3-z4-1·借款管理制度(p3-z4-5·費用報銷管理制度(p3-z4-6·結算中心管理制度(p3-z4-8四、業務流程1、銀行收款管理1-1三九醫貿銷售款轉帳涉及部門及崗位
崗位崗步驟說明三九醫貿/銀行/結算中心完成三九醫貿銷售款轉帳相關業務，詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之"2-3銀行收款(三九醫貿收貨款)"制單會計以結算中心記帳憑證一份為原始憑證，製作並列印記帳憑證主管會計稽核記帳憑證根據記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結算中心完成銀行進帳相關業務，詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之"2-2銀行收款(三九醫貿收貨款除外)"2、空白支票領取管理詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之"4、空白支票領取管理"。2、銀行付款管理2-1自行簽發支票付款經辦人對於十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的，按照不同業務內容填制單據：屬借款的，填制《資金使用請示報告單(支票)》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長稽核，詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》向經辦人簽發支票收取支票，在《資金使用請示報告單(支票)》、《費用報銷單》上簽字確認，並在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯，連同支票根交結算中心會計，辦理領取空白支票的銷帳手續。帶回結算中心會計、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯，一聯留作存根結算中心會計在《支票付款通知書》上蓋章，留存一聯及支票根作為原始憑證，製作並列印記帳憑證結算中心主管會計結算中心出納根據稽核後的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時根據支票根在支票登記簿上登出會計部出納領取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯交制單會計，一聯留存，在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯、《資金使用請示報告單(支票)》或《費用報銷單》作為原始憑證，製作並列印記帳憑證根據稽核後的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委託結算中心付款對於十萬元以上(含十萬元)付款，按照不同業務內容和結算方式填制單據：屬借款的，填制《資金使用請示報告單(支票)》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據分別經授權人審批和主管會計、會計部部長稽核，交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》根據不同付款方式要求，開具《支票付款通知書》一式三聯或《匯票、電匯通知書》一式三聯，交結算中心會計結算中心辦理銀行付款手續，詳見《結算中心管理制度(p3-z4-8)》之"6-1公司付款管理"以結算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯為原始憑證製作並列印記帳憑證，一聯作為存根根據經稽核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款餘額管理出納每月由結算中心獲取銀行存款對帳單，編制調節表。如有不符應報會計部部長和財務管理部部長，與結算中心共同追查原因。tags：銀行存款
三優範文網