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有關財務自查報告(通用19篇)

欄目: 自查報告 / 釋出於: / 人氣:2.09W

有關財務自查報告 篇1

為進一步服務師生,加強我校財務管理,規範校園財經行為,全面樹立單位形象。根據縣教育局《關於認真做好校園食堂財務自查自糾工作的通知》結合校園實際,針對校園食堂財務狀況進行了全面認真的自查,現將我校自查工作狀況報告如下:

有關財務自查報告(通用19篇)

一、基本狀況:

我校是一所全封閉高階中學。校園食堂以招標的方式承包給有經營資質的個人。承包商定點定人採購,並要求有供貨資質的人對所供貨品簽字確認,確保貨品的安全。師生自行充卡,刷卡用餐,1人1份。餐費當日進賬。

二、自查狀況:

校園嚴格收費管理,嚴肅財務紀律,不存在以加班補助、伙食補助和學生食堂管理等名義為校園教師和行政人員發放錢款,以及擠佔學生伙食成本、虛列食堂支出套取現金濫發錢款等現象。

有關財務自查報告 篇2

一、自查方法

現金的清查,是通過實地盤點的方法,確定庫存現金的實存數,再與現金日記賬的賬面餘額核對,以查明賬目情況。銀行存款的清查,是採用與開戶銀行核對賬目的方法進行的,即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉來的對賬單逐筆進行核對。

二、自查內容

1、財務收支管理情況

我院在財務工作的過程中,嚴格按照《會計法》的規定,遵守財務規章制度,明確“收支兩條線”的管理辦法,配備財務人員2人(會計、出納各1人)。經費在日常使用中,嚴格遵循國家的行政事業單位會計法準則;在辦理財務報銷事項時,嚴格執行“一支筆”的原則,同時必須有經辦人、分管領導和院長全部簽字後才能到財務報銷,以確保其真實性、合法性;依法設定會計賬簿,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規,所發生

的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算,確保資料真實、有效;在會計電算化方面,採用的是用友ERP財務軟體,有助於會計工作的規範化。在資產管理上,做到帳物一致、帳表相符,特別是在使用中央專項資金採購時,嚴格按照行政單位採購辦法,公開招標進行採購,採購的資產及時準確入帳。

2、訴訟費收費情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用,未另行制定收費辦法、自行增加收費專案、擴大收費範圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額後,以書面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開具的交費通知到指定銀行交費,並以銀行開具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據,到人民法院換領訴訟費用專用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用,也實行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用,由人民法庭直接代收,並向當事人開具訴訟費用專用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用,定期交入指定銀行,同時將票據上交我院。我院對訴訟費用進行嚴格管理,嚴格執行國家有關規章制度,自覺接受同級財政部門、審計部門和上級人民法院的監督和檢查。

3、涉案款項管理情況

由於財政預算管理的有關規定,實行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設一個預算單位零

餘額賬戶的侷限,我院的執行案款,案件暫存款暫未實行專戶管理。

4、訴訟費收費程式情況

我院嚴格按照訴訟費管理辦法,嚴格按照程式收繳訴訟費用,法院只負責開收費通知單,由案件當事人直接向財政部門在農業銀行各分支機構開設的“訴訟費匯繳財政專戶”繳納訴訟費,法院訴訟收費全額上繳國庫。由於條件限制,部分割槽鄉基層法庭所在轄區未設立農業銀行營業點,由經辦人統一收取後再代為存入專戶。

5、票據管理情況

我院財務室設專人管理票據,並進行記帳登記,收費員每次向票據管理人員只領一本票據,以後繳舊領新;票據管理人員要按一定時間和收費員核對票據和核銷票據,並按有關規定和財政核銷票據。《非稅收入一般繳款書》按照相關規定加蓋人民法院財務專用章或訴訟收費專用章。

三、不足及建議

通過自查,我院在財務管理和訴訟費收費過程中還存在一些不足,在預算管理方面,預算編制不夠細化,調整隨意性較強,今後要加大對預算的管理,應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來業務中,結算不夠及時,在以後工作中儘量採用轉賬支付的方式,當日進行結算。經費方面,在很大程度上受制於地方財政的制約,劃撥的隨意性很大,在日常經費和專項資金上,都

存在著到位不及時、不足額的現象,往往都是年終集中支付,增加了財務的工作量。

*人民法院

年月日

有關財務自查報告 篇3

按照聯社統一部署和安排,我組一行人,於xx年x月x日至x日對xx年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下:

一、基本情況

我區(縣)農村信用社現有營業網點xx個(主社xx個),信用代辦點xx個;在冊正式職工xx人,非正式職工xx人,其中代辦員xx人。截至xx年xx月末,我聯社各項存款餘額xx萬元,比年初淨增xx萬元,增長x%,完成聯社計劃的x%;各項貸款餘額xx萬元,比年初淨增xx萬元,完成聯社計劃的x%;不良貸款xx萬元,比年初淨降xx萬元,剔除央行票據置換貸款1xx萬元,實際淨降xx萬元,完成聯社計劃的x%,佔比x%,比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款xx萬元、呆滯貸款xx萬元、呆賬貸款xx萬元,分別佔各項貸款的x%、x%、x%。全年實現財務收入xx萬元,比上年增加xx萬元,增長x%,其中貸款利息收入xx萬元,手續費收入xx萬元;財務支出xx萬元,比上年增加xx萬元,增長x%;其中存款利息支出xx萬元,營業費用xx萬元,手續費支出1xx萬元;全轄實現賬面利潤xx萬元,比上年減少xx萬元,完成市聯社計劃的4x%。貸款收息率x%,營業費用率x%,人均費用xx萬元,資本充足率為x%,固定資產佔比為x%。

檢查認為,xx年我聯社針對本地區實際情況,立足改革和發展兩不誤,採取一系列行之有效的措施和辦法,取得了一定的成績。總的來看,業務經營狀況發展較好,出現了存、貸兩旺的局面,信用社的實力進一步得到了增強,信譽得到了提升,各項經營成果較為真實,但我聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

(一)財務上存在的問題

1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公傢俱、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛費(防彈玻璃、防盜門等)共計xx萬元,未納入當年費用科目進行核算,而在聯社科目往年計提的建房款中列支xx萬元,在聯社賬外儲蓄存單賬戶中列支xx萬元。其中xx萬元沖銷了1391墊支的傢俱款,xx萬元購置聯社招待所傢俱,xx萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日我聯社營業部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬元,附件為開出的發票二張,通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款,存款人名字為,儲蓄存單號碼為,於年月日支取,本息合計xx萬元,在營業部存入活期儲蓄存款戶,戶名,賬號為。年月日轉存存款結息元,付利息所得稅元,實際餘額xx萬元。年月至年月共計支出筆,金額1xx萬元,至月日該賬戶現餘xx萬元,檢查結束時已責成我聯社銷戶,並將餘款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費xx萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將x%上劃集中使用,%由信用社據實列支)。又於當天用2642科目管理部門統籌基金衝減5321科目業務宣傳費xx萬元。

2、費用計提不夠準確

(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初餘額xx萬元,當年應核銷xx萬元,實際核銷xx萬元,少核銷xx萬元;年末各項風險資產餘額為xx萬元,呆賬準備金餘額應達到xx萬元,實際餘額為xx萬元,多計提呆賬準備金xx萬元。

(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤xx萬元,調增專案:網路攤銷費1xx萬元,計算機中心執行費xx萬元,多計提呆賬準備金xx萬元,聯社月底發放銀團貸款xx萬元,計提呆賬準備金xx萬元視同利潤;調減專案:減免2x%營業稅及附加稅xx萬元,專項票據提應收利息xx萬元,少核銷呆賬xx萬元,實際計提效益獎基數為xx萬元,扣除x%企業所得稅xx萬元,我聯社應提效益獎xx萬元[(308.8-101.9)×30],實提xx萬元,少提xx萬元。

(3)職工教育經費多提xx萬元。

(4)職工養老保險金多提xx萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多xx萬元)。

(5)職工住房公積金多提xx萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應收利息xx萬元。年年末餘額為xx萬元,當年沖銷xx萬元,年末餘額xx萬元,超比例沖銷xx萬元。

3、限額費用有超標現象

(1)業務宣傳費超支xx萬元。

(2)業務招待費超比例開支xx萬元。全轄共支xx萬元,從抽查的三個網點看,均有超支現象。

4、我聯社年末現有遞延資產餘額xx萬元,主要是網路費xx萬元,補充養老保險xx萬元,房屋裝修費xx萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷,如信用社年房屋裝修費xx萬元當年未攤銷完。

5、部份資產已損失,金額xx萬元。

一是委託及代理資產(負債)業務科目預計損失xx萬元。如信用社xx萬元是與農行未脫鉤之前為農行代理的扶貧貸款,現已損失;

二是調出調劑資金科目預計損失xx萬元,主要是與行社脫鉤前調給農行貸給企業的貸款,現貸款已損失。

三是存放同業款項科目預計損失xx萬元,主要是接受基金會資產,現債務落實困難,無法收回,金額xx萬元;信用社與農行在脫鉤之前拆借給農行貸給企業的貸款xx萬元,現貸款已損失。

6、應收應付款項處理不及時

(1)1391其他應收款未及時清理和處置,金額xx萬元。一是該科目實際損失額達xx萬元,損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬元(聯社營業部xx萬元、牌樓信用社xx萬元,分水信用社xx萬元),現基本無法收回,已損失;個信用社發生的經濟案件損失xx萬元;兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行xx萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款xx萬元未在當年攤銷進入損益。

(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額xx萬元。主要存在:一是聯社機關養老金統籌賬戶紅字金額xx萬元應逐年攤銷未攤銷,形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅稅xx萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧貸款有xx萬元未查明原因進行處置。(聯社說明年終決算信用社未劃上來,實際只欠xx萬元)。

7、有隱匿存款的現象。經查,我聯社等個信用社在2621科目隱匿存款xx萬元。

8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎xx萬元,年未劃回相應的信用社進入損益核算,二是牌樓信用社抵貸資產租金收入xx萬元未納入當年收入,而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務處理不規範

(1)費用列支賬戶歸屬不準。

一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費xx萬元;

二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費xx萬元;

三是公雜費中列有修理費。營業部xx年xx月xx日在公雜費中列支室內區域性裝飾費xx萬元;

四是在其他費用中列有醫療保險費。xx年xx月xx日在其他費用中列支醫療保險費xx萬元;

五是信用社在差旅費中列支守庫費;

六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單,附件是勞務發票。

10、賬務核算不規範

一是1392和2622委託及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款,金額xx萬元,營業部同時在兩個科目中重複反映了資產和負債金額xx萬元。

二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算,而是長期擺在2621科目中核算。營業部有xx萬元,聯社機關有xx萬元。

11、當年實際利潤情況:年我聯社賬面利潤xx萬元。

調增專案金額為xx萬元:網路攤銷費xx萬元,計算機中心執行費xx萬元,多計提呆賬準備金xx萬元,我聯社月底發放的銀團貸款xx萬元,計提呆賬準備金xx萬元視同利潤,信用社抵貸資產租金收入xx萬元,職工教育經費多提xx萬元,職工養老保險金多提xx萬元,職工住房公積金多提xx萬元,待核銷應收利息超比例進行沖銷xx萬元。

調減專案金額為xx萬元:減免2x%營業稅及附加稅xx萬元,專項票據提應收利息xx萬元,當年支付的安全防衛費xx萬元,聯社機關歷年應下劃的材料款xx萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為xx萬元,扣除33x%所得稅xx萬元,應提效益獎[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬元,實提5xx萬元,少提xx萬元。

(二)信貸管理上存在的問題

1、抵債資產管理不夠規範。

一是我聯社抵債資產的基礎管理工作不到位,存在著臺賬建立不規範。如聯社資保科管理的抵債資產臺賬的要素不全,不能全面反映抵債資產處置進度。

二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現:接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息,如接收有限公司只列xx萬元本金,而未將相應利息納入抵債資產待變現利息;社未經審批在並社時調增xx萬元抵債資產。

三是將抵債資產調入呆賬,如信用社將公司抵債資產xx萬元從抵債資產中調入呆賬,於年月日用央行專項票據置換。

2、投資業務風險較大,收回難度大。我聯社截止年12月日共有債券投資筆xx萬元,經銀監會檢查確認,風險較大,收回困難。

3、貸款手續欠合規。本次對我聯社營業部、信用社34筆大額貸款xx萬元進行了抽查,發現一些不合規的現象:

(1)借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款戶重公司二分公司於年月日轉貸xx萬元,該筆貸款由公司承貸,但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。

(2)貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高,如聯社營業部年月日給公司貸款xx萬元,用貨船作抵,其折價比例為x%,超過重信聯[]212號檔案之規定的x%;二是抵押物不符合規,如信用社借款戶學校,於年月日借款xx萬元,用該校幼兒院教學樓作抵押。

(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確,如借款戶年月日與社簽訂xx萬元的貸款合同,當日發放xx萬元,後於年月又發放xx萬元,但合同中未約定貸款發放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明,如社借款戶公司於年月日借款xx萬元,用作保,但未將的保險受益人變更為信用社。

(4)保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款戶公司年月日借款xx萬元,擔保單位公司不具備aaa級資格。

(5)專案貸款不合規。如重慶公司註冊資本xx萬元,先後貸款xx萬元,其中年月日貸款xx萬元,該戶貸款無詳實的專案貸款論證資料、用地規劃許可證。

(6)按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款xx萬元,未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。

(7)銀團貸款借據要素不齊全,我聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

4、少數社貸款還未拆分完,形態反映不實。經我聯社自查現在還有5個社發放貸款筆xx萬元(於年月日到期,該戶共欠信用社貸款xx萬元),現還未拆分,因此未調整形態。其原因,一是現在正在訴訟中;二是如果調了會影響專項票據兌付。

5、大額貸款審批操作程式有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全,本次對我聯社今年以來貸審會審批的筆xx萬元大額貸款和展期筆xx萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查,筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調查人結論性意見和審批後的結論,主要是月日前審批的筆5xx萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。

6、信貸檔案資料管理不規範。一是經檢查我聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄,其資料存放無序。二是營業部年月發放公司xx萬元銀團貸款無相關檔案資料,現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回覆、調查報告、市聯社諮詢檔案、提款通知書,無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。

7、呆賬核銷未如實調賬。經查,我聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶元、企業戶元,聯社今年分兩次調賬,三季度調賬xx萬元、四季度調賬xx萬元,還餘元,同時處理歷年審批後未調賬的呆賬元,共計元未調賬(聯社理由個別社財力不足,餘下的明年再調賬)。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款餘額和調賬與審批的呆賬不一致的現象,如年月日借款xx萬元,上報審批xx萬元,而只核銷了xx萬元。

8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足,一是農戶經濟檔案要素不齊,社村比較突出;二是無分戶評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監測臺賬;五是貸款面較低,社村僅為x%、社村為23.9x%。

9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查,我聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確,在現有貸款餘額xx萬元中有xx萬元歸屬不正確,其中有筆xx萬元(其中xx萬元系今年發放)非農業貸款納入農業貸款科目中。

有關財務自查報告 篇4

根據中國證券監督管理委員會福建監管局《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(閩證監公司字 [20xx年3月28

日,公司制訂了《關於開展規範財務會計基礎工作專項活動的工作方案》 (以下簡稱“《工作方案》”),併成立專項活動領導小組。根據上述檔案規定和工作方案的安排,本次專項活動時間為20xx年4月至11月,分為三個階段,4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實施專項檢查階段、10月至11月為彙總分析和督導提高階段。

截至本自查報告日,公司完成了自查自糾的階段性工作,形成了《梅花傘業股份有限公司關於開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”),並經公司董事會審計委員會和第二屆董事會第二十六次會議審議通過。現將本次專項活動的組織開展情況、自查內容和發現問題以及擬訂的整改措施(包括整改期限、整改責任人)等報告如下:

一、專項活動組織與開展情況

(一)根據《工作方案》,公司對本次專項活動作出如下組織部署:

1、公司總經理組織召開專項活動領導小組和工作小組動員會並作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查詢存在問題與不足,制訂整改措施並逐項落實到位,使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習福建監管局《通知》、《福建轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷》和公司現有的各種財務制度與檔案。

3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關人員按規定時間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人稽核。

4、公司審計部按照董事會審計委員會及工作方案的要求,制訂審計計劃並及時開展審計。

(二)根據《工作方案》,本次專項活動開展情況如下:

1、公司財務人員根據《調查問卷》分類整理、彙總自查內容,開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告,逐條檢查,詳細說明情況,並形成自查工作底稿。

2、財務部經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核,對自查發現存在的問題進行重點核查,並提出相應的自查核查結果,提交財務負責人稽核。

3、財務負責人對財務部經理的自查結果進行了稽核,對自查底稿的內容完善提出指導意見,要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求,財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計部。

5、審計部按照制定的審計計劃,依據福建監管局相關檔案要求對自查報告內容逐項稽核,審查自查底稿並就與財務控制相關內容進行稽核,同時向審計委員會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、整改措施、整改期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報。審計部就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議,並向總經理作出通報。

7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查工作的內容

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定,公司逐項對照《調查問卷》進行了認真、全面的自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設和執行、財務資訊系統使用和控制、母公司對子公司財務管理和控制等方面的財務會計基礎工作較為規範,同時按相關檔案的要求也存在一定不足之處需進一步加以完善,公司為此提出整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實。

三、自查結果及整改措施

(一)財務人員和機構設定基本情況

1、公司依據《中華人民共和國會計法》的規定,設定會計機構及財務人員。

2、公司按照國家《會計基礎工作規範》要求和公司章程、公司《財務會計管理制度》的規定,選聘主管會計工作負責人和會計機構負責人。公司主管會計工作負責人和會計機構負責人在財務管理方面具有良好的管理經驗,有較強的溝通協調能力。

3、公司對主管會計工作負責人和會計機構負責人有明確的崗位職責和考核制度。主管會計工作負責人、會計機構負責人為公司經營班子成員。

4、主管會計工作負責人和會計機構負責人人事關係均在本公司,未在本公司以外的其他單位領取薪酬。主管會計工作負責人系董事長之妻弟,會計機構負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高階管理人員不存在親屬關係,未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據《會計基礎工作規範》要求,根據會計業務需要設定會計工作崗位,配備會計人員。崗位職責和考核制度明確,崗位設定符合內部牽制要求。現有財務會計人員均具備相關專業知識和專業技能,具備會計從業資格。

6、公司《財務會計管理制度》依據《會計基礎工作規範》要求,對會計人員的離職交接做了規定,會計人員離職交接嚴格按制度中的規定辦理。

7、會計人員的工作崗位嚴格實行定期輪換,會計人員任用實際採取了迴避,但尚未形成書面制度。

整改措施:修訂公司《財務會計管理制度》,對會計人員的工作崗位實行定期輪換及會計人員任用迴避原則作出明確規定。

整改期限:20xx年9月30日前

整改責任人:財務總監、主管會計工作負責人

8、公司重視會計人員的專業培訓,鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執業資格考試,《財務會計管理制度》中明確要求公司財會工作人員須參加繼續教育培訓。

9、公司財務人員的聘任都是通過參加人才招聘會或是通過網路人才招聘試用合格後錄用。

(二)會計核算基礎工作的規範性

1、公司根據《會計基礎工作規範》及公司財務管理制度的要求,記賬憑證後都附有合法的原始單據。

2、記賬憑證的編制:在憑證的編號上,採用按照發生經濟業務的先後順序編號,對一筆經濟業務涉及兩張以上記賬憑證時,採取分數編號;“摘要”填寫對所記錄的經濟業務的簡要說明;將經濟業務中所涉及的全部會計科目,按照先借後貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細科目”,並按應借、應貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關人員簽章,明確經濟責任。

3、憑證的稽核、傳遞程式和保管:為了保證會計資訊的質量,在記賬前由財務經理對記賬憑證進行嚴格稽核,主要稽核記賬憑證是否有原始憑證為依據,所附原始憑證的內容與記賬憑證的內容是否一致,稽核其專案是否填寫齊全;稽核科目是否正確;憑證金額是否正確。

4、憑證的傳遞程式:由經辦人據實完整的填寫付款報銷單,並附完整有效的原始單據,交部門經理、主管副總經理、總經理審批。對於填制的記賬憑證經由財務經理稽核簽章後方可記帳。

5、公司使用ERP管理系統,公司憑證每月列印並裝訂成冊,總賬、明細賬按年列印並訂裝。

6、公司《財務會計管理制度》中規定:“會計檔案調閱必須經財務負責人審批,填寫“會計檔案查閱登記表”方可查閱會計檔案,並在約定的期限內收回。在經得財務負責人同意後才能影印。”在自查中發現未按相應規定辦理。

整改措施:擬建立會計檔案調閱審批登記手續,《會計檔案查閱登記表》必須包括但不限於:申請人、呼叫原因、呼叫檔案明細、歸還期限、會計檔案管理人、財務負責人。會計檔案查閱和影印時申請人應填制申請單,履行財務負責人簽字手續。

整改期限:20xx年6月30日前

整改責任人:財務總監

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關制度,貨幣資金日常管理由財務部負責,財務總監負責公司資金的統籌、融資及貨款支付的審批。對外投資、對外擔保、技改基建、風險投資等審批許可權分別集中於股東大會及董事會。

2、資金管理嚴格按照制度執行,審批人在授權範圍內進行審批,不超越許可權審批。

3、公司資金管理業務的負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高階管理人員不構成親屬關係;出納人員與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監事、高階管理人員不構成親屬關係,與上市公司主管會計工作負責人、會計機構負責人不構成親屬關係。

4、公司按照《支付結算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設和管理銀行賬戶,不存在以個人名義開設賬戶,財務由專人編制銀行餘額調節表,公司開通了網上銀行支付功能,支付、稽核許可權符合《支付結算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內部控制要求。資金的支付審批、複核與執行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

5、收付原始單據由出納人員加蓋現金付訖或轉賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理,出納人員均有核對收付款憑證。

6、公司禁止開據加蓋銀行預留印鑑的空白票據。

7、公司財務印鑑有財務專用章、法人代表章、發票專用章分人管理,不存在印鑑保管風險。

8、公司日常票據主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設定票據登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名,但支票未設定登記簿,未對支票購買、登出進行記錄。

整改措施:建立支票登記簿,對支票購買、登出等進行記錄,作廢憑證要求歸檔管理。

整改期限:20xx年6月30日前

整改責任人:財務總監

(四)財務管理制度建設及執行情況

1、公司根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規範》、

《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規範》等相關規定製訂財務管理制度。公司財務制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益,保證公司的資產安全。

2、公司財務制度執行由公司財務部門負責制定及修改,由總經理複核,董事會批准的分級稽核制度。

3、公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的責任追究條款。

整改措施:修訂《財務會計管理制度》,追加對重大會計差錯更正追究責任條款。

整改期限:20xx年6月30日前

整改責任人:財務總監

4、除了《企業會計準則》(20xx年沒有發生會計政策變更,公司近三年也沒有發生重大會計差錯。

5、公司統一制定下屬子公司的財務管理制度,統一制定下屬子公司的會計政策,並督促其按財務管理制度、會計政策執行。

(五)財務資訊系統使用和控制情況

1、公司使用金蝶ERP系統,包括了財務會計、供應鏈、生產管理、成本管理、計劃管理等模組,模組執行正常,基本能滿足公司目前的需要。隨著公司業務的擴大及經營管理的需要,公司將會不斷增加新的管理模組的投入。

2、公司財務資訊軟體系統日常的管理和維護由專門的IT資訊部門處理,技術問題由金蝶公司負責處理,公司購買軟體系統的合同條款裡明確規定了專業機構的維護人員不得洩漏公司財務資訊。公司對金蝶軟體系統訪問及操作許可權根據不同的職責與崗位進行了設定。不屬於財務部門的人員無法訪問及獲取財務資訊。

3、公司實際控制人為公司董事長,有權查閱財務資訊,但沒有修改公司財務資訊系統的許可權。

4、公司財務資訊系統使用和控制的實際操作有許可權設定,但未形成書面的管理制度。

整改措施:根據《會計電算化管理辦法》及公司的實際情況制定符合公司管理要求的會計電算化管理制度。

整改期限:20xx年6月30日前

整改責任人:財務總監

(六)母公司對子公司財務管理和控制情況

1、母公司對子公司的資金管理

母公司每月對下屬子公司的資金情況進行檢查。對下屬公司資金運用包括原材料、固定資產、在建工程等款項的支付、應收款的回籠情況進行檢查。子公司每月向母公司提供資金計劃表、應收賬款情況表、資金收支彙總表等報表便於母公司瞭解子公司的資金管理及運營情況。

2、母公司對子公司財務人員的管理情況

子公司財務經理為子公司財務負責人,子公司的財務負責人由母公司聘任或由母公司委派。子公司財務負責人每月定期向母公司主管會計工作負責人、會計機構負責人及董事長彙報生產經營情況及財務狀況。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致,須持有會計從業資格證,至少有一年的會計工作經驗。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業培訓。四、自查總結

通過此次專項活動的開展與自查,公司董事、高階管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結並認真的分析與反思,提出了整改方案及措施,規範了公司的運作水平,增強了公司財務人員對會計基礎工作的認識,提高了財務人員的業務水平和整體素質。公司將以此為契機進一步規範財務會計基礎工作運作體制,形成促進財務會計基礎工作規範開展的長效機制,提高公司規範運作意識和治理水平。

有關財務自查報告 篇5

為切實加強我鄉村級財務管理工作,進一步規範村級“三資”管理,落實農村基層組織黨風廉政建設,維護農村社會和諧穩定,確保村級換屆選舉工作順利進行,根據《渝水區人民政府辦公室關於開展村級財務檢查工作的實施意見》(渝府辦發[20xx]63號)檔案精神要求,在全鄉開展了一次村級財務清查工作,現在工作情況總結如下:

一、高度重視

我鄉黨委、政府充分認識到開展此次清查工作的重要性和緊迫性,由紀委牽頭農經站、財政所,抽調8名精幹人員成立了村級財務清查專項小組,由鄉紀委書記李華萍同志擔任組長 。班子會議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動員部署階段、集中檢查階段及整改階段。

二、全面清查

(一)清查物件:此次村級財務清查物件為全鄉9個村委會;

(二)清查範圍:20xx年以來村級集體經濟組織“三資”管理及財務收支情況,對群眾反映問題強烈和在審計過程中發現問題的,可根據具體情況進行追溯和延伸;

(三)清查內容:

1、20xx年以來的財務收支情況。主要審查:村級收入是否及時足額入帳;各項費用支出是否真實合法,有無侵佔、挪用、私分集體資金和私設“帳外帳”或“小金庫”的情況。

2、專項資金管理情況。主要審查:上級劃撥或接受社會捐贈的資金和物資的管理、使用情況;村級工程建設專案承包結算及資金財務管理情況;發放到戶的各項補貼資金和物資等的管理、發放、使用情況。

3、現金管理情況。主要審查:備用現金根據規定支出結算,餘額結存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時報賬結算情況。

4、票據憑證規範情況。主要審查:收款統一使用省財政廳監製的《專用收據》及《專用收據》領銷情況;原始發票要求內容完整、清晰、手續齊備情況;經費支出入賬和使用白條抵庫情況。

5、集體資產、資源的增減變動情況。主要審查:集體資產、資源變動處臵是否經合法程式;集體資產對外承包租賃、資產帳物相符情況;在建工程專案的資金來源和實際支出,以及資金往來情況;落實各類財產保管責任和備案情況。

6、村集體資金資產管理制度執行情況。主要審查:對相關制度和政策的執行情況,特別是財務審批和惠農政策執行情況 。

三、嚴格審計

工作小組成員對清查出的資料認真檢查審計,確保各項資料的真實準確。

四、責令整改

1、財務制度不完善。有的村財務管理制度與現行實際情況不適應、不配套,出現脫節,缺乏資金收入、使用及效益措施,導致村級財務管理制度不夠完善、健全、規範,接受群眾監督乏力。

2、賬薄設臵不規範。一些村會計各自為陣,會計科目隨意設臵,記帳方法不統一,有些村資金來源、資金佔用和專項支出等專案記錄不全,導致不能進行規範的賬務處理和全面反映本村的財務活動狀況,也不利於財務公開和財務監督。

3、會計手續不齊全。有的村財務原始憑證不規範,無經手人,無證明人,無事由,無審批人簽字。一些出納收付款後不及時記賬,僅憑腦子記憶,甚至憑印象自制憑證,盤點庫存時,現金不是多就是少。

4、憑證稽核不嚴格。財務開支本應由分管領導“一支筆”審批,而有的村支書籤、主任也籤,籤批不問清紅皁白,來者不拒,明知超標準或開支範圍不合規,因怕得罪人,故意大開“綠燈”。

5、財務收支無預算。有相當部分村年初資金收支無計劃,往往是有錢亂花,無錢借花,拆東牆補西牆,寅吃卯糧,結果是年終決算一片“紅”。

6、會計檔案不健全。許多村根本沒有村級檔案室,會計檔案資料無法集中管理,會計資料只好長期放於會計或出納家中。一些會計人員不按規定裝訂發票,年終將帳本和單據用報紙一包,隨便亂丟。換屆後幹部變動時不辦理移交手續,各管各的“包包賬”,造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和黴爛。

7、資金使用不合法。有的請客送禮,有的公款旅遊,有的濫發實物、補貼、資金,甚至還存在著幹部挪用、侵佔公款的現象。特別是一些經濟狀況較差或較好的村,問題尤為突出,支出結構既不合理也不合法。

8、會計隊伍不穩定。有的財會人員工作一段時間後選為村幹部,有的不願掛個會計把自己捆在家裡,而外出打工不願從事會計工作。加之村會計一般隨主要幹部變動而變動,一任書記,一任會計,變更頻繁。且相當一部分村財務會員文化水平低,知識面窄,業務素質差,缺乏科學的財務管理知識和綜合分析核算能力,因而在實際操作中漏洞百出,難以起到監督管理財務的作用。

五、清查主要資料

年度 總收入 總支出 債權 債務 總資產

20xx 1330753 1534446 831583 2648495 2568981

20xx 3190488 2837977 819018 3252397 3403542

20xx 2259678 2769907 807853 3211868 3509756

有關財務自查報告 篇6

一、“三公”經費自查情況

(一)公款出國(境)費

沒有出國(境)事項發生,此項費用不存在。

(二)公務用車經費

對公務用車實行定點維修、定點加油、統一管理。申請公務用必須填寫派車單,經審批後,由辦公室根據出差里程核定油量並開具加油單到指定地點加油,通過以上制度,有效的控制了車輛油耗,降低了執行成本,並且定期對公務用車經費進行公示,接受監督。

節假日嚴格執行公務車輛統一停放在單位院內的規定,不存在超標準配備公車或豪華裝飾公務用車行為,不存在公車私用行為。現有車輛輛,其中:執法執勤用車輛,一般公務用車輛。x年x月至x月公務用車費為x萬元。

(三)公務接待費用

公務接待採取事前審批制度,凡公務來客由牽頭部門主要負責人,對照《管理制度》規定,符合招待條件的在報告分管後填寫招待申請單,說明招待的理由、來客人數、確定參陪人員名單,經批准後,交辦公室聯絡定點飯店,確定標準,安排就餐。

自中央“八項”規定和黨的群眾路線活動開展以來,按照上述管理辦法,嚴格控制公務接待費用支出。x年公務接待費為x萬元,x年公務接待費為x萬元,比上年同期下降了%,x年x月至x月公務接待費為x萬元。

將公務接待費納入預算管理,經自查不存在違規購買土特產、煙和名酒、超標準接待等現象。

(四)會議費

在會議費管理上,嚴格執行“財政單列、部門申請、稽核支付”的管理辦法,嚴格會議費管理規定。x年x月至x月,沒有會議費用支出,不存在不按規定報批會議或虛列會議費現象。

二、財經紀律、財經秩序自查情況

(一)加強綜合管理,健全財務管理崗位職責設定

嚴格執行財務工作規程,全面提升財務工作質量,明確各個崗位責職,使財務管理的各項制度進一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關規定從事會計工作,配備財務人員,財會人員具有一定的業務工作能力,工作中真正做到報表的及時性,資料的真實性,資料的完整性,財務的規範性,從而進一步提高工作質量。

(二)完善財務管理制度,規範財務管理行為

以抓制度建設為重點,完善了會計人員崗位責任制、財務處理程式制度、內控制度、財務收支審批制度、會計檔案管理制度等相關制度。各項制度明確財務管理的目的、界定財務管理的職責、整合財務管理的程式,從而進一步完善了財務管理制度,規範了財務管理行為。

(三)夯實會計基礎工作,理順業務流程

對發生的各項經費都嚴格取得或填制合法的原始憑證,並對各種原始記錄的格式、內容、填制方法做了統一的要求與規範,使得會計基礎工作做到真實、完整、正確、清晰、及時,未發現白條入賬的情況。

嚴格按照相關規定管理會計檔案,落實專人保管,會計檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現象。

在現金管理方面,一直採取由墊支,再填單報賬的方式,保障日常的執行,經自查,未發現超範圍使用現金和坐支現金等違規現象。

嚴格執行“收支兩條線”的規定,對收取的訴訟費、罰沒收入等及時上繳財政專戶,未發生隱瞞、截留、坐支的情況。

在財務核算上,嚴格業務處理程式的管理,嚴格財務審批制度,按照《會計法》和會計制度規定設定會計賬簿、會計科目。現金和銀行存款日記帳做到日清月結,並根據各項資金的性質,嚴格做到專款專用,賬目清楚,手續齊全。x年已經實現會計電算化工作。

三、資產管理自查情況

加強對國有資產的管理,要求單位財務人員及時登記資產賬務,建立資產明細卡片,註明購入時間,使用時間和價值等,並由單位專人負責對資產的領用、入庫進行管理,對於報廢資產,首先進行登記,並報財政局進行稽核,根據批覆進行賬務核銷,同時由財務人員每年對使用的資產進行核對。

經查,所有臨街鋪面出租收入均按規定上繳財政。

四、存在的問題及整改措施

(一)財務人員為兼職人員,並未經系統專業的財務培訓,不具備會計從業資格。下一步將加強對財務人員的培訓和管理。做到定期進行培訓,特別是對專項資金的使用以及賬務處理進行統一培訓,並積極鼓舞、大力支援財務人員參加從業資格、業務職稱考試。

(二)進一步加強公務接待費管理,研究制定《公務接待管理制度》,嚴格控制公務接待標準,審判報賬程式。

(三)進一步加強執法執勤用車管理,研究制定《執法執勤用車管理辦法》,執法執勤用車定點維修、定點加油,嚴格記錄,規範派車管理程式,加強對駕駛人員的管理。

有關財務自查報告 篇7

關於**公司20xx年財務檢查報告(模板) **集團財字【20xx】第 號依照集團公司財務工作計劃,財務檢查小組於20xx年12月11日對**公司20xx年1至

11月財務核算及會計基礎工作規範方面進行了檢查,現將檢查情況反映如下:

一、公司基本情況

(一)公司註冊及辦公地點20xx年*月**日,**公司在某市開發區註冊成立。公司註冊資本 萬元。 公司租賃辦公地點:寫字樓*棟*單元**室。(租賃期 年 月 日至年 月日,

詳見附件《房屋租賃合同》)

(二)公司股權結構

公司註冊資本 萬元。現有實收資本 萬元。

1.公司現有股東構成及實收資本情況: 公司本年度 *月*日、*月*日、*月*日曆經三次股權變更,股東會決議、章程修正及工商

手續變更已完成(詳見附件《公司股東會決議、章程、章程修正案》,現有法人股東四位。

(1)(集團)有限公司,持股比例 %,現金出資萬元。

(2)投資有限公司,持股比例 %,現金出資萬元。。

(3)投資管理有限公司,持股比例 %,現金出資萬元。。

(4)有限責任公司,持股比例 %,現金出資萬元。。

2.公司財務部組織架構:公司財務部人員構成:財務總監崗位一名,財務部部長一名,會計一名,出納一名,結算員n名。其中財務總監崗位由*集團公司委派。 財務總監、財務部長、會計主管、出納、結算員等崗位擬定有詳細的崗位說明書(詳見附件《財務人員崗位說明書》),《崗位說明書》從會計記賬、結賬、財務報表的編制與審批、財務報表分析和財務預警管理等各崗位設定了較為合理的分工和控制,財務部崗位職責體現了會計監督職能。公司的財務部崗位分工明確,未發現不相容崗位任職現象。

二、公司制度建設

1.財務工作檢查中瞭解到,公司現有內部管理流程參照並沿用了中國石油公司的管理理念。公司依照《**公司組織機構設定圖》設定“四部一室”,定崗位、定人員、定職責,明確了公司各崗位任職人員的能力需求及其工作執行要求,分工合理、權責明確、報告關係清晰,內容詳盡清晰,為公司形成了一套規範化管理模式。(詳見公司崗責資料附件《崗位責任》,)。

2.公司建立有一套完整的業務操作管理流程,(詳見《操作規程彙編--*公司(執行部)》)。涉及公司燃氣輸送各工作環節的作業時間、程式固定化,降低公司業務系統安全執行的風險隱患,提高了各崗位工作的技術水平及工作效率。完整的組織機構設定和標準化操作規程,為公司進一步推進內控體系建設奠定了基礎。由於公司設立嚴格的資料調閱及複製的相關規定,加之公司行政制度保管人員外出,公司的其他行政管理類制度、流程未能實現查閱及影印做檢查底稿。不過由此更可見公司內部管理的嚴密。

3.公司財務部遵照執行的財務類管理制度有:《財務制度彙編(試行)》、《發票管理制度》《現金業務管理制度》等,制度內容涵蓋了公司會計核算政策,收入、成本費用的管理制度和財務人員管理制度,內容完整。

4.公司財務結算工作流程清晰、內容完整,涉及了公司現有的經營核算業務的每一環節。(詳見附件《費用報銷業務流程》、《付款審批流程》、《借款業務流程》、《支票領用業務流程》、《燃氣購銷結存核算流程》、《各售氣站點結算款監管流程》等),

5.通過抽檢調閱公司財務部《20xx.07.24-20xx.08.20xx售氣收款收據交接單(農場)》,證實財務部在業務執行過程中,交接專案詳細,交接手續完整,記載清晰,已將《票據管理制度》要求貫徹到位。

三、公司財務情況

(一)財務核算

1.財務基礎工作

(1)會計憑證裝訂規範,整潔。會計記賬憑證要素齊全,有制單,稽核和財務負責人簽字,會計記賬憑證摘要與所附原始憑證內容相符。

(2)記賬憑證摘要簡明,涵蓋內容較為詳細,能準確反映業務真實內容。但是檢查中發現有個別憑證附件的報銷票據無領導稽核簽字。經瞭解,業務發生時領導臨時電話授權,補籤手續未能及時完成,已在檢查小組督促下完成了手續的履行。

(3)公司還沒有使用集團的財務軟體,現沿用財務軟體,啟用了總賬,報表,和固定資產模組,未啟用出納管理模組,出納崗位日常是以手工形式登記了費用支出流水賬,未按照要求設立並登記《銀行、現金日記賬》,檢查小組已建議完善此項工作。

2.資金管理工作

(1)檢查小組執行了公司庫存現金的盤點檢查,出納崗位基本能依據費用流水賬做到日清月結。盤點結果,庫存現金20322.64元,不符合公司資金限額管理(不超過1000元)。經瞭解,大額現金是提前為 費用報銷預備的備用金。

(2)檢查未發現公司有期限較長的銀行未達賬項,小額未達賬項已經處理及時,餘額調節表規範填制。(見附件《銀行餘額調節表》、《現金盤點表》)

3.資產管理

(1)固定資產公司建有固定資產電子管理臺賬,通過檢查小組現場對辦公裝置類資產抽盤,核對後賬實相符,辦公裝置類資產有明確專門部門或專人負責管理。

(2)存貨公司燃氣母站基建工程尚未竣工,目前向燃氣公司採購燃氣,使用罐車儲存氣體運輸至各供氣站點。公司各站點燃氣出入庫驗收由公司執行部專職人員管理,檢查小組抽閱了相關出入庫單據流轉手續的檢查,出入庫驗收手續較為齊備。(詳見附件《核算表》、《氣量校驗單》等。)

(3)低值易耗品

公司的低值易耗品科目的核算基本上是以辦公用品類為主,公司行政部設專人負責辦公用品保管、發放及辦公用品臺賬管理,財務核算採用了“一次性攤銷”的會計處理方式。領用的低耗品後續跟進管理、領用後剩餘用品等在財務賬目上不見反映。無法實現賬賬相符,檢查中已建議公司財務部及時協助並指導辦公用品臺賬管理,監督賬實相符。

4.票據管理

(1)公司燃氣收費員的收款收據的登記領用,保管使用,核銷收回手續齊備。

(2)發票的登記領用,保管使用,核銷收回手續齊備。

(3)未使用空白支票,未能按照財務管理規定及時登記《支票領用簿》,作廢支票未能按照支票管理規範留存備查。檢查小組已做了工作提示。

5.費用和成本管理

(1)檢查小組對照公司1-11月資金預算,檢查中未發現預算超支及預算外資金支付情況。

(2)已報銷憑證中“會議費” 元,未見公司的會議通知等相關檔案。

(3)檢查小組詳細瞭解公司收入、成本的核算流程及增值稅進銷項核算流程,並查閱了公司11月相關憑證,(見附件*月記-#憑證及公司經營業務稅務核算底稿)核實了成本資料來源、收入確認及稅金計算方法的 準確性,賬務處理思路正確。

6.基建專案管理

(1)公司20xx年6月與建設工程有限責任公司簽訂了《施工(土建)》合同;

(2)20xx年7月與工程有限公司簽訂了《工藝安裝(含分輸站分輸)》合同;

(3)20xx年7月與工程有限公司簽訂了《建設》合同; 上述建設專案都尚未完成竣工驗收,公司財務正在積極響應集團公司關於設立基建臺賬的要求,籌劃基建臺賬的設定工作。

(二)財務檔案

1.公司財務部門保管的:合同資料及電子文件,預算資料、對賬結算資料、報表資料、

稅務資料等都較為齊全,已按年度歸類整理,也較篇二:20xx財務自查報告(範本) 財務檢查和經費審查自查報告 根據《炎陵縣總工會關於開展對基層工會財務檢查和經費審查聯合行動工作方案》(炎工通字[20xx] 號檔案)的要求,工會於×月×日召開會議,成立了以為組長的“關於開展對基層工會財務檢查和經費審查聯合行動工作領導小組”。於×月×對本級工會20xx、20xx年度財會工作進行全面自查。現將自查情況彙報如下:

一、收入管理

1、上解工會經費。20xx-20xx年本會應上解工會經費 萬元,以及時足額上解0萬元。

2、留存經費。20xx-20xx年本會應留存經費 萬元,實際留存經費 萬元。

3、會員會費收取。

二、工會財務管理

1、資料報表。

2、內部管理。

3、會計檔案管理。

4、日常賬務和賬戶資金管理。

三、經費使用

本會經費支出

四、資產管理 固定資產管理是 確保了資產保值增值。

五、存在的問題及對策

工會

有關財務自查報告 篇8

A分行:

根據《分行20xx年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況彙報如下:

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會,營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構於2月22日將檢查發現問題整改完畢,提交整改報告向財會部彙報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情況

(一)加強會計業務培訓,提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規範。”的情況,我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓,利用晨會、營業結束後組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓,更新知識,及時掌握新政策、新規定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習,參加人員為各級會計管理人員、行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀,糾正我行做業務中的偏差,進一步加強了票據業務的操作和管理。

各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況,財會部根據報送的記錄抽查錄影,跟蹤員工學習的動態,通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等,落實學習效果。

(二)加強會計隊伍建設,做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足,存在風險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調整,充實一線會計員工隊伍,加強後備會計人員儲備。具體是,第一步,由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回分行工作,主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公櫃檯擔任會計經辦工作。第二步,新入行的.櫃員先到現金櫃臺臨櫃學習,將現金區工作滿3年的老櫃員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實營業部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,並加強櫃麵票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事後監督崗位人員的招聘,預計近期會計管理人員會增加充實。

(三)建立健全崗位責任制,明晰會計

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題,我行分析原因是由於櫃員間職責不清,操作不規範導致的。整改措施是,對營業室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進,發現問題,及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位,結合本行的實際情況重新擬定崗位職責,加強各崗位的協調性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計後臺業務做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部,財會部對職責表進行把關,提出意見建議,並照此分工進行會計監督檢查。

(四)優化改革櫃面流程,強化各項制度實施細則的建設目前我行存在櫃面流程不盡合理,櫃員操作存在逆流程的現象。對此問題我行採取的措施是,根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學合理,便於操作和執行的原則。全面規範本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關於加強會計管理工作的通知》對風險監測資訊回覆要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑑卡領用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑑卡使用管理流程進行了規範,

(五)提高會計管理人員素質,加強會計業務檢查監督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規範”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由於會計管理人員沒有嚴格履行稽核和監督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實,關鍵在於要嚴格執行:對於問題責任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計管理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規章更新的步伐,做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督,避免以罰代管的工作方式,將監督重心前移。

(六)整改完成情況

本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶由於需要客戶配合重開財政五聯單,正在積極整改中。對於“對20xx年11月起開立的結算賬戶進行機構信用程式碼證的核對並留存影印件。”的情況,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯絡,目前還有20個賬戶沒有提供機構信用程式碼證。

三、處罰情況

分行給予相關人員處罰如下:各罰款100元。

有關財務自查報告 篇9

我處圍繞“清剿火災,共建平安校園”的活動主題,結合本部門的工作實際,組織員工學習消防法規,提高防火意識,牢固樹立“以人為本,生命至上”的思想理念,認真貫徹“預防為主、防消結合”的方針,形成“人民生命至上,火災隱患必除,責任重於泰山”的良好輿論導向,對重點部位認真排查,消除隱患,把消防工作落到實處。

1、對消防設施一次全面檢查,檢查本部門配備消防器材是否齊備、完好無損,對辦公室內外的電路、電線進行重點排查,發現消防設施不齊或損壞的及時報送學院保衛處;

2、檢查疏散通道等是否暢通,對走廊內的雜物進行了徹底清理,嚴禁堆放雜物、寄放自行車等,既整潔了辦公環境,又杜絕了安全隱患;

3、以消防安全為重點,利用展板宣傳形式進行消防安全宣傳教育,使教職員工學到更多的消防安全知識。

4、認真落實消防安全責任制和消防安全責任追究制,積極組織本處員工參與消防宣傳週系列活動,進一步增強消防安全意識,提高消防技能,掌握自救互救逃生的知識和能力,共同維護校園的安全與穩定。

有關財務自查報告 篇10

根據檔案精神,從5月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

一、財務收支情況

在財務工作過程中,本單位嚴格按照《會計法》的規定,依法設定會計賬簿,並保證其真實完整,根據本單位實際發生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規,所發生的各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算,確保資料真實、有效。在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據辦公室各項工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統籌安排,合理支出。

二、單位內部控制制度建立和執行情況

根據本單位工作實際,在建立並實施內部監督和控制制度過程中,制定了《財產管理制度》。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發生,達到了以下三點要求:

1、明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責許可權,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業務事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程式和審批人的許可權和責任,規範了各項資金的使用,提高了資金使用效益。

3、明確經費支出的範圍和開支標準,採取各種有效措施控制經費開支,杜絕了浪費現象的發生。

三、固定資產管理和使用情況

為了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照政府採購程式進行採購,並根據有關規定,建立了賬簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產不入賬,公物私用及其他違規問題。

四、存在問題

通過自查,我村在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未能完全達到《會計法》所規定的要求,預算管理制度、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全,今後要進一步完善這方面的制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。

有關財務自查報告 篇11

按照市委和X區工委關於在農口開展“三重三抓一監督”活動的安排意見,XX鎮從4月底到6月中旬,集中進行了全鎮財務的自查、互查工作。從目前看,全鎮各單位票據正確,收支平衡,均符合財務管理規定,無私設小金庫和違犯財經紀律,貪汙挪用現款的行為。

一、領導重視,分工明確,責任到人

為了使財務大檢查落到實處,抓出成效,他們以“四抓一主題”為載體,利用星期五下午機關幹部學習的時間,組織大家深入學習了《黨章》、“八個堅持、八個反對”、“四大紀律八項要求”等內容,並認真剖析了近年來我市幾起違紀違法案例。

大家一致感到,市委提出的“三重三抓一監督”非常及時,在目前開展有著非常重要的意義,它不但給我們敲響了警鐘,更重要的是為加強我鎮的組織建設,幹部隊伍建設和黨風廉政建設,全面提高各級幹部的整體素質有著現實和長遠的意義。以法理財,公正理財,科學理財,規範理財程式,是全面落實“三重三抓一監督”的重中之重,也是建設社會主義新農村的必然要求。

為此,鎮上組建了以主要領導掛帥的財務清查領導小組。對鎮財務室、經委、農技站、獸醫站、農經站、民政辦、農機管理站的財務管理人員進行了了專門的教育,要求他們要以高度負責的精神,聚精會神的財務自查,誰主管,誰負責,誰簽字,誰稽核,確保了此項工作的落實。

二、自下而上,逐級清查

鎮黨委規定,持有經費的各個站室對照以下五個方面自我為主搞好自查,

1、財務報告的內容是否真實、完整。

2、有無違反規定擅自設立罰沒專案、擅自擴大罰沒範圍和提高罰沒標準以及少收、漏收現象。

3、所取得的各項收入,是否按規定匯繳到上級主管部門的罰沒款專戶,有無“公款私存”或截留、坐支、挪用行為。

4、是否按規定用途列支返還款,有無擅自擴大開支範圍、提高個人補助標準行為。

5、專項經費是否做到專款專用,有無改變用途和額度行為。並要求各單位將自查結果以書面的形式,上報鎮政府辦公室。

在此基礎上,財務清查領導小組依照各單位的自查報告,主要從以下三個方面進行了審計,

1、對財務收支、資產、負債、損益進行審計。

2、對預算、決算、財務報告及其它財務收支的相關資料進行審計。

3、對銀行開戶、會計憑證、會計賬簿,會計報表及其它相關資料進行審計。

在此基礎上,他們通過聯合會審的方法,對各單位的收費票據逐本稽核,對有爭議的票據廣泛聽取群眾的意見,並把評議的結果上報鎮黨委集體裁決,自查結束後,每個財務人員都寫了保證書,確保了把責任落到了具體人身上。

三、建章立規,科學理財

通過自查、互查,鎮黨委感到,只有依法理財,按章辦事,不徇私情,嚴格執行“一支筆”審批制度,並廣泛接受群眾的監督,才能從源頭上杜絕貪汙腐敗的違法行為,才能把有限的經費真正用到建設社會主義新農村中去,因此,他們重新修訂了財務管理規定,並規定,財務人員要嚴格執行財務管理制度和行規,加強業務學習,提高思想素質,開展經常性教育活動。

原創文祕材料,盡在網路。每年對各單位的賬目審計一次,並通報審計結果。繼續堅持“一隻筆”審批程式,按照《財務管理規定》,民主理財,科學理財,做到專款專用,凡動用大項經費的,都必須經黨委集體研究決定,凡是涉及到農民切身利益的事,都要躬身實際,科學考查,並悉心傾聽農民的心聲,積極採納他們合理化的建議和意見,真正把事情辦成群眾滿意的放心事。

不斷加強監督檢查,保證各項資金安全,有效的運轉。不斷加強黨風廉政建設和反腐鬥爭的力度,教育廣大幹部清政廉潔,勤政為民,不謀私利,幹好工作。

有關財務自查報告 篇12

根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神,結合我校的實際情況,就專項檢查重點內容,學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建設,自查彙報如下:

一、收入管理

1.所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執行“收支兩條線”管理。

2.我校已經實行免費入學,無擅自設立收費專案、擴大收費範圍或提高收費標準。

3.針對學生各類收費按規定使用財政部門統一印 制的財政票據,無亂收費現象。

二、支出管理

1.學校各項支出按實際發生數列支,無虛列虛報和白條抵庫等現象。

2.學校財務支出實行校長負責制,已經建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領導集體討論決定。

3.學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內部控制制度,所有的財務都有結算中心的報賬員操辦,職責明確。

4.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。

三、資產管理

1.學校資產的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等,都有校領導集體決定並按國有資產處置管理的有關規定報批。

2.學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立校產臺賬,定期組織資產清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

3.學校資產不存在將學校資產用於抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動;

四、財會隊伍建設

1.學校設有專門財務室,有專門的財務人員負責。

2. 校長及時關注財務運轉情況,聽取財務工作彙報,及時調整財務支出。

3.財會人員正確行使會計監督職權,對違反法律規定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計資訊的真實性、合法性和完整性。

為了加強我財務管理,規範和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關於進一步加強中國小財務管理工作的意見》(教財[]21號)檔案和《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關於進一步加強中國小財務管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關於轉發《市教育局財政局轉發〈教育部財政部關於進一步加強中國小財務管理工作的意見〉的通知》檔案精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學校財務、總務、後勤、工會及班主任相關人員,召集起來,進行學習、座談,對學校近幾年財務財務管理工作進行了認真自查。現報告於下:

一、組織領導

為了切實加強自查工作力度,確保相關人員及時到位,我縣成立了巴青縣中國小財務管理自查工作領導小組。相關人員如下:

組長:魏長征巴青縣教體局局長

副組長:次仁德措巴青縣教體局副局長

蔣雲科巴青縣財政局局長

魏木次仁監察局局長

成員:王玉芳巴青縣教體局會計

汪小梅巴青縣教體局會計

中學、各國小會計出納

二、財務管理制度建立情況

1、各校均建立了財務管理制度,做到工作職責上牆。由專人管理學校各項財務。做到分工明確,責任到人。

2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度,縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作,確保各校制度落到實處。

三、財務管理人員配備情況

各校均配備兼職財會人員,設有會計和出納。我局並定期組織各校財會人員,參加財務培訓。

四、財務管理規範情況

(一)、我縣教育系統收費情況

1、我縣義務教育階段,全縣13所中國小免除學雜費政策都已得到全面落實,所有學校均免費提供教科書、作業本。

2、全面實施農牧區學生義務教學階段"兩免三包"政策,並得到徹底落實。

3、在義務教學階段,全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規定的費用。

4、各中國小沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中國小生的各種收費培訓、補課行為。各中國小沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。

總之,在我縣教育系統收費中,嚴格按照國家政策及上級單位要求,實施並落實,無任何亂收費情況。

(二)、"三包"經費管理使用情況

1、各學校嚴格按照"三包"經費的相關檔案精神認真徹執行。

2、嚴格專款專用原則,不能挪作他用。

3、"三包"經費的落實情況必須有本鄉鎮黨委、政府及有關部門的監督和審計。每月進行校務公開,每學期必須進行政務公開。

4、要求和中、國小做到帳目清楚,手續齊全。

5、合理地使用"三包"經費,把"三包"經費用在實處讓學生吃好、穿好。

6、各學校使用"三包"經費時,必須有兩人以上同時參與,防止經費流失。

全縣中國小,做到了合理地使用"三包"經費,是國家的惠民政策,嚴格落到了實處。

(三)、其他財務管理情況

1、各校均無私設"小金庫"和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶,並做到收支有據,賬目清晰。

2、學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現象。

3、對於大額款項支出,均要經過經辦人、證明人簽字,對於涉及基建等專案的支出,都附有合同、結算表和其他相關材料。

4、各校對於學校的資產增減,都做了較好的登記,做到出入有據。

五、建議

1、目前我縣各校財務人員均為兼職,希望上級單位,能給我縣各校配備專職財會人員。

2、進一步加大財務人員培訓力度,提高業務能力。

為了加強學校財務管理,建立財務工作的正常秩序,充分發揮財務工作在學校教育教學工作中的重要作用,學校成立以校長為組長,總務處、財會人員組成的財務領導小組,本著精打細算,勤儉節約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制,完善財務制度,堵塞漏洞,嚴格監督資金的有效使用。現將有關情況彙報如下。

一、建立學校財務管理制度,加強對學校經費的管理

1、制定財務管理制度。財務管理制度包括對經費收入的管理,如上級撥入的事業經費、專項撥款、基本建設及撥款、上級撥入的預算外資金、學校代收費收入以及教職工水電費收入等。對學校的這些收入,我們都做到及時入帳,及時上繳學校財務專戶,不私設小金庫。

2、加強對經費使用的管理。學校完善經費的開支審批制度,學校所有經費必須經校長審批,報銷票據須簽上經辦人姓名,說明購物或開支用途,並由會計中心稽核後才能報銷。

3、嚴格執行收支兩條線。學校不設小金庫,所有的收入及時上繳財政專戶,報帳員備用金存放不超過規定限額。

4、財務公開,接受監督。學校的一切開支帳目每季度在校務公開欄上進行公佈,接受教職工和社會的監督。

二、嚴格執行教育收費,做到明明白白收費

學校嚴格按照省和縣有關檔案規定的專案和標準進行收費,沒有巧立收費專案、搭車收費和擅自提高收費標準。每學期,學校在組織學生入學報名時,都通過公開的形式,將學校的收費專案,收費標準,收費依據等內容在醒目處張貼,向社會公示,主動接受學生、家長與社會的監督,提高入學收費的透明度,做到讓學生明明白白交費,高高興興上學。學校收取的高中學費、初高中資訊科技教育費、住宿費、擇校費等一律統一使用《海南省非稅收入一般繳款書》進行收費;課本費、作業本費等採用財政局統一印製的“代收費”發票進行收費。並按“收支兩條線”的原則進行收費管理,所收款項及時上繳縣財政專戶,不挪作他用,不坐支,不設立小金庫。

三、實際陽光操作,把“兩免一補”資金及時發放到真正貧困的學生手中

20xx年,財政共三次撥給我校貧困寄宿生補貼25200元,XX年4月撥給48000元。為了杜絕“兩免一補”資金髮放過程中的弄虛作假及暗箱操作現象,讓“兩免一補”資金真正發放到貧困學生手中,學校領導小組就發放的物件,發放的人數金額、形式等做出了規定。制定《樂東中學家庭貧困學生補助發放規定》,採用學生申請、學校調查摸底、學生家庭經濟收入對比,領導小組討論確認等辦法,確定補助物件,張榜公示,對張榜公示中反映的情況進行再認真調查核定。然後造冊發放,學校共分四次將這部分“兩免一補”資金及時發放到家庭貧困學生手中,平均每個學生獲300元補助,讓家庭困難學生上得起學,讀得起書,讓貧困學生和家長感受到黨和國家政策的溫暖,使財政支農惠農資金真正成為民心工程。

四、規範教育學雜費管理,把錢用到刀刃上

20xx年財政撥給我校教育學雜費(包括中央所撥經費)共456924元。這部分資金直接撥到學校財政專戶。這部分資金怎樣用,用在哪裡,我們認為除用於保證正常教學經費外,還要用來改善學校辦學條件,做到一年完善一些,逐年完善,把財政撥給的教育學雜費用於教學和學校發展最需要的地方。

我們主要用於如下幾個方面:

1、學校辦公經費;

2、教學用品購置;

3、教師學習培訓費;

4、體育器材購置;

5、遠端教育技術教室裝修;

6、學校低壓路線改造配套資金;

7、學校供水設施改造;

8、學生課桌椅購置;

9、校容校貌改造等,部分用於支付水電費。對每筆資金的使用,學校都召開領導會議進行民主討論,集體作出決定。財政所撥的教育學雜費對樂東中學這樣一個有64個班級4400多學生的學校本說是遠遠不夠的,但由於我們規範管理,一分錢當作二分錢用,使這部分資金用到教學和學校發展最需要的地方,把錢用在刀刃上,大大改善了學校的辦學條件,為師生員工創造了一個良好的學習和工作環境。

五、加大教研經費投入,建設一支高素質、強專業的教師隊伍

學校十分重視教學教研和師資培師工作,在學校經費比較緊張情況下,學校都要撥出一定的經費,選派一批年青的有培養前途的教師到外地學習。20xx年6月選派20名教師到山東師範大學學習,又派高承傑老師赴上海跟班蹲點學習,接著又送黃菁老師參加全省英語骨幹教師培訓,學校每年都為教師訂閱大量教學資料供教師教學備課用,對一些研究性學習的重點課題,學校都從經費上給予大力支援。

六、規範績效工資的發放

對上級發放給國中義務教育階段的績效工資,我們實行民主評議的辦法,分為三個等級進行發放,目前為止,上級撥給的績效工資都按照評定的等級發放到所有的國中教師手中。

有關財務自查報告 篇13

為加強財務管理,根據潼教委[20xx]178號檔案精神,及上級主管部門的安排,我校組織相關人員對學校財務工作進行了嚴格的自查,現彙報如下:

加強了財務工作的管理力度。為了使財務工作的開展做到合理、合規、合法,加強內部監管,學校成立了財經領導小組,財經審查小組,完善了《永康國小差旅費報銷細則》,制定有《報帳員工作職責》,《檔案管理工作職責》,《內部審計工作職責》《財物保管人員工作職責》,《治理亂收費管理辦法》等系列規章制度。

加強了財務管理的透明度。學校的大宗設施的購買,學校重大維修,都先召班子會及教代會論證通過後才進行購買。對於應納入政府採購的大宗物件,嚴格按政府採購相關規定辦理,定期開展內部財務審計工作,定期向教職工公佈學校財務情況。

嚴格公用經費的使用和管理。我校對公用經費的使用和管理嚴格按上級檔案會議精神執行,對不能開支的專案做到不予開支,公用經費的使用除保障教學所需外,主要用於裝置添置、校舍維修等方面,未挪用公用經費,未截留專項經費,凡上級撥付的學生補助款,總是及時地發放到學生手中。

嚴格按照財經紀律管理財務。嚴格執行上級標準收費,未搭車收費及亂收費現象發生,所收學生作業本費及幼兒園管理費等均能及時全額上交。學校對支出票據的收集要求做到及時,嚴格審批程式,校長在稽核簽字時做到不合理、不合規的票據一律不籤,未經學校校長稽核簽字的發票財務人員堅決不予報銷,每月支出票據經塘壩教育辦公室稽核後才拿到核算中心進行做賬。學校各項經費支出,都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度,無私設小金庫和帳外帳等違規行為,無濫用和鋪張浪費等現象。

有關財務自查報告 篇14

根據《分行20__年一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織分行營業部、B支行、B支行對意見書中指出的相關問題進行了逐一整改、落實、現將相關情況彙報如下:

一、組織工作

2月中旬財會部總經理組織召開了2月份會計主管例會,營業部、A支行、B支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構於2月22日將檢查發現問題整改完畢,提交整改報告向財會部彙報整改措施及整改結果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情況

(一)加強會計業務培訓,提高會計人員風險意識

針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規範。”的情況,我行加強了會計人員風險意識、合規意識培訓,利用晨會、營業結束後組織集中培訓。會計管理部門根據實際需要不定期地對會計人員進行業務培訓,更新知識,及時掌握新政策、新規定,限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質量。

財會部總經理牽頭組織了《興業銀行商業匯票業務會計操作規程》和《票據業務風險提示》的學習,參加人員為各級會計管理人員、行營業部主任和票據崗專管員。對票據簽發、解付、查詢查復、質押、貼現業務逐項對照制度解讀,糾正我行做業務中的偏差,進一步加強了票據業務的操作和管理。

各機構定期向財會部報告《問題庫》等制度規章的學習情況,財會部根據報送的記錄抽查錄影,跟蹤員工學習的動態,通過季度考試、監督傳票質量、會計檢查等,落實學習效果。

(二)加強會計隊伍建設,做好會計人員的梯隊培養

針對“會計人員不足,存在風險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調整,充實一線會計員工隊伍,加強後備會計人員儲備。具體是,第一步,由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會計主管。Zx調回分行工作,主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會計主管在對公櫃檯擔任會計經辦工作。第二步,新入行的櫃員先到現金櫃臺臨櫃學習,將現金區工作滿3年的老櫃員逐步安排到對公區進行崗位輪換。此次人員調整是為了充實營業部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,並加強櫃麵票據、賬戶管理。另外財會部加緊了事後監督崗位人員的招聘,預計近期會計管理人員會增加充實。

(三)建立健全崗位責任制,明晰會計崗位職責

“會計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風險隱患”的問題,我行分析原因是由於櫃員間職責不清,操作不規範導致的。整改措施是,對營業室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業務進行自查和改進,發現問題,及時解決。具體為:各機構會計主管梳理本機構會計人員崗位,結合本行的實際情況重新擬定崗位職責,加強各崗位的協調性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計後臺業務做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部,財會部對職責表進行把關,提出意見建議,並照此分工進行會計監督檢查。

(四)優化改革櫃面流程,強化各項制度實施細則的建設目前我行存在櫃面流程不盡合理,櫃員操作存在逆流程的現象。對此問題我行採取的措施是,根據《興業銀行會計內控要點》、《必知必會》、《綜合業務核算操作規程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學合理,便於操作和執行的原則。全面規範本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現紕漏和風險。

近期財會部下發了《關於加強會計管理工作的通知》對風險監測資訊回覆要求、會計管理、業務操作提出了要求。修訂了《現金管理實施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營業室制定了《印鑑卡領用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑑卡使用管理流程進行了規範,

(五)提高會計管理人員素質,加強會計業務檢查監督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業務不規範”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由於會計管理人員沒有嚴格履行稽核和監督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關鍵環節。檢查工作的落實,關鍵在於要嚴格執行:對於問題責任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。

各級會計管理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規章更新的步伐,做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督,避免以罰代管的工作方式,將監督重心前移。

(六)整改完成情況

本次檢查中發現的大多數問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶由於需要客戶配合重開財政五聯單,正在積極整改中。對於“對20__年11月起開立的結算賬戶進行機構信用程式碼證的核對並留存影印件。”的情況,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯絡,目前還有20個賬戶沒有提供機構信用程式碼證。

有關財務自查報告 篇15

為了進一步加強幼兒園食堂財務管理,認真貫徹落實區教育局關於食堂財務管理專項檢查的通知精神,我園高度重視食堂建設和管理工作。為了配合區教育局開展食堂財務管理專項檢查活動,我園立即對食堂財務管理情況進行了認真的自檢、自查,現將自查情況報告如下:

一、基本情況

1、成立了以園長為組長的食堂工作領導小組,制定各項財務管理制度,明確職責和具體分工操作。

2、食堂財務建立了總賬、明細賬,現金日記賬、銀行存款日記賬等,做到了日清月結。會計科目報表做的規範及時,同時開設了存摺賬戶。

3、食堂管理規範,食堂為自主經營,做到菜譜價公示,每月收支公示。

二、收入管理

1、伙食收費按月按標準,包餐xx元/生·天,伙食收據登記到人,資料清晰。

2、在校就餐的教職工及食堂人員按月交費,xx元/人·月,按月入賬。

三、規範食堂日常支出。

從不克扣學生伙食,也從不在食堂中列支業務費及在編教職工的獎金、福利和津補貼。所有支出有經手人、驗收人、審批人,支出發票稽核把關。

四、加強食堂資金管理。

幼兒園食堂財務制度健全,做到專款專用,沒有發生違規使用經費的情況,伙食費的確定是依據本地的物價水平、幼兒營養攝取量(營養分析需求)、燃油、水電、工作人員成本核算等確定,幼兒的伙食費都是按餐和幼兒進行結算的(按月一次性退還),無擠佔剋扣幼兒伙食費情況,食堂虧盈基本平衡。

五、完善崗位內控制度。

明確並公開食堂崗位分工和相關的職責許可權,做到不相容崗位實行分離管理。嚴格食品出入庫制度,進出庫物資開三聯出入庫單,帳物相符。嚴格執行採購、驗收、保管、領用等環節的相關手續並做好詳細的驗收記錄、彙總。

六、結餘管理

1、每月都要對食堂的結餘進行核算,平衡食堂財務收支管理。

2、20xx年1月———20xx年5月食堂財務收支情況。

有關財務自查報告 篇16

根據財政局檔案【】號檔案要求,為進一步加強事業單位財務管理工作,規範事業單位管理行為,提高財務管理質量,校園成立了自查領導小組,由總務主任牽頭對20xx年度財務收支狀況、資產帳目進行了認真地自查,對自查狀況報告如下:

一、財會隊伍狀況

我校設立專職會計1人,配備出納1人,都具有必須的專業潛力,嚴格按照有關財務規範程式報帳,經費使用合理,報表準確、及時,資料真實。

二、財務制度的建設

我校財務管理制度健全,制定了健全的《固定資產管理制度》《有現金管理制度》、《財務管理制度》、《保管制度》、《出納制度》、《會計制度》等。並做到制度上牆。

三、收支狀況

校園收入除財政撥款外,還有幼兒教育培養費收入,對該事業收入嚴格執行收支兩條線管理,杜絕了小金庫及帳外帳的現象。校園各項開支均實際發生數列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證,票據合理,均要經辦人簽字,註明用途。實行每月會審會籤制。報銷憑證附件合規、合法、完備。

四、存在的問題

1、在會計基礎方面會計無證上崗,未規定完成20xx年度財務人員繼續教育的學習。

2、在會計核算裡,少數科目運用不當。

3、沒有建立會計檔案借閱制度。

4、啟用帳薄填寫不完整。

五、整改意見

對無證上崗人員督促學習,爭取取得會計證,持證上崗。對未完成會計繼續學習的,要求在20xx年度加強補習學習。修正用法不當的會計科目。建立會計檔案借閱制度。將帳薄啟用表填寫規範。

本次自查工作校園領導高度重視。透過自查認為本單位自查得分為93分。透過自查工作的開展,進一步加強了對會計基礎工作重要性的認識,對今後規範強化基礎管理、強化監督、紮紮實實地搞好校園財務管理工作是十分必要的。

有關財務自查報告 篇17

我處圍繞“清剿火災隱患,共建平安校園”的活動主題,結合本部門的消防安全工作實際,組織員工學習消防法規,提高防火意識,牢固樹立“以人為本,生命至上”的思想理念,認真貫徹“預防為主、防消結合”的方針,形成“人民生命至上,火災隱患必除,責任重於泰山”的良好輿論導向,對重點部位認真排查,消除隱患,把消防工作落到實處。

1、對消防設施進行一次全面檢查,檢查本部門配備消防器材是否齊備、完好無損,對辦公室內外的電路、電線進行重點排查,發現消防設施不齊或損壞的及時報送學院保衛處;

2、檢查疏散通道等是否暢通,對走廊內的雜物進行了徹底清理,嚴禁堆放雜物、寄放自行車等,既整潔了辦公環境,又杜絕了安全隱患;

3、以消防安全宣傳為重點,利用展板宣傳形式進行消防安全宣傳教育,使教職員工學到更多的'消防安全知識。

4、認真落實消防安全責任制和消防安全責任追究制,積極組織本處員工參與消防宣傳週系列活動,進一步增強消防安全意識,提高消防技能,掌握自救互救逃生的知識和能力,共同維護校園的安全與穩定。

有關財務自查報告 篇18

財務自查報告及整改措施

一、專項活動組織與開展情況

(一)根據工作方案,公司對本次專項活動作出如下組織部署:

1、公司總經理組織召開動員會並作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專項活動,切實查詢存在問題與不足,制訂整改措施並逐項落實到位,使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關於在轄區上市公司全面深入開展規範財務會計基礎工作專項活動的通知》(x證局發號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關於填報(以下簡稱《調查問卷》)、《關於轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與檔案。

3、公司財務負責人佈置專項活動工作安排,就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署,要求相關人員按規定時間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人稽核。

4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃並及時開展審計。

(二)根據工作方案,本次專項活動開展情況如下:

1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、彙總自查內容,開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告

2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細複核,對自查發現存在的問題進行重點核查,並提出相應的自查核查結果,提交財務負責人稽核。

3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了稽核,對自查底稿的內容完善提出指導意見,要求財務部按時提交專項活動自查報告。

4、按《工作方案》要求,財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

5、審計室按照制定的審計計劃,依據證監局相關檔案要求對自查報告內容逐項稽核,並就與財務控制相關內容進行稽核,同時向審計委員會報告專項活動開展情況,聽取審計委員會對自查工作的指導。

6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面彙報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議,並向總經理作出通報,

7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

二、自查內容、發現問題及整改措施

依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規範》、《會計基礎工作規範》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定,公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規範性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務資訊系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規範,同時按相關檔案的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實:

(一)關於財務人員專業培訓方面存在問題:會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施:財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃,同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限:x年x月xx日前,並長期堅持。

(二)關於財務管理制度方面開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題:

(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度,未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、許可權、考核等作出規定;

(2)《公司財務管理制度》中未對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;

(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程式;

(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據《公司財務管理制度》等有關規定,擬定《公司財務負責人管理制度》,提交公司董事會審議批准;擬修訂《公司財務管理制度》,對親屬迴避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求,制訂出可操作性的標準與程式;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款,對責任追究的範圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程式等作出明確的規定,且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

(三)關於財務資訊系統建設方面存在問題:財務人員對金蝶財務軟體K3-V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓,同時與金蝶財務軟體的售後技術支援加強聯絡,獲得其技術指導和支援。

(四)關於財務會計內部管理控制方面存在問問題:財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施:財務部對重點客戶核對銷售貨款,並書面確認核對結果。整改期限:x年x月xx日前整改責任人:財務總監樑新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作,進一步提高了財務人員對規範財務會計基礎工作重要性的認識,加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查詢到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規範財務會計基礎工作專項活動自查報告。

有關財務自查報告 篇19

根據《 區審計局審計通知書》 區審計通字[20xx]12號檔案精神,結合我學校審計檢查實際情況,對本單位的財政財務情況進行了認真的自查,現就自查情況報告如下:

一、 基本情況

中學創辦於 年 X 月,是 區的高階中學。

學校機構設定了:校長室、政教處、教導處、總務處。

現有編制 人,在職員工 人,財務隸屬於 。

二、任期內各學期招生情況

20xx 年秋季招生 453 人,20xx 年春季招生 434 人,20xx 年秋季招生 767 人,20xx 年春季招生 730 人,20xx 年秋季招生 904 人,20xx 年春季招生 920 人,20xx 年秋季招生 970 人.

三、任期初及任期末資產負債情況

20xx 年 7 月初資產負債情況:現金: 元、銀行存款: 元、固定資產: 元、其他應付款: 0 元、應繳財政專戶款: 元。

20xx 年 10 月末資產負債情況:現金: 元、銀行存款: 元、固定資產: 元、其他應付款: 元。

四、我校收入均按收費許可證收費,及時上繳財政,無隱瞞、截留、轉移財政收入;沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。

各項支出真實、合規、合法。

沒有擠佔挪用、擴大開支範圍、提高 開支標準、虛列支出等問題。

五、各年度各種專項資金,做到了專款專用、及時撥付。

六、大宗物品和裝置的購置,我校通過政府採購中心採購。

七、各項資產做到了賬實相符。

八、落實了債權和債務的管理,沒有重大經濟遺留問題。

市 區 中學 20xx-4-20 德峨國中財務審計整改工作自查報告 我校根據《關於印發的通知》[20xx])10 號和廣西壯族自治區教育廳《關於開展“審計整改”活動階段性檢查驗收工作的通知》[20xx])33 號檔案精神,對我校財務工作認真進行認真自查自評及檢查整改,現將整改情況彙報如下 一、認真學習,提高認識 我校認真組織領導班子和財務人員學習上級財務檔案,統一思想,提高認識,強化財經紀律,不繼提高財務人員的業務水平,並不斷完善學校財務管理的各項制度。

二、成立領導小組工作 我校結合實際,成立了德峨鄉初級中學財務整改 領導小組。

組 長: 黃仕鋒 副組長: 李連聲 組 員: 廖 澤、張成光、楊進文、岑廷榮、王正想、朱學升、李幫文、黃美蘭 領導小組下設辦公室,辦公主任由李連聲副校長兼任,統一協調和指導財務審計整改的各項工作。

三、整改措施 依據制度要求認真進行審計整改,自查自糾存在的問題,認真反思,找差距,尋原因。

通過認真組織小組成員檢視 00 年至 011 年會計憑證、會計報表、會計賬簿。

在會計報表、會計賬簿中銀行日記帳、出納的 現金日記賬不存在任何問題,無需整改。

存在的一些問題是:1、會計、出納還沒有取得從業資格證,正在學習爭取;2、在會計憑證中出現沒有蓋財務公章、財務主管章、 報賬員章、出納章現象及附件不完善現象;3、固定資產登記和報廢登記不完善現象。

整改領導組針對以上存在的問題進行分工協作,分塊整改,現已全部整改完善。

總之,財務工作是學校工作的基礎,財務工作直接影響著學校的發展,要辦好學校,首先要管理好財務,把有限的資金用在刀刃上。

為此,在今後的工作中,我校將按 上級主管部門的要求,嚴格執行各項財務管理制度,管理好學校財務。

堅持每月對經費的收支由財務稽核小組稽核後,再進行報賬、公示,將財務開支情況在公示欄公佈,自覺接受上級領導、全校教職工的監督。

德峨鄉初級中學 二 0 一二年七月三日 紅沿國小財務審計工作自查報告 為了全面落實《涼州區學校財務管理辦法》及其補充規定、《涼州區學校大項開支申報審批制度》等規章制度,建立健全內控制度,進一步規範學校財務管理,確保各項教育經費安全、高效、規範執行,提高教育經費使用效益,落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育,促進基礎教育持續健康發展,採取有效措施,確保學校財務管理規範化、制度化、科學化,根據《涼州區 20xx 年教育內部審計工作要點》,現將我校自審工作彙報如下: 問題梳理: 經過自查,學校目前不存在私設“小金庫”、私分公款等嚴重違紀違法行為;在日常財務、財產管理中也能做到責任明確,制度嚴格,注意提高公用經費和國有資產的使用效益,確保學校素質教育活動的開展。

一、收入管理。

學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內,嚴格執 行“收支兩條線”規定。

學校所有收費專案和標準嚴格按照“一費制”執行,沒有任何擅自設立收費專案、擴大收費範圍或提高收費標準的做法。

按規定規範使用財政部門統一印製的票據,開據票據規範。

代辦費和服務性專案在收費中嚴格按照學生、家長自願原則,保留原始回執。

二、支出管理。

學校嚴格執行國家規定的開支範圍及標準。

各項支出按實列支,不虛列虛報,沒有以白條作為報銷憑證。

學校購置教學儀器裝置、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府採購條件的,全部實施政府採購。

不符合政府採購條件的,也能做到貨比三家,堅持到正規商戶實施採購。

學校所有支出實行校長負責制,校長統 一審批。

重大經費開支專案,嚴格執行《涼州區學校大項開支申報審批制度》,由校領導班子集體討論決定。

每月定期通過校務公開欄向全體教工公佈學校重大事項和經費使用情況。

學校理財小組人員之間權責明確,相互分離、相互制約、相互監督。

三、加強資產管理。

學校重視財產管理工作,建立健全內部管理制度。

每學期末組織開展資產清查工作,確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符,保障國有資產的安全。

學校的國有資產報廢、報損等,經過學校集體研究決定,按規定程式審批入帳。

學校 沒有從事任何風險性投資活動,避免國有資產的損失。

今後,學校還將調整充實財產管理人員,使學校財產管理工作更上一個臺階。

以上,是學校財務管理工作的自查報告,提請教育局計財科稽核。

謝謝! 紅沿國小 二 0 一二年五月三日 年財務大檢查自查報告 : 我局自接到上級關於開展財務大檢查及會計基礎工作 複核的檔案後,單位領導高度重視,成立了以一把手局長任 組長、相關崗位人員任組員的自查工作領導小組,根據檔案 要求的檢查範圍和內容,結合本單位的實際情況,認真對照 檢查,將本單位 年以來的會計基礎工作、財務收支情況、預算執行情況與檔案要求認真進行了自我對照、自我檢查, 現就自查情況報告如下: 一、自查基本情況 財務機構設定和人員配備情況 我單位財務工作由 科負責,單位按照財務工作要求, 設定有財務主管 1 名,會計、出納、資產管理員各 1 名,四 名財務工作者均取得會計從業資格證書,相關崗位職責明 確,業務相互牽制相互分離,使得各項業務事項得以有序進 行。

內部控制情況 單位內控制度健全,對財務收支審批、人員崗位職責、 財產管理等方面進行了全面規範,制定了 11 向財務管理制 度及兩項經費管理辦法。

嚴格執行一把手不分管財務制度, 保證了財務核算的獨立嚴謹。

建立和完善各項制度的同時, 相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實施 了內部監督和控制,保證了會計工作的真實性、 完整性以及 單位財產的安全,加強了對本單位財產物資的監督和管理, 杜絕了各種漏洞的發生。

明確了財務收支審批程式和審批人 的許可權和責任,規範了各項資金的使用,提高了資金使用效 益。

在財務工作過程中,我局嚴格按照《會計法》的規定, 依法設定會計賬簿,並保證其真實完整,根據本單位實際發 生的業務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、 編制財務會計報告。

嚴格執行國家有關財務法規,所發生的 各項業務事項均在依法設定的會計賬簿上統一登記、核算, 依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算,確保資料真 實、有效。

在安排支出時,分輕重緩急,保證常規和重點支 出需要,既體現實際工作需要,又考慮財力可能,根據各項 工作任務,在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統 籌安排,合理支出。

預算編制執行情況 我局嚴格執行財務預算管理制度,預算編制依據充分, 專案設定科學、合理、細緻,對財務預算均通過局務會討論 共同形成決議,程式合乎規定,並且嚴格壓縮“三公”經費 預算指標,預算編制中嚴格執行人員、車輛定額定員標準。

財務開支中能夠做到有預算才開支,無預算不開支,無相互 擠佔預算資金情況發生。

資產管理情況 我局在資產管理中賬、實物人員崗位設定相互分離,達 到了相互制約相互監督的目的,保障了公共資產的安全。

為 了加強固定資產管理和使用,在固定資產購置時,嚴格按照 政府採購程式進行採購,並根據有關規定,建立了賬簿、款 項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員與資產管 理人員各自對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進 行記錄、計算、反映。

定期開展資產清理,及時與實物管理 人員對賬,確保資產賬賬、賬實相符。

無固定資產不入賬, 公物私用及其他違規問題。

在資產的處置中,都嚴格遵照有 關要求,根據上級批覆情況進行處置報廢,無隨意處置現象 發生。

及時清理往來款項,無長期掛賬現象,確保了單位資 金及時回籠。

二、存在問題 通過自查,我局在財務管理和財務工作過程中還存在一 些不足,一是在實施內部監督制度和內部控制制度時,還未 能完全達到《會計法》所規定的要求,個別經辦人員財經法 規意識不強。

二是預算管理有待進一步加強,預算編制依據 充分,合理,但實際執行中,個別預算落空,未執行。

執行 中統籌考慮不足,存在預算執行進度不均衡現象。

三是在資 產管理中,由於一些資產達到報廢年限,已報廢,而上級部 門未審批,資產管理系統中無法銷賬,出現了資產實物與賬 面有差異。

四是在具體會計核算中,出現未嚴格按規定辦理 的事項,未建立支票登記簿、轉賬支票存根未簽字。

三、整改措施 進一步規範財務報銷稽核流程,刻制經費稽核章 戳 1 枚、實物管理章戳 2 枚,明確會計人員與實物管理人員 職責,經費開支中堅持稽核流程,不符合規定的票據堅決不 予稽核報銷。

及時與上級部門做好請示溝通,在資產處置中嚴 格按照上級批覆的方式處置,做到有批覆再銷賬,確保賬實 相符。

加強對單位職工的財經法規學習,不僅僅侷限在 財務人員的學習層面上,普遍提高單位職工的財經法規意 識,使得無論任何人具體經辦公務活動都能嚴格以財經法規 為準繩、財務制度為標尺,使得財務活動能從基礎上得到規 範。

20xx/07/24 審計中發現的問題 自查自糾情況報告 為落實 在 會上針對審計部在內部審計工作中發現的一些問題做的重要講話及批示,公司財務部積極行動起來,對照此次審計部在內部審計工作中發現的問題開展自查自糾工作,對發現的問題逐一整改,現就自查自糾情況 彙報如下: 一、重大經濟事項決策 經自查,沒有發現重大經濟事項未經集體決策的情況; 單位存在資金拆借,程式不夠完善,下一步將規範資金往來程式。

二、授權審批控制方面 合同會籤手續完整;沒有發生出納制證的情況;網銀 UKEY 嚴格按照制單人與稽核人分開保管,但缺少必要的使用審批手續,出現付款操作由出納經辦,會計一級稽核後付款的現象。

整改措施:建立網銀使用審批制度,實行分級管理,多崗位複核的原則,大額資金實行三級複核。

三、基建工程管理方面 按規定簽訂基建相關合同,不存在與個人簽訂經濟合同現象,大額資金支付按合同條款履行,不存在提前付款現象。

四、資金管理方面 沒有發現不合理的提取大額現金現象,但備用金管理較為鬆散,出現部分備用金未及時歸還、前款未清後款又借的現象。

整改措施:積極清理沉澱備用金,嚴格規範備用金流程。

五、資產管理方面 備品備件出入庫手續完備,但有部分專案公司出 現低耗品未辦理出入庫手續的情況,公司已組織人員進行清查,並且完善相關的手續。

六、稅務管理方面 嚴格按稅法規定進行申報納稅。

七、會計基礎工作方面 存在憑證摘要不清晰、會計憑證稽核不及時、賬簿列印滯後等薄弱點。

整改措施:在日常會計核算中,將嚴格按照集團公司會計基礎工作標準的要求,提高原始憑證的稽核、監督、控制力度和財務人員基礎工作水平,促進會計基礎工作的標準化、程式化和規範化。

公司 年 月 日 倒淌河鎮民族寄宿制國小財務自查報告 根據教育局財務管理工作專項檢查的通知精神,結合我校的實際情況,就專項檢查重點內容,學校收入管理、支出管理、資產管理和財會隊伍建設,自查彙報如下: 一、收入管理 1.所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執行“收支兩條線”管理。

2.我校已經實行免費入學,無擅自設立收費專案、擴大收費範圍或提高收費標準。

3.針對學生各類收費按規定使用財政部門統一印 制的財政票據,無亂收費現象。

二、支出管理

1.學校各項支出按實際發生數列支,無虛列虛報和白條抵庫等現象。

2.學校財務支出實行校長負責制,已經建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領導集體討論決定。

3.學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內部控制制度,所有的財務都有結算中心的報賬員操辦,職責明確。

4.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。

三、資產管理

1.學校資產的出租、出借、出售、出讓、接受捐助、報廢報損等,都有校領導集體決定並按國有資產處置管理的有關規定報批。

2.學校已建立健全資產的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立校產臺賬,定期組織資產清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

3.學校資產不存在將學校資產用於抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業、購買股票、基金、企業債券等風險性投資活動;

四、財會隊伍建設

1.學校設有專門財務室,有專門的財務人員負責。

2. 校長及時關注財務運轉情況,聽取財務工作彙報,及時調整財務支出。

3.財會人員正確行使會計監督職權,對違反法律規定的會計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計資訊的真實性、合法性和完整性。