根據《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕 34號）、《中共懷化市委辦公室懷化市人民政府辦公室關於全面實施預算績效管理的通知》（懷辦發電〔20xx〕48號）等有關檔案規定，我校對20xx年度整體支出情況進行了績效評價，基本支出的評價重點是厲行節約保運轉，降低行政成本，專項支出的評價重點是規範管理促發展，提高資金績效。經全面綜合評價，我校20xx年度部門整體支出績效自評得分84分。現將有關情況報告如下：
一、部門概況
（一）部門基本情況
1.主要職能懷化市中心特殊教育學校直屬懷化市教育局管理，主要擔負鶴城、中方、新晃、通道四縣市區殘障兒童少年和懷化各縣市區聽障兒童少年的教育教學以及縣級特校教師培訓及業務指導工作，是一所集康復教育、學前教育、國小、國中、高中於一體的十二年一貫制特殊教育學校。
2.機構設定20xx年度本部門財政補助事業單位獨立核算機構1個，內設辦公室、教導處、總務處、校安辦、督導室、德育室等處室。
3.在職人員情況20xx年核定事業編制數51人，年末實有在職人員48人，退休人員7人。
4.重點工作計劃
在新的一年中，我校的總體工作思路是：繼續立足校本促發展，求真務實創特色品牌。
①構建常規模式，紮紮實實地提高教育教學效率。
學校將進一步加強教學常規管理，完善教學過程管理，強化教學要素和教學流程的監控，建立有效的教學工作執行機制，堅定不移地提高課堂教學效率。
②繼續深化三類殘疾兒童教育，並向兩頭延伸（即學前教育和職高教育）。
本年秋季我校將開辦高中教育，擴大學校辦學規模。
③立足校本研究，提高教師職業道德與教學能力。
a.堅持“黨建”引領，加強“立德樹人”。
b.加強幹部和班主任隊伍建設。
c、進行課題研究和校本教材開發。
加大培訓提升教師教研水平，以開展課題研究為核心，全面推進教研工作，解決教育教學中的實際問題。
④繼續發揮“大特教”思想，以中心特校為龍頭，深入推進市轄縣級特校的發展。
⑤全力推進學校專案建設，努力改善辦學條件。
a.《一期改擴建專案》已立項並馬上進入全面建設階段，爭取於春節前完成學生公寓樓和教師週轉房的主體封頂，計劃於20xx年5月底6月初完成全部建設專案並交付使用。
b.進一步推進學校資訊科技建設，以硬體基礎性資訊建設為主體，適當完善教學配套軟體建設，爭取財政支援在20xx年完成建設任務。
⑥在堅持勤儉辦學的基礎上加大校舍維修力度，加強校園安全基礎性建設，破除校園裝置實施及校舍安全性隱患。
⑦不斷提升特殊教育水平，努力打造成為特色鮮明的，亮點突出的中心特校。
⑧全力推進學校後勤工作，進一步搞好食堂管理，規範財務內控，想方設法儘早完成學校運動場建設專案。
⑨全面抓好學校綜治和計生工作，進一步提升師生安全意識，加強安全教育和安全措施，並把計生知識納入課程，開設足量的健康教育課。
（二）部門整體支出規模、使用方向、主要內容和涉及範圍等
20xx年，我校以黨的十九大精神為指導，積極推進學校各項工作，千方百計穩定生源，促進特教事業穩定發展，確保不發生安全事件，保持著特校發展的良好勢頭，主要抓了四個方面的工作：一是提高教育教學質量；二是強化校園安全監管；三是改善校園硬體設施；四是完善健全內部控制制度，規範學校各項制度。
20xx年度整體收支情況為：懷化市中心特殊教育學校整體收入1073.55萬【其中：財政撥款收入1056.55萬元（專案收入118.86萬元，基本支出937.69萬元），政府性基金收入7萬元，其他收入10萬元，年初結餘結轉1261.08萬元】
本年整體支出2334.63萬元（其中：基本支出952.69萬元，專案支出1381.94萬元。）
二、部門整體支出管理及使用情況
（一）基本支出
基本支出是指行政事業單位為保障其機構正常運轉、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。本年度我校基本支出952.69萬元，其中人員經費797萬元，日常公用經費155.69萬元。
20xx年我校“三公經費”總支出：0.12萬元，比上年0.26萬元減少0.14萬元，因我校厲行節約，嚴格控制“三公經費”，公車已在上年度處置，本年度完成各項手續及資產賬務處置。招待費用共計3批次21人的公務招待費0.12萬元。
（二）專項支出
專項支出是指行政事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，在基本的預算支出以外，財政預算專款安排的支出。
專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。本年度我校專項收入總計128.86萬元，其中財政資金118.86萬元，其他收入10萬元，上年結轉1253.08萬元。主要包括8個專案：
①20xx年校舍維修結轉資金2.38萬元；
②風險防範經費康復樓維修款10萬元；
③20xx年校舍維修33.78萬元；
④芙蓉名師經費3.56萬元；
⑤學生生活費補助78.46萬元；
⑥送教上門教師進修培訓費3.05萬元；
⑦特校改擴建工程（一期）即上年的教師週轉房及學生公寓建設工程結轉金額1249.38萬元；
⑧資源教室建設結轉資金1.32萬元。
2.專項資金（主要指財政資金）實際使用情況分析。本年度我校專項支出1381.94萬元，與收入專案一致。
3.專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。我校對專項資金在單位內控手冊上專門制定了管理辦法，並嚴格按照此辦法執行。
三、部門專項組織實施情況
（一）專項組織情況分析，主要包括專案招投標、調整、竣工驗收等情況。
我校20xx年結轉的4個基建專案中：中心特校一期改擴建工程（即原教師週轉房和學生公寓專案）、校舍維修（20xx年、20xx年維修資金）本年已經竣工，並已交付使用，工程款已支付60%。資源教室建設已結清全部款項，另外4個非基建專案（風險防範專項經費用於康復樓心理諮詢室維修改造、芙蓉名師專項經費、送教上門教師進修培訓費、學生生活費補助）均已按年度計劃完成。
（二）專項管理情況分析，主要包括專案管理制度建設、日常檢查監督管理等情況。
學校沒有設基建專幹，專案建設由分管財務、後勤的副校長羅明瓊按校務會議的決定負責實施，建設中的各項事宜暫由羅明瓊副校長負責。20xx年由蔣少波校長全權參與監督與管理。總之，學校的專項有專人負責，有專項制度與管理辦法。
四、資產管理情況
本年度，學校做好了學校的資產管理情況，由學校總務處副主任聶登國統一管理學校資產，制定了資產管理制度，做好臺賬，教師認領及歸還資產均有登記。資產購置嚴格按照財政資產科規定的程式進行，大批資產進行招投標後，再進行政府採購，單件或小件固定資產均進行了嚴格的資產審批程式，由學校、市教育局、對口科室及資產科稽核蓋章。
本年度，學校處置過期毀損資產115.45萬元，其中通用裝置77.26萬元，專用裝置17.44萬元，課桌椅等傢俱20.75萬元.
本年度，學校新增了1238.36萬元的資產，包括房屋、土地及建築物1076.845萬元，通用裝置48.26萬元，專用裝置18.66萬元，傢俱用具94.12萬元，圖書0.47萬元。均嚴格按資產配置程式辦理。主要用於學校一期改擴建工程的工程款及配套傢俱設施，所有資產與20xx年9月互動使用，進一步完善了師生的住宿條件。
年底，財務室積極完成了20xx年資產報表。
五、部門整體支出績效情況
學校在做好殘障兒童、少年的義務教育和縣級特校教師培訓工作的同時，不斷完善學校硬體建設，不僅超額完成了年初的重點工作計劃，還改善了學校學生的學習及生活環境，提高了學校教育教學質量。我校20xx年工作開展情況及主要事業成效如下：
（一）加強學校專案建設，努力改善辦學條件
1.學校一期改擴建工程（教師週轉房和學生宿舍樓各50套）今年9月正式投入使用，大大改善了師生的生活環境，進一步增強了師生的歸屬感。
2.學校推進資訊科技建設，以硬體基礎性資訊建設為主體，進一步完善了教學配套軟體建設。每間教室配備了教學一體機，讓每位學生享受資訊化教育，教學環境得到了很大改善。
3.學校新修了田徑運動場，使師生運動範圍更寬、更安全，視野更開闊，運動得到了進一步保障，豐富了師生的課餘文化生活。
4.加大校舍維修力度，做好了校園強電入地，溝蓋板鋪設，升旗臺改建等。
（二）規範學校管理、堅持依法治校
我校始終堅持依法治校、依法治教的辦學思路和治校方略，把學校管理納入科學化、規範化、法制化的軌道。
1.管理制度健全，管理體制完善。學校制度建設全面完善。進一步完善了各項規章制度，抓好了制度的落實。要求我校師生員工嚴格執行學校章程、制度，依法行事、照章辦事，全面推進依法治校工作。
2.工作機制健全，辦學活動規範。我校以素質教育為導向，全面貫徹黨的教育方針，有計劃地對學生進行德育、智育、體育、美育和勞動教育，促進學生生動活潑地發展。
3.執行收費政策，規範採購行為。學校嚴格執行上級檔案精神，財務管理機構和制度健全，支付符合規定，報銷手續齊全，基建符合規定程式。學校無收費專案，學生全部免收學費、雜費、書本費、住宿費，特困生享受特困補助。
（三）狠抓安全管理，強化安全意識
一是實行行政、保安、生活老師24小時值班制，時間上不留空白，嚴格值班記錄和詢問登記制度，發現問題及時解決。
二是定期排查校內安全隱患。每日巡查，定期排查，做到一週一小查，一月一大查，保證學校各項安全設施能正常運轉；每月對校園周邊環境進行了整治，做到有方案，有過程，有圖片，及時總結。
三是強化教育，促進學生自我保護能力。針對學生實際，利用班會課和集會，通過開展《防校園欺凌》《全國中國小安全教育日》《國家安全教育日》《防災減災日活動》《防電信詐騙》《安全生產月》《“學習未保法護航花季行”法制宣傳週》《國際減災日》《戴帽工程》《11.9消防安全月》、“憲法宣傳週”和“知路.愛路.護路”等安全教育活動，按要求進行了主題教育、宣傳、應急演練（每月一次）等工作，對學生進行防交通事故、防觸電、防運動傷害、防騙和防火逃生等安全知識，提高了自我防護能力。
四是加強校園監控。為了堅決防止不法分子進入校園製造事端，健全學校保衛組織，充實校園保衛力量，我校增加了監控攝像機，校園安防系統得到再提高，幾乎達到校園全覆蓋，真正做到了全方位監控無死角，從而確保重點時段和重點部位的校園安全，並增強了教師的責任感。
(四)重視隊伍建設，提高教師素質
1.紮紮實實抓好校本培訓，每月對全校專任教師開展以“培智學生能力評估”“培智課堂教學評估”“新課程標準”等校本培訓，全面提升了教師專業水平。
2.為了不斷加強校際的交流與教學研討，不斷提高各校教育教學質量，在市教育局及學校領導的支援下，組織到各縣市七所特殊教育開展送教（培）下縣活動。活動的開展，促進了區域內的課堂教學交流，提高了課堂教學的有效性，在教育教學上得到了提升。讓大家在觀摩學習的同時，使思想得到了轉化和進步，收穫豐盛。
3.為了提高教師的業務素質和個人修養，學校通過開展“推普周”“書香潤特校閱讀伴成長”讀書節等系列活動，培養“愛讀書,讀好書”的習慣，積極踐行“閱讀生活化，學習終生化"的學習理念,開展“打造書香校園”的讀書活動，激發師生讀書的興趣,不斷形成讀書的高潮，使全體師生在活動中體驗，在活動中學習，並將這種影響力推及社會和家庭，形成教育的合力，取得了良好的效果。
4.注重師德師風建設，塑造教師為人師表的良好形象。學校有針對性地提出了幾點要求，一是要求全體教師愛護關心學生，蹲下走近學生的心靈，和學生做知心朋友、和學生的家長交朋友，不準冷嘲熱諷傷害家長，更不準教師訓斥家長；二是嚴禁教師體罰和變相體罰學生；學校將師德師風建設與年度考核、教育教學管理等師資隊伍建設的其他內容有機結合起來，以促進師德師風建設的各項措施落到實處。通過開展師德師風自查活動，學校領導、教師進一步轉變了工作作風，提高了辦事效率，文明執教，優質服務於學生。
(五)遵循特苗特育，凸顯特色教學
特殊教育學校的學生有其自身的特點，因此，學校首先根據學生實際情況制定了個別教育教學計劃，實行個別化教育，其次根據為學生的特長、愛好開展活動，最大限度地挖掘學生潛能。
1.深入推進漆畫、手鼓、藝術等特色課程，形成教育特色和亮點，著力提升教育質量。學校在努力提升教學水平的基礎上，重點加強對學生藝術特長和興趣的培養，充分利用課內課外時間訓練學生，使大部分學生都能參與藝術才能展示。特別是漆畫、手鼓、書畫組的成員，在元月初，30多幅作品參與學校第二次藝術節展出，受到上級領導、社會各界人士及家長的一致好評，為學校營造了一個良好的藝術氛圍。
2.持之以恆落實送教上門工作。“送教上門”是一項長期的特殊教育工作，在教育面向“每一個少年兒童”的觀念指導下，我們本著“一個都不能放棄”的教育理念，進行特殊教育送教上門工作。本年度學校送教物件共35名，每月送教次數不少於2次，每次送教上門的時間不少於2個小時。在我們的持續努力下，送教上門工作得到了進一步完善，送教孩子也得到了快樂。
六、今後努力的方向
1.改善辦學條件，進一步加大特殊教育經費投入，確保基礎建設和設施符合特殊教育學校的建設標準和要求，努力為學校二期改擴建工程能夠得以實施創造條件。
2.加強師資建設，深入進行課程改革，全面提高教師隊伍整體素質，全面提高辦學條件和辦學水平，全面提高教育教學質量。
3.繼續深化三類殘疾兒童教育，並向兩頭延伸（即學前教育和職高教育），進一步擴大高中招收範圍。
七、存在問題與建議
我校非常重視預算執行工作，能夠按照國家的法律法規加強預算與資產管理，不斷完善內控制度，認真地完成了20xx年預算和決算工作，能夠按照主管部門批覆的預算組織實施，學校財務管理和會計基礎工作日益完善。但是也存在預算編制不科學、不完整等問題，須在今後加以糾正和改進。
20xx年，學校總結各項工作後發現，學校還存在以下困難：
1.學校基礎設施未完善，設施裝置不達標
隨著學生逐年增加，學校現有的教學用房嚴重欠缺，目前19個教學班已將教學用房基本用完。學校於20xx年秋季開辦了高中教育，教學用房更為緊張。個訓室、康復室、職培室等功能教室存在空白，現有教室不能滿足基本教育教學需求。
學校教學樓的消防設施、啟智部學生專用的塑膠地面、扶手等設施裝置均未配套完備，存在較大的安全隱患。
2.學校教師數量不夠，隊伍配備欠規範
根據《湖南省第一期特殊教育提升計劃實施方案》規定，特殊教育學校教師編制按聾生1:3.5、智力障礙學生按1:2的師生比配備，同時按教師總數的25%配備生活輔助教師。按上述要求，我校聾班教師應配備19人，培智班教師應配備75人，教輔人員應為24人，學校應配備教職員工總人數118人，而現有實際工作人員總人數只有82人，不能滿足學校的日常教育、教學工作需求。
學校建議如下：
1.逐步加大特殊教育經費投入，確保我校基礎建設和設施符合市級中心特殊教育學校的建設標準和要求。
2.隨著學校學生大幅增加，增加教師編制，擴充教師隊伍；
3.盼望學校二期改擴建工程能夠如期實施。
八、改進措施和有關建議
我校財務管理一直嚴格依法依規依程式，儘量做到公開公平公正。在嚴格執行財政有關法律法規的同時，嚴格按照政府採購、國庫集中支付、公務卡支付等有關規範執行。但在學校各項管理中，難免出現不到位的情況，因此，以後一定在各方面學校行政領導做到事前多思考、多討論、多研究；事中多監管、多反思、多揣摩；事後多總結、多改進。學校教師集思廣益，共謀學校發展，爭取辦成一所讓家長滿意、學生滿意、社會滿意的懷化市中心特殊教育學校。
根據河財績效〔20xx〕23號要求，結合我校20xx年開展生均公用經費專案實際進行自評，形成自評報告如下：
一、專案基本概況
（一）專案概況
1.立項背景
為解決職業學校公用經費嚴重不足狀況，根據桂財教【20xx】45號，中職學校生均公用經費從20xx年秋季學期起開始執行，20xx年執行到位。所需經費由同級財政負擔，列入同級財政預算安排。市屬學校20xx年中職生均公用經費600元。我校20xx級學生919人，20xx級學生1064人，20xx級學生883人。預計年平均學生人數2836人，中職生均公用經費170.16萬元。
2.專案實施情況
20xx年生均公用經費用於學校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開支，緩解學校公用經費嚴重不足情況，基本上達到了預期的效果。
3.經費來源和使用情況
生均公用經費由市財政局於20xx年2月3日下達，金額170.16萬元，學校按照公用經費使用要求全部資金170.16萬元，無結餘。
（二）專案績效目標
年初設定該專案的績效目標：生均公用經費用於學校日常辦公用水費、電費、維修費等方面開支，緩解學校公用經費嚴重不足情況。
二、專案績效評價工作情況
20xx年1月30日，成立20xx年我校生均公用經費專案績效評價工作組，負責績效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：
1.工作組成員
組長：李翼河池市衛生學校黨總支書記、校長
副組長：周軒河池市衛生學校副校長
成員：江濱河池市衛生學校總務科科長
劉鋼河池市衛生學校副校長
羅利婉河池市衛生學校財務會計
2.工作職責
（1）組長職責：審批績效自評方案，監督、檢查、核實績效自評結果；
（2）副組長職責：稽核修改擬定的績效自評方案，並提交考評工作組會議討論通過；監督、部署、確認績效自評過程及反饋意見的處理。
（3）小組成員職責：起草和修改績效考評方案報考評工作組會議討論通過，實施執行績效自評方案；牽頭組織並實施年度績效自評，根據組長、副組長指示，對考評結果進行復核，完成績效自核工作組安排的其他工作。
20xx年10月6日，考評工作組根據財務處提供財務資料開展自評檢查工作，對專案整體實施情況和質量進行評定，核實資金撥付情況等。
三、績效分析及評價結論
（一）投入
20xx年我校生均公用經費專案資金170.16萬元，由市財政局安排。
（二）過程
在20xx年我校生均公用經費專案實施過程中，紀檢督察處加強專案實施過程監督，學校按預算用於水費、電費、郵電費和其他商品和服務支出、資本性支出，專案都能按照專案預期正常有序開展，並取得了良好的效果。
（三）產出
20xx年按照公用經費使用要求使用在辦公費0.16萬元、水費63.5864萬元、電費50.2365萬元、郵電費23.8813萬元、維修費萬元、物業管理費萬元、專用材料費0.5558萬元、印刷費萬元、差旅費1.3535萬元、公務用車執行維護費萬元、勞務費0.3932萬元、租賃費4.8萬元、其他商品和服務支出25.1841萬元、培訓費萬元。開支總計170.16萬元，無結餘。緩解了學校公用經費嚴重不足情況。
通過專案績效驗收，專案評價小組認為該專案通過驗收。
（四）效果
1、社會效益：通過實施生均公用經費，緩解了學校公用經費嚴重不足情況，保證了學校正常運轉。
2、社會公眾滿意度：學校師生對該專案實施感覺非常滿意。
（五）評價結果和評價結論
本專案自評分為95分，評價等級為優秀，達到預期績效目標。
四、意見和建議
希望政府安排20xx年該專案資金多上些，確保該專案繼續實施。
為了加強政府專項資金管理，切實提高專項資金使用效益,根據《湖南省預算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔20xx〕7號）、財政部《專案支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）等檔案精神，衡陽明珠聯合會計師事務所（普通合夥）（以下簡稱“本所”）接受縣財政局委託，對20xx年縣直高中提質改造專案專項資金進行績效評價。現將具體評價情況報告如下：
一、專項資金基本情況
（一）專項資金概況
20xx年縣直高中提質改造專案專項資金由祁東縣育賢中學具體實施，總計金額300.00萬元，用於祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設專案。
（二）專案概況
專案的基本情況：祁東縣育賢中學原食堂建於1986年，為鋼網磚木結構，20xx年經衡陽市質監部門鑑定為B級危房。由於年數已久，出現房屋漏水和地面下沉開裂現象，存在嚴重的安全隱患，因此學校於20xx年3月向祁東縣發展和改革局申請新建學生食堂，根據祁東縣發展和改革局對祁東縣育賢中學學生食堂建設專案可行性研究報告的批覆（祁發改字〔20xx〕22號），專案批覆總投資約1800.00萬元，專案建於祁東縣育賢中學西北地段，批覆建設工期為18個月（20xx年3月至20xx年8月），專案主要建設內容：新建學生食堂一處，總建築面積7409.45平方米，以及綠化、場地硬化、水電等配套工程。工程已於20xx年8月通過驗收並交付使用，主體工程還未財政決算。
食堂主體工程建設完成後，依據廚具公司提供的全套操作間建築設計圖，需對食堂操作間原來的佈局進行整體網架工程改造及牆壁地面防潮防滑裝修，學校因此於20xx年7月向祁東縣財政局申請了提質改造資金並獲批准。後於20xx年3月又向祁東縣財政局申請了提質改造資金用於修繕食堂周邊道路以及廣場附屬工程建設並獲批准。根據縣財局對提質改造資金的批覆，該專項資金用於整體網架工程改造、牆壁地面防潮防滑裝修、修繕食堂周邊道路、廣場附屬工程建設。上述工程都已完工並已辦理竣工決算。
專案的資金來源：本專案的資金來源主要為縣財政統籌解決，
其中：已申請20xx年縣直高中提質改造專項資金300.00萬元，縣財政已全部足額撥付到位。
二、專案組織實施情況
祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設專案均通過招投標程式確定施工單位，與施工單位簽訂政府採購合同，建設專案包括食堂操作間改造工程、食堂道路以及廣場附屬工程、食堂廚具裝置購置、食堂周邊綠化工程等，其中食堂操作間改造及附屬工程建設合同金額總計為241.58萬元，廚具裝置購置金額為160萬元；食堂周邊綠化工程金額為10萬元。專案建設完成後經學校申請，縣教育局牽頭，組織縣住建局、縣質安站、湖南開福建築工程有限公司等共同驗收，並由縣財政局評審中心審批做出決算，食堂操作間改造及附屬工程建設專案財評決算總計金額為230.37萬元（不包含廚具裝置採購款160萬元及綠化工程款10萬元），已支付相關款項共計337萬元，現工程已完工投入使用。
三、資金撥付收支情況
20xx年祁東縣育賢中學對公賬戶共收到提質改造專項資金300萬元，其中6月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金200萬元，10月29日收到祁東縣教育局撥入提質改造專項資金100萬元，實際已到位資金300萬元，資金到位率100%。截止20xx年1月31日，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設專案總支出337.00萬元，其中：支付湖南開福建築工程有限公司工程款207萬、祁東縣正宇教學裝置有限公司廚具裝置款120萬元、湖南興盛農業科技股份有限公司苗木綠化款10萬元,其中專項資金300萬元學校按規定已全部支付給各施工方，另由學校自籌資金支付37萬元，用於學生食堂新購置廚具裝置。專項資金結餘0萬元，執行率100%。
四、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
績效評價工作中主要考察績效目標的設定情況、專案建設情況和資金的到位使用管理情況和績效目標的實現程度及效果，綜合評價資金的總體情況。通過績效評價，總結髮現好的經驗和做法，找出存在的不足和問題，提出改進工作措施，不斷加強專項資金的管理，充分發揮專項資金的使用效益。
（二）績效評價工作過程
我們根據委託事項成立評價工作組，通過事前電話溝通協調，約定現場績效評價工作時間，開展評價資料收集、資料稽核、走訪現場、滿意度調查等工作，在此基礎上整理分析有關資料資料、撰寫評價報告，提交評價報告徵求意見稿，根據相關部門反饋的意見作進一步核實後，出具正式的評價報告，將相關資料整理歸檔。
（三）績效評價指標分析情況
根據制定的《專項資金專案績效評價指標評分表》，我們主要從以下四個指標體系進行績效評價工作：
1.專案決策：本指標主要考察專案申報是否規範、績效目標的合理性和明確性及資金預算編制的科學性。該指標整體上以定性評價指標為準，結合自評中可量化的指標以支援定性評價指標的產生。
2.專案管理：本指標主要考察專案的資金管理、專案實施管理及風險控制。評價指標包括定性指標和定量指標。
3.專案產出：本指標主要考察專案的產出數量、產出質量、產出時效、產出成本，評價指標以定量指標為主。
4.專案效益：本指標以專案為評價物件，主要考察專案的實現與效益情況。專案效益指標主要包括實施效益、社會資本投入、可持續影響、社會公眾或服務物件對專案實施效果的滿意程度等績效目標。
根據上述分析，祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設專案績效評價綜合得分為85.80分，財政支出績效等級為“良”。
五、專案主要績效情況分析
（一）祁東縣育賢中學學生食堂提質改造建設專案滿足學校師生就餐需求，緩解就餐壓力，節約就餐時間
專案實施後，食堂規模由原來只容納20xx人就餐增加到可以容納4000人就餐，大大緩解了就餐的壓力；新購置的餐具及自動洗碗裝置，節約了學生就餐時間，整體改善了師生就餐環境，對學校未來發展具有較大的社會效益。
（二）學校師生反映較好，可持續發展效果顯著
通過收集212份調查問卷及資料分析顯示，食堂附屬設施及操作間的改造滿意度達到90.56%，廚具裝置更新後的衛生消毒情況滿意度達到88.68%，有學生建議學校硬體條件確實不錯，食堂改造也比較到位，希望在飲食質量上有更多的提升。專案實施後學校師生滿意度較高，外觀大氣的食堂已成為學校一處靚麗的風景，整體提升了學校的辦學條件，為學校的可持續發展提供保障。
六、存在的問題
1、績效目標設立欠明確
專案實施單位存在未申報績效目標現象，未針對該專項資金設定績效目標，資金申請報告中未明確專案改造面積，未設定時效指標和預期效益指標。
2、投資總金額超預算，專案管理欠規範
根據祁發改字〔20xx〕22號文《關於祁東縣育賢中學學生食堂建設專案的批覆》，祁東縣育賢中學學生食堂建設專案總投資估算為1800萬元，而祁東縣育賢中學截止20xx年8月31日申報專案總投資約2200萬元，其中食堂主體及增加工程約1600萬元，食堂附屬設施建設工程135萬元，食堂操作間改造工程72萬元，廚具裝置總採購金額385萬元，食堂外圍綠化工程10萬元，預計超預算400萬元。專案管控措施不太完善，專案已投入使用，但主體工程仍未做決算。
3、未設定支出專賬，會計核算欠明晰
祁東縣育賢中學於20xx年6月29日收到祁東縣教育局提質改造資金100萬元，於20xx年10月29日收到祁東縣教育局提質改造資金200萬元，上述專項資金未設定支出明細專賬，與食堂工程專案總支出一併核算，專項資金支出在會計核算上欠明晰。
4、財務管理制度欠健全
專案實施單位財務管理制度欠健全，未制訂具體的資金財務管理辦法；食堂廚具裝置支出較隨意，資金使用欠規範，未做到專項資金事前申請、專款專用。
5、自評意識薄弱，未公開績效自評報告
單位自評報告社會效益、生態效益指標均未細化量化，效益未詳細說明。截至現場評價結束日，專案實施單位未公示績效自評報告。
6、專案後續管理不完善
專案實施單位未制定專案後續管理制度和固定資產移交制度，綠化工程無具體修剪保養記錄。
七、相關建議
1、合理設定績效目標
績效目標設立應針對專項資金設立，全面反映專案應達到的數量、質量、時效、成本及預期效益，按明細專案內容將績效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績效指標。如：操作間改造面積、具體完工時間等。
2、健全專案管理制度，嚴格預算管理
專案建設單位應完善各項報批手續及相關審計程式，已完工專案及時做好決算，保障專案實施合法合規。同時加強預算管理，嚴格控制超預算支出，儘量杜絕投資超預算的現象發生，以提高資金使用效益。
3、加強財務核算管理
專案實施單位應設定專案專賬，對工程建設支出類會計科目要進行明細區分，按單個專案進行核算，以便及時掌握專項資金使用情況。
4、規範專案資金財務管理
專案實施單位應制定具體的資金財務管理辦法，專項資金應做到事前申請，明確資金用途，嚴格資金撥付審批程式，杜絕截留、擠佔、挪用現象的發生，確保專案資金專款專用。
5、認真開展專案績效自評工作
提高績效自評意識，充分認識績效評價的重要性和必要性，認真開展績效自評工作，專案效益應細化、量化。專案實施單位負責公開績效自評結果，績效評價結果公開的內容必須詳實、準確，主要包括績效評價的基本情況、績效評價結論和存在的問題等方面，根據需要可全部公開也可只就評價結論和存在的突出問題進行公開。
6、加強專案後續管理
建立健全專案後續維修保養制度和固定資產管理制度，明確專案管理責任人，落實專案後期維修責任，建立好專案維修保養臺賬。
20xx年，財務處圍繞學校中心工作和四屆三次教代會《院長工作報告》提出的工作任務，在王院長領導和直接分管下，我們在“預算編制與執行”、“資金籌集與管理”、“規範繳費與收費”、“經費保障與監督”等方面盡職盡責、勤奮工作，取得了預期效果。
一、認真做好20xx年預算編制和執行工作。
1、編制了20xx年學校基本支出預算方案。
20xx年，由於受金融危機的影響，省級財政對事業單位撥款依然是“吃飯”財政，生均公用經費撥款仍為零增長，學校收入增長有限，學校大事又較多，同時人員經費剛性支出繼續增加，收支缺口在拉大，面臨經費供求矛盾十分突出形勢，我們在堅持“保工資、保運轉、保民生、保重點、保穩定”的基礎上，進一步壓縮一般行政性開支，對水電、醫療、辦公、差旅、招待等進行壓縮或實行零增長，在預算方案安排時，廣泛徵求各部門意見，在交流溝通中，取得各部門領導充分理解和大力支援，確保了學校基本支出預算收支平衡。
2、細編了20xx年專案經費預算方案。
按照政府收支分類的改革的要求，今年將專案經費按支出用途和支出內容進行了進一步細化、分解，把20xx年財政資助的專案經費、學校配套的專案經費和學校自立的專案經費一併進行了細化，與基本支出預算方案一同編制、一同下達、一同執行，提高了專案經費預算執行進度。
3、調整和清理了20xx年預算專案庫。
根據財政資金對專案支出支援方向和重點的調整，我們對學校預算專案庫進行全面清理，調整和增加了財政支援力度大的專案，對專案庫實行動態管理，積極推進專案支出預算滾動管理。健全了專案支出預算評審論證制度，提高了專案支出預算編制的合理性。對以前年度預算專案庫中安排的一些重點專案進行了跟蹤問效試點。
4、按照省財政關於完善部門預算編制改革的要求，編報了20xx年學校預算基礎資訊表和20xx年上報預算建議方案。
5、強化20xx年預算執行管理，著重強化以下幾項方面：
(1)嚴格執行下達的切塊經費預算方案，強化對預算總指標和預算明細專案進行“雙控”和“雙管”。
(2)嚴格執行用款計劃的審批制度和審批程式，強化“一支筆”審批責任。
(3)嚴格控制追加預算。在經費可控有限的範圍內，在編制年初預算方案時，適當增加預算準備費，用於應急的開支和不可預見的支出，強化預算約束性。
(4)嚴格控制無預算和超預算的支出，包括貸款安排預算專案，強化預算嚴肅性。
(5)定期對預算執行情況進行分析通報，讓部門負責人及時瞭解本部門切塊經費支出、結餘情況，強化預算用款計劃性。
二、加強學生收費管理，積極做好睏難學生資助工作。
1、認真做好本專科生、研究生和成人教育學生的收費工作，全年共辦理學生收費近13060人次，收費總額5096萬元。
2、對歷年學生欠費名單和緩交協議進行梳理、清理，建立了欠費學生電子檔案，包括歷屆畢業生。將欠費管理與補交費管理相分離、相制約，防止舞弊、差錯。
3、進一步加強與銀行緊密聯絡和合作，在學生處配合下，國家助學貸款規模尤其是生源地助學貸款規模進一步擴大，緩解了困難學生交不起學費的壓力，欠費率大大下降，簽訂緩交協議學生不斷減少。全年發放貸款1700多人次，發放總額840萬元(含以前年度簽訂的合同)。
4、及時發放國家政策性補貼和學校獎助學金705萬元，到今年11月份在校生基本上辦理了銀行卡，各種資助通過銀行卡發放，保證款項及時、安全發放到位。
三、加強資金管理和科學排程，多渠道籌集資金，確保學校重點專案建設和重要工作順利進行。
1、及時向國庫申報預算內日常資金和專案資金，合理高效地用好預算內財政撥款。
2、加強收費資金組織和管理，按照非稅收入資金管理規定，及時足額上繳財政專戶，嚴格實行“收支兩條線”管理，並根據年初預算分月申報使用計劃，確保收費資金年度內全額返還到帳。確保學校收入預算執行和貸款到期歸還以及續貸順利進行。
3、及時按照目標責任書和合同協議規定，對獨立核算實體和承包單位上繳的基數和承包額進行了清算和催交，確保了預算審定的上繳指標全部到帳。
4、科學排程，加強流動資金貸款管理，完成了9筆貸款的還貸續貸工作，沒有造成一筆貸款逾期和續貸資金脫節，確保了學校資金鍊正常週轉。
5、在有關部門的'大力支援下，多方籌措資金，通過申請專項、銀行貸款、內部調劑等方式籌措更多資金支援學校重點建設。如：申請到位維修專項70萬元、博士點立項建設及中醫學專業認證專項50萬元、質量工程專項90萬元、省部共建實驗室500萬元、貸款財政貼息534萬元，新增建行專案貸款授信額度3000萬元，浦發銀行貸款到位額度20xx萬元，確保了學校今年幾件大事，如質量工程建設、校慶(含校園環境整治)、博士點立項建設、中醫學專業認證等完成和順利進行的資金保障。
四、認真做好中醫學專業認證的教學經費投入和管理自評報告撰寫並對支撐材料進行了梳理、彙總、裝訂成冊。積極做好校慶捐贈接受工作。
五、配合學校紀委，認真做好“小金庫”專項治理工作，並按要求對全校銀行賬戶和資產收益情況(含校辦獨立核算實體)進行全面登記、上報、清理工作。
六、參加學校拓展辦學空間調研、論證和籌資方案思考；參加維修改造、裝置、教材、圖書等採購的論證和招議標工作，全年共參加各類招議標31次。按照財政廳要求，參與圖書館400萬元古籍專項用款計劃論證和預算專案申報，確保用款計劃符合財政部專項資金使用要求和管理規定。
七、挖掘潛力，籌集和調劑資金，努力提高職工福利待遇。今年與去年相比，教職工增加了8個月午餐補貼，住房公積金從7月份開始將校內津貼列入基數，每人每月增加40%，校內津貼總額和人均額適當增加，50週年校慶人均發放500元慰問費，離休人員在去年人均每月1000元生活補貼基礎上，今年人均每月又增加了800元規範性津補貼，國慶60週年又給離休老幹部人均發放800元慰問費。教職工(含離退休)住房貨幣化補貼在9月份全部兌現。
八、關於廉潔方面。本人嚴格履行《關於實行黨風廉政建設責任制》各項規定，嚴格按規章制度辦事，嚴格要求自己，自覺做到廉潔從政，沒有奢侈浪費等現象發生，沒有利用工作和職務之便謀取任何不正當利益，歡迎大家對我監督。今年第三輪全員聘用結束後，我們制定出臺了《財務處安全崗位責任制》並結合各個崗位工作職責，對任務進行細化、分解，落實到每個責任人。財務處工作人員安全職責，不僅僅是財產、資料、檔案的防火、防盜、防丟安全，更重要是經濟安全，包括法制觀念、廉潔意識、廉政建設和廉政教育，全體財務人員防腐、反腐和廉潔自律意識不斷增強，確保了學校經濟秩序規範和經濟行為健康。
各位領導、各位老師、同志們，以上所做的主要工作，尤其是工作所取得成績與成效，與各級領導、各部門大力支援、密切配合分不開、與財務處全體同志共同努力分不開，在此，對大家給予財務部門工作重視、理解、支援、幫助和指導表示衷心感謝！
總結即將過去的20xx年工作，雖然自己付出了勤奮和努力，但與上級檔案規定、學校領導要求、師生員工期望，本人還存在一些差距和不足，認為自己在學習的自覺性、主動性上還要進一步加強，聯絡部門加強調研還要進一步深入，工作方式方法還要進一步改進，畏難情緒與急躁情緒還要進一步克服，服務意識和奉獻意識還要進一步強化，職工待遇改善提高還要進一步想辦法。
以上這些不足和差距，我將在今後工作中努力加以改進。
一、基本情況
（一）專案基本情況
我校屬於義務教育階段學校，是梅江區校園女足訓練特色學校和廣東省青少年校園足球推廣學校，現有教學班18個，學生852人，因足球運動場原來是天然的草皮，沙土化嚴重，受天雨等氣候條件的影響，無法保證球隊日常訓練和體育課的順利進行，經學校行政會議研究，並報上級主管部門批准，決定對學校運動場進行改造鋪設人造草足球場，總面積2476平方米。
（二）財政資金情況
此項工程總投資120.56萬元，其中增城區—梅江區對口幫扶資金50萬元，梅江區財政局撥付工程款70.56萬元。
（三）績效目標
此項資金用於足球運動場修繕，我校通過對足球運動場的改造，極大地改善了學校學生的運動環境，使學生讀好書的同時，豐富了文體活動，大大提高了學校的辦學條件和辦學質量，使我校正常教育教學能順利開展，滿足了教育教學的需要，確保了我校六年義務教育的順利實施。
二、績效自評工作組織情況
學校成立了足球運動場修繕工程領導小組，主要由支委、主管後勤副校長和總務處負責人組成，下設辦公室，由總務處負責人兼任。工程專案嚴格按照“牢固、實用、安全”的建設原則，明確分工，落實責任，嚴格程式，陽光操作。通過定點採購，由梅州市梅江區建怡裝飾工程有限公司進行施工，聘請廣西萬安工程諮詢有限公司進行工程監理，聘請廣州亞泰建築設計院有限公司粵東分公司進行設計。在施工中做到建設方（學校）、施工方、監理公司和設計部門責任明確，各司其職，強化監管，確保質量。監理公司派專人全程參與工程監督，按照設計和有關工程要求嚴格質量監督，堅決杜絕出現安全事故和工程質量問題。
三、績效自評結論
優秀。
四、績效指標分析
（一）決策分析
1.專案立項情況。
（1）論證決策。
根據《梅州市梅江區公辦學校財務管理辦法》（修訂）的通知（梅區教字【20xx】33號）規定，我校足球運動場屬200萬元以下的修繕工程無需立項申報。
（2）目標設定。
專案實施過程中，財務管理健全，各項手續齊全，工程質量管理健全，管理嚴格、到位，改造面積完成率、驗收合格率達100%。足球運動場修繕工程的竣工，得到學生、家長、教師的一致好評，大大提高了學校的`辦學條件和辦學質量，促進學校教育質量和水平再上新的臺階。
（3）保障措施。
此工程專案手續齊全，驗收合格，我校按合同規定的工程進度向區教育局、區財政局進行工程預付款、工程款和工程質保金請款申請，再由相關業務股室稽核，最後將資金撥至施工單位、監理公司賬戶和設計公司。監理費、設計費和部分工程款由增城區—梅江區對口幫扶資金自行支付。
2.資金落實情況。
（1）資金到位。
120.56萬元資金全部到位。
（2）資金分配。
足球運動場總投資120.56萬元，其中工程款111.52萬元，監理費3.34萬元，設計費5.7萬元，全部已支付給施工單位、監理公司和設計公司。
（二）管理分析
1.資金管理。
（1）資金支付。
梅江區財政局相關業務股室按合同規定的工程進度稽核請款申請，將資金撥至施工單位賬戶。
（2）支出規範性。
該項工程資金管理規範，財務制度健全，財務資料齊全，申請撥款程式規範，核算合符規定。專項資金支出依法合規，做到了專款專用，及時支付，無虛列專案支出情況、無截留擠佔挪用情況、無超標開支情況、無超預算情況等違反財經紀律行為。
2.事項管理。
實施程式。
足球運動場修繕工程，先通過定點採購，由梅州市梅江區建怡裝飾工程有限公司進行施工。建設過程中聘請了廣西萬安工程諮詢有限公司進行工程監理，聘請廣州亞泰建築設計院有限公司粵東分公司進行設計。最後由梅江區投資稽核中心稽核後確定最終的工程結算價。
管理情況。
專項資金專案預結算嚴格按照（梅區明電[20xx]90號）《關於進一步規範財政投資評審工作的通知》規定執行，專案資金實行專項資金管理制度，專案建設工程經稽核後由區財政局直接撥付給施工方，確保了專項資金全部用於足球運動場修繕工程專案建設，提高了資金使用效益，保證資金安全，確保了運動場改造專案的順利完成。
（三）產出分析
1.經濟性。
專案在實施過程中嚴格控制經費支出，實際總支出未超過預算。
2.效率性。
專案能按規定時間完工，於20xx年12月2日驗收合格。
（四）效益實現度分析
1.效果性。
通過專案的實施落實，師生使用了檔次較高的運動場，滿足了學校教學需要，提高了教學質量，大大提高了學校的辦學條件和辦學質量，
2.公平性。
得到學生、家長、教師的一致好評，滿意度達90%。
五、主要績效
通過對足球運動場的改造，極大地改善了學校學生的運動環境，使學生讀好書的同時，豐富了文體活動，大大提高了學校的辦學條件和辦學質量，使我校正常教育教學能順利開展，滿足了教育教學的需要，確保了我校六年義務教育的順利實施。
六、存在問題
專案順利完成，無存在問題。
七、下一步工作計劃
嚴格按照相關規定進行，以更加完善機制，更加有力的措施來監督，保證專案建設的成效。
一、專案基本情況
（一）專案概況
20xx年市直學校文化建設專項經費是為進一步優化校園環境，強化學校內部管理，促進學校內涵發展，樹立文化立校、文化育人的良好氛圍，形成校校有特色、一校一品牌的辦學特色,專門用於14所市直學校校園文化建設的專項資金。
20xx年部門預算安排市直學校文化建設專項經費500萬元。其中：重點支援專案368萬元，包括市一中航空航天科技室建設20萬元等13個專案；創新校園建設專案132萬元，包括外國語學校改擴建心理諮詢室20萬元等14個專案。專案單位為常德市教育局，具體實施由市直14所學校實施。
（二）專案績效目標
1、專案績效總目標
本專案績效總目標為：進一步推進素質教育的實施，拓展學校的內涵建設，優化、美化校園環境，強化學校內部管理，豐富師生校園文化生活，促進學校特色發展、品牌發展，營造良好的育人環境，提升學校辦學水平，打造常德教育品牌。
2、20xx年專案具體績效目標
根據常德市財政局、常德市教育局《關於下達20xx年市直學校文化建設專項資金計劃的通知》要求，14所學校於20xx年完成27項文化建設任務並投入使用，成本預算總額500萬元。通過校園文化建設，美化校園環境，拓展學校的內涵建設，完善課程體系建設，創新學校管理制度，豐富校園文化活動，突顯社會主義核心價值觀教育成效，促進學校特色發展、品牌發展，營造良好的育人環境，提升學校辦學水平。
二、專案單位績效報告情況
常德市教育局對20xx年市直學校文化建設專項經費專案績效進行了自我評價，對專案基本情況、績效目標、資金管理情況、專案組織實施情況、績效目標完成情況、存在問題及改進建議等進行了說明，自評得分99分，自評結果為“優”。
三、績效評價工作情況
我們接到財政局委託後，成立了評價工作小組，結合專案實際情況制定了績效評價方案。評價實施過程中根據擬定方案，收集了14所學校專案資料，並對芷蘭實驗學校等8所學校（8所學校專項經費佔全部專項經費比例為78.60%）進行了現場評價，經過聽取情況介紹、檢查記錄、實地察看、問卷調查、綜合分析，並與專案單位溝通交流後，形成本專案績效評價報告。
四、績效指標完成情況
（一）專案資金情況
1、專案資金到位情況
20xx年市財政預算安排市直學校文化建設專項經費500萬元，按進度稽核撥付到位322.90萬元，與預算相比資金到位率為64.58%，按進度撥付到位率100%。
2、專案資金使用情況
20xx年市直學校文化建設專項經費實際使用242.31萬元,具體使用明細為：市一中重點支援專案（航空航天科技室建設）12.45萬元、創新校園建設專案（辦公樓文化佈置）5.00萬元；市二中重點支援專案（機器人實驗室建設）22.80萬元、創新校園建設專案（校園宣傳片）9.80萬元；市三中創新校園建設專案（心理諮詢室建設）10.00萬元；市四中重點支援專案（培育和踐行社會主義核心價值觀教育進校園示範學校建設）29.80萬元、創新校園建設專案（藝術功能室續建）7.00萬元；市六中重點支援專案（足球特色學校建設）20.00萬元；市七中重點支援專案（教師書吧及陶藝館建設）10.00萬元；市十一中重點支援專案（社團活動廣場建設）9.98萬元；市十三中重點支援專案（心理諮詢室建設）4.9萬元、創新校園建設專案（碧樹園續建）11.58萬元；外國語學校重點支援專案（培育和踐行社會主義核心價值觀教育進校園示範學校建設）30.00萬元、創新校園建設專案（心理諮詢室建設）19.00萬元；芷蘭實驗學校重點支援專案（國中機器人實驗室）40.00萬元。專案資金支付方式為市財政國庫集中支付局按進度稽核支付，部分專案正在實施未完成，剩餘資金待專案完工後再支付。
3、專案資金管理情況
常德市財政局、常德市教育局對各市直各學校下達了《關於下達20xx年度市直學校文化建設專項資金計劃的通知》（常財函〔20__〕102號），將20xx年度市直學校文化建設專項經費按專案名稱、實施內容分解到14所市直學校，共27個專案。已實施的專案資金均由市財政局集中支付，各項支出符合財務管理規定，審批程式完善，賬務處理及時規範。
詳見附件1：20xx年市直學校文化建設專項經費資金明細表。
（二）專案組織實施情況
20xx年市直學校文化建設專項經費專案按照由學校負責具體組織實施，市教育局進行監督檢查的辦法進行開展。市直各學校根據《常德市市直教育單位計劃內基本建設專案建設管理辦法》和《關於下達20xx年度市直學校文化建設專項資金計劃的通知》的相關要求進行專案組織實施，嚴格執行了投資評審、政府採購的相關規定。市教育局對各學校建設專案每月進行一次日常檢查，每季度組織一次專項督察，確保了專案的順利推進。
（三）專案目標完成情況
20xx年市直學校文化建設專項經費共27個專案，截止20xx年底已完工並投入使用的專案11個，其中：重點支援專案4個、預算資金90萬元，創新校園建設專案7個、預算資金72萬元；未完工專案16個，其中：重點支援專案9個、預算資金278萬元，創新校園建設專案7個、預算資金萬60元。以預算資金為權重，專案產出綜合完成率32.40%。已完成的專案基本按程式組織實施，完工驗收後已交付使用。
上述目標未完成的主要原因為市教育局於20xx年8月份才完成專案申報，市財政局20xx年9月份才下達專項資金計劃，留給各學校的組織實施時間較短，加之投資評審、政府採購手續時間較長，導致部分專案仍在建設或準備建設中。同時，因為其他客觀因素影響，未按計劃開展的有:市五中、幼專附小因學校搬遷原因導致專案暫緩實施；武陵區北正街國小因新校區於20xx年5月30日才能建設完工交付使用，影響了物聯網教室專案的開展實施；市四中因城壕灣棚改文化景點建設佔有校區東面部分土地並拆除操場邊圍牆，需待其施工完成後才能進行文化牆建設。
詳見附件2：20xx年市直學校文化建設專項經費專案完成情況表
（四）專案績效情況
20xx年市直學校文化建設專項經費專案績效主要為社會效益，表現為以下幾個方面：
1、培養了學生創新精神和實踐能力,全面提高學生素質。機器人實驗室的建立，讓學生學會了基本的程式設定以及各種感測器的使用方法，各種零件的搭配組合使用開闊了學生的思維，提高了動手能力，通過寓教於樂的方式讓學習和興趣相結合，提升學生的學習動力。20xx年各學校組織學生參加機器人比賽，取得了不俗的成績，其中芷蘭實驗學校獲得了省級一等獎2個、省級二等獎2個、省級三等獎2個、市級一等獎7個。
2、心理諮詢室建立，為解決目前顯著的學生心理問題提供了良好的條件。各學校本著預防疏導為主、干預治療為輔的原則，通過大型講座、社團活動、個體輔導等方式開展心理教育工作，為學生成長過程中的各種心理問題溝通與疏導提供了一個良好的環境，對培養學生陽光向上的健康心態有了很大的促進作用。
3、弘揚社會主義主流文化，加強和改進了學生思想道德建設。社會主義核心價值觀物質文化建設，更好地營造了校園文化氛圍，讓學生對社會主義核心價值觀的文化內涵產生更深刻的瞭解和認識，使每一名師生在思想觀念、價值取向、行為準則等方面對學校文化產生認同，從而實現對師生精神、心靈和性格的塑造。
4、市直學校文化建設專項經費的實施，進一步優化了校園環境，提升了辦學品位，豐富了師生文化生活，營造出良好的育人氛圍。現場隨機調查60位師生，滿意度得分為96.47分。
詳見附件3：服務物件對專案評價調查情況彙總表
五、綜合評價情況及評價結論
經綜合評價，該專案得分82.11分，評價結果為“良”。得分明細：
（一）專案決策總分20分，實得19分，扣1分，扣分明細：
目標不細化，扣0.5分；目標不量化，扣0.5分。
（二）專案管理總分25分，實得19分，扣6分，扣分明細：
1、資金到位時間較晚，影響了部分專案進度，扣1.5分。
2、部分專案未按時開工、實施和完成，扣1.5分。
3、無專案管理制度，扣2分。
4、專案實施欠規範，扣1分。
（三）專案績效總分55分，實得44.11分，扣10.89分，扣分明細：
1、重點支援專案產出數量未完成，扣4.53分。
2、創新校園建設專案產出數量未完成，扣1.36分。
3、17個專案產出時效延遲，扣4分。
4、可持續影響－校園文化品牌建設內容未能突顯，扣1分。
詳見附件4：財政支出績效評價指標評分表
六、存在的問題
（一）績效目標設定方面
1、績效目標不細化、不量化
目標申報時未對14所學校建設內容和要求詳細描述，無具體數量指標（如建設裝修面積、裝置臺數等）。
（二）專案組織實施方面
1、專案申報時間遲，資金到位時間晚，影響了專案實施。
20xx年市直學校文化建設專項資金專案於20xx年8月才完成專案申報，資金計劃於20xx年9月才下達，因專案實施需經過財政評審、招投標等環節，導致多個專案不能年內完成計劃目標。
2、專案管理制度不健全，個別專案實施過程欠規範
未針對本專案制定專項管理制度，個別學校在專案建設過程中，管理制度不夠完善，存在管理人員不到位、管理不太嚴謹等現象；市二中將校園藝術創作室建設專案調整為校園宣傳片製作專案，未取得變更批覆手續。
3、建設專案程序緩慢
重點支援專案、創新校園建設專案存在多個專案未能按時完成投入使用，有的專案手續沒有辦完，有的專案未開工建設，有的正在實施，有的學校本身重視度不高影響專案建設程序，對學校文化建設的推進和效果大打折扣。
4、思想認識有待提高
由於應試教育的影響，一些學校對學校文化建設存在片面認識和急功近利的思想，認為學校文化建設無法在短期內見效；認為學校文化建設會分散師生的注意力，影響升學率。有的.學校雖提出一些激動人心的口號，但未將其作為一種文化加以整合，難以真正形成管理理念和組織精神。
（三）專案效果方面
校園文化品牌建設內容未突顯。專案建設中存在雷同現象，各學校在文化建設中未能突顯各自的辦學特色和品牌。
七、建議
（一）績效目標方面
1、認真申報績效目標。績效目標應當經過實際調查和科學論證後，確定申報專案；各專案標要細化、量化並做到合理可行，做為預算部門執行和專案績效評價的依據。
2、完善目標變更手續。專案實施過程中確需調整實施內容的，應當根據績效目標管理的要求和稽核流程，按照規定程式報批，以確保各專案標的全面實現。
（二）專案管理方面
1、及時申報專案和下達資金計劃。建議年初申報專案，儘早下達資金計劃，對各專案在建設時間上給予保證，同時也避免因趕工期而忽略專案質量等情況的發生。
2、完善專案管理制度，加強專案監管。專案實施單位應建立健全專案管理制度，確保專案落到實處；教育局要組織專門力量，聯合開展定期和不定期檢查、督導，對專案進度、工程質量、成本核算、管理程式等進行全方位監管，及時瞭解、跟進專案實施情況，必要時進行恰當的干預，確保各個專案能保質保量地按時完成。
3、因校制宜，突出特色。在校園文化建設中，應注重各學校自身文化特色與內涵的發展，凸顯學校的辦學理念、發展目標和辦學特色，真正實現“一校一品牌，校校有特色”。
4、建議對以前年度專案在20xx年底前進行一次徹底清算，對預算安排的專案實行長計劃短安排，建立2~3年的專案庫，區分輕重緩急，分年度實施。
5、教育部門加大對學校文化建設的宣傳和考評。各學校要更新教育觀念，提升辦學理念，充分認識學校文化建設的重要意義；教育局要對每年的學校文化建設專案情況彙總，當年未完工的專案要跟蹤清算，發現、推介做得好的典型，予以表彰獎勵，對做得不好的學校要問責。
（三）績效評價結果應用建議
本專案評價結果為良，多個專案未按計劃完成，考慮到市直學校文化建設已於20xx年起連續實施了6年，累計投資總額3900多萬元，建議下一年度適當縮減資金總額，根據實際情況對資金分配結構進行調整，重點確保精品、特色專案，削減無特色、效果不明顯專案，時機成熟可取消本專案。
根據檔案要求，我區申請專案預算190萬元。我區嚴格執行《中國小校財務制度》《中國小校會計制度》等相關規定，提高財政資金使用效益，現將該專案績效情況彙報如下：
一、專案概況
（一）專案基本性質、用途和主要內容、涉及範圍
本專案內四所學校的總建設面積分別為：洋浦第一國小約為4996平方米，洋浦實驗國小約為5156平方米，洋浦東浦國小約為3496平方米，洋浦中學約為3300平方米。洋浦第一國小：足球場地面改造為人工草坪；將原230米環形跑道改造為標準的200米環形跑道，跑道面層更換新的塑膠；改造新建足球場排水溝，更換水溝蓋板；安裝足球場照明；新增主席臺鋼架頂棚。洋浦實驗國小：足球場地面改造為人工草坪；將原230米環形跑道改造為標準的200米環形跑道，跑道面層更換新的塑膠；改造新建足球場排水溝，更換水溝蓋板；安裝足球場照明；新建主席臺、看臺。洋浦東浦國小：足球場地面改造為人工草坪；200米環形跑道面層更換新的塑膠；安裝足球場照明；足球場看臺維修；新增足球場四周圍網。洋浦中學：維修現足球場草坪，將現室外東南側的籃球場和排球場改造為7人制足球場，設定高圍網和照明。
（二）專案績效目標
1.專案績效總目標（指跨年度專案總目標）
20xx年專案竣工驗收。
2.專案績效階段性目標（指跨年度專案當年度目標或經常性、一次性專案當年度目標）
20xx年12月底計劃完成投資190萬元。
二、專案資金使用及管理情況
（一）專案資金到位情況分析（包括財政資金、自籌資金等）
20xx年下撥190萬元經費，實際到位資金190萬元，全部是地方財政資金。
（二）專案資金使用情況分析
四所學校足球場改造專案總投資概算958.40萬元，20xx年下撥190萬元經費，目前已支出190萬元。
（三）專案資金管理情況分析（包括管理制度、辦法的制訂及執行情況等）
本專案的經費嚴格按照單位的財務制度和預算支出範圍的使用。由開發區財政局和國庫支付局統一核算，按照專案計劃安排和實際工作情況開支，做到了專款專用，經費均按照海南省財政廳印發有關檔案、通知精神執行。
三、專案組織實施情況
（一）專案組織情況分析（包括專案招投標情況、調整情況、完成驗收等）
四所學校足球場改造專案自20xx年立項，20xx年完成施工招標，開始施工建設，並於20xx年竣工驗收。
（二）專案管理情況分析（包括專案管理制度建設、日常檢查監督管理等情況）
該專案由洋浦建設公司代建，施工現場設有專案管理部，進一步完善專案管理制度，專案監理單位負責對專案進行日常監督檢查管理。
四、專案績效情況
1.專案的經濟性分析
四所學校足球場改造專案由洋浦建設公司代建，嚴格按照工程量進行稽核，成本預算控制良好，未發現有浪費現象。
2.專案的`效率性分析
四所學校足球場改造專案於20xx年進場施工，專案按照施工合同計劃有序組織，未發現有質量問題。
3.專案的效益性分析
專案建設是為保證、提升開發區社會公共配套，服務居民專案，是公益性專案，不以盈利為目的的專案，具有很大的社會效益。專案建成後，能從很大程度上緩解甚至解決基礎設施配套不齊全的問題，能進一步改善洋浦開發區的整體教育水平，對洋浦經濟開發區人民群眾的教育提高具有重要意義。
4.專案的可持續性分析
截至目前，四所學校足球場改造專案已竣工，將進一步完善開發區公共配套設施，更好地滿足群眾日益增長的美好生活需求，提升洋浦經濟開發區的社會服務功能。
五、綜合評價情況及評價結論（按附件2-2格式附相關評分表）
專案進展順利，按照計劃完成了預定目標。
六、主要經驗及做法、存在的問題和建議
無。
七、其他需說明的問題
無。
為進一步規範和加強財政專案資金管理，提高財政資金使用效益和管理水平，強化財政支出績效管理，科學、公正地評價財政資金使用績效，桓臺縣財政局委託第三方機構對學校塑膠操場建設專案進行重點專案支出績效評價。
一、基本情況
（一）專案背景
桓臺縣教育和體育局負責全縣體育工作，負責推動多元化體育服務體系建設。縣教體局為推進素質教育，促進教育公平，推進縣域教育均衡發展，根據《國家中長期教育改革和發展規劃綱要》《關於進一步加強和改進新時期體育工作的意見》等檔案精神、20xx年淄博市“十個新突破”要求、農村學校塑膠工程工作任務和部門職責，經縣教體局黨委會研究決定實施學校塑膠操場建設專案。
（二）專案目標任務
為學生提供更加舒適的體育運動環境，開展豐富多彩、形式多樣的課外體育活動，培養全面發展的高素質複合人才，推動教育體育事業發展，推進體育教學規範化，大力開展運動訓練，提高運動技術水平。
（三）專案主要內容
學校塑膠操場建設專案實際建設內容為桓臺縣4所學校塑膠操場、矽PU球場及1所幼兒園塑膠場地，包括：桓臺縣侯莊中學、桓臺縣田莊國小、索鎮實驗學校、索鎮鎮耿橋聯辦國小、建國幼兒園。
（四）資金安排
學校塑膠操場建設專案自20xx年開始實施，20xx年竣工。專案起始預算400萬元，20xx年安排預算資金200萬元主要支付工程餘款，資金來源為政府性基金預算。20xx年按合同支付資金183.62萬元。
二、績效評價內容
（一）評價目的
通過開展績效評價，瞭解、分析、衡量學校塑膠操場建設專案，總結專案實施過程中的經驗，發現專案實施過程中存在的問題，提出有針對性的改進意見和建議，切實採取措施改進和加強專案管理，進一步提高專案資金管理水平和財政資金使用效益；總結預算管理經驗，查詢資金使用和管理中的薄弱環節，為進一步完善財政政策、改進預算管理、提高預算資金績效提供依據，為後續財政預算資金安排提供重要參考。
（二）績效評價原則
1.科學規範原則。嚴格按照規定的程式，按照科學可行的要求，開展績效評價各個環節的工作。
2.政策相符原則。績效評價嚴格按照專案政策要求、規章制度、技術標準、行業特點組織實施。
3.績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的`關聯關係。
4.依據充分原則。績效評價建立在大量、充分掌握相關資料、證據基礎上，通過科學的分析方法，得出客觀的結論、意見和建議。
5.公正公開原則。績效評價要符合真實、客觀、公正的要求，依法公開並接受監督。
6.獨立評價原則。通過道德自律和制度約束，排除內在、外在因素的干擾和影響，保持績效評價的獨立性、客觀性、公正性。
三、績效評價分析及結論
縣教體局實施的學校塑膠操場建設專案，在專案決策方面，立項依據充分、過程規範，立項內容符合國家政策、發展規劃要求；專案績效目標設定合理可行、依據充分，但績效目標編制欠規範，且年度績效指標填寫內容與長期績效指標內容一致，未能充分體現專案年度目標；該專案預算編制科學合理，預算額度測算依據充分，標準明確，但實際工程決算審計值與預算批覆存在較大差異。
專案過程方面，專案資金預算執行率較好，資金使用合規，但大規模變更專案內容，未按民主決策制度履行相應決策程式，且部分專案實施單位未制定塑膠操場使用管理制度或注意事項，無法對使用者的不良行為進行有效約束。
專案產出及效益方面，專案整體產出情況較好，完成計劃產出數量，質量驗收程式合規，產出時效性較好，但後期維護維修不及時；專案實施完成，為師生創造良好的教學環境，增加了體育鍛煉與活動的場所，有利於提高體育教學效果，增強學生體質，推進體育教學規範化，大力開展運動訓練，提高運動技術水平，開展豐富多彩、形式多樣的課外體育活動，培養全面發展的高素質複合人才，該專案具有較好的社會效益和可持續影響。
根據上述情況綜合評價，塑膠操場建設專案績效評價得分76.51分，績效評價等級為“中”。
四、存在的問題
（一）不符合“三重一大”決策制度要求
通過查閱資料，該專案實際施工工程量超出批覆檔案工程量較多，上述內容和規模的變更未按民主決策制度履行相應決策程式，不符合“三重一大”決策制度要求。
（二）專案績效目標編制欠規範
通過查閱專案績效目標表，該專案績效目標編制欠規範，具體表現為：一是專案期限應根據專案實際情況填寫專案執行週期，而該專案只填寫專案建設期；二是專案績效目標實際編制過程中，專案立項情況未填寫；三是資金測算明細應按專案支出內容逐項列示，每項中應填寫申請資金的執行標準、數量及金額等，以清晰反映資金測算的合理性，而該專案資金測算明細為根據魯正信工程造價諮詢有限公司出具的工程結算稽核報告；四是年度績效指標填寫內容與長期績效指標內容一致，未能充分體現專案年度目標。
（三）實際工程決算審計值與預算批覆存在較大差異
通過檢視專案預算、施工及審計等資料，該專案批覆檔案中確定的專案內容與實際施工內容存在較大差異，超出預算額度較多。
（四）專案缺少管理制度
通過調查瞭解，除桓臺縣田莊國小外其他學校均未制定塑膠操場使用管理制度或注意事項，無法對使用者的不良行為進行有效約束。
（五）專案後期維護存在不足
通過現場調查核實，個別操場出現脫粒、空鼓、起泡、裂縫等現象，部分球場出現雨天積水、掉顏色現象等現象，其中建國幼兒園最為嚴重，出現大面積脫粒、破損等質量問題已有三個月，仍未維修。
（六）施工進度及審計存在滯後現象
該專案20xx年開始實施，因施工過程增加工程量，直到20xx年4月才完工，超出合同約定工期。且專案驗收合格一年後進行審計，施工進度和審計結算均滯後。
五、有關建議
（一）建立完善民主決策長效機制
按照黨的民主決策制度要求，履行“三重一大”決策制度，是各項工作成功的重要前提。建議縣教體局對重大建設專案以及已決策專案的重大變更事項，嚴格履行民主決策制度，按照先評估後決策的工作程式，民主評議、集體決策，保障專案決策合規、決策程式規範，加強決策機制執行有效性。同時建議完善監督制度，防止決策的隨意性，推進決策民主化、科學化。
（二）強化預算和績效目標管理
建議縣教體局按照《桓臺縣縣級政策和專案預算績效目標管理暫行辦法》檔案要求，全面、準確蒐集各項相關資料，提高預算內容與專案實際內容、預算資金量與工作任務的匹配度；根據專案預算及相關資料、結合專案實際準確編制績效目標，績效目標應符合客觀實際，合理可行，指向明確，符合國民經濟和社會發展規劃、部門職能及事業發展規劃，並與相應的財政支出範圍、方向、效果緊密相關，提高目標準確性。
（三）完善管理制度
為提高資金使用效率，充分、長期發揮專案效益，延長塑膠操場及矽PU球場使用壽命，建議各專案實施單位，根據透氣型塑膠操場及矽PU球場特點，制定塑膠操場及矽PU球場使用管理制度或注意事項，約束使用者的不良行為，同時制定相應的考核機制，保障相應制度得順利、有效執行。
（四）建立專案監管機制
建議縣教體局在後續實施類似專案時，建立專案監管機制，充分利用合同條款對供應商進行有效管理及控制，將工程款的實際支付金額與工程質量及質保質量掛鉤；對實施完成專案的質量進行監管，確保專案質量良好，施工單位對出現的質量問題及時進行維修、維護，保障專案效益充分、長期發揮，提高群眾滿意度。
（五）規範專案驗收評審
在後續開展類似專案時，為保障審計資料的科學性、準確性，建議專案實施單位明確專案責任人，制定專案驗收評審相關管理制度，強制專案責任人在施工驗收完成後及時組織審計。
為加強財政支出管理，切實提高財政資金使用效益，進一步落實監管責任，根據《中華人民共和國預演算法》《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》(中發〔20xx〕34號)、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關於全面實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發〔20xx〕10號)和《祁東縣財政局關於對20xx年度預算安排的部分專項資金開展績效評價的通知》(祁財績〔20xx〕77號)等檔案精神，湖南鼎臻財務諮詢管理有限公司接受祁東縣財政局（以下簡稱“財政局”）的委託，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，於20xx年6-8月對祁東縣教育局（以下簡稱“教育局”）衡陽師範學院祁東附屬中學（以下簡稱衡師附中）二期新建工程專案實施績效評價。根據財政支出績效評價的有關規定，形成本績效評價報告。
一、專案基本情況
(一)專案單位基本情況
1、專案主管部門: 祁東縣教育局
2、專案名稱:衡陽師範學院祁東附屬中學二期新建工程專案
3、專案承建單位:衡陽保豐建築有限責任公司
4、建設性質:新建
5、專案概況
20xx年7月，經祁東縣人民政府批准組建併成立祁東縣新區學校建設指揮部，具體負責衡陽師範學院祁東附屬中學二期新建工程工作的計劃、組織與實施，協調解決專案新建中的重大問題。
衡師附中學校新建工程是由祁東縣教育局分兩期進行建設，一期工程建設內容包括土石方工程、校園的排洪渠、科技樓、教學樓、藝術樓、辦公樓、圖書資訊樓、食堂、學生公寓等，二期工程建設內容包括主大門、次大門、圍牆、配電房、垃圾房、體育館、運動場、籃球場、道路、景觀、管、網、溝等，工程施工方均為衡陽保豐建設有限責任公司，二期工程20xx年4月開工，20xx年底完工。
本次績效評價的內容為衡師附中二期新建工程。
（二）專案實施情況
1、專案收到資金情況
20xx年，衡師附中學校二期建設工程專案預算總金額5,469.00萬元，實際收到縣財政撥款5,469.00萬元，資金到位率100.00%。
2、專案資金使用情況
20xx年度衡師附中學校二期建設工程專案總支出5,418.31萬元。專案資金用於：（1）付工程款3908.36萬元；（2）付裝置款516.38萬元；其中大額採購支出：資訊化採購209.59萬,體育用品94.25萬;課桌鐵床70.80萬,廚具26.97萬，教學儀器35.09萬等；（3）歸還貸款本金200萬元；（4）付貸款利息651.21萬元；（5）付待攤工程支出142.37萬元。
根據此次專項資金現場績效評價和專案單位上報情況，資金支出基本上按照專案計劃和專案要求執行，資金支出基本符合相關規定，未發現重大資金截留、挪用的現象。
3、專案資金結餘情況
20xx年度衡師附中學校二期建設工程專案結餘50.69萬元。
4、專項組織管理
專項資金管理制度方面，衡師附中學校制定了《衡師附中專案及資金管理制度》，專案資金在使用管理中基本實行了專款專用。
5、專案組織實施情況
（1）成立祁東縣新區學校建設工作組織體系。祁東縣新區學校建設指揮部設在縣教育局，專案主管單位為縣教育局，負責專項資金的使用和管理、衡師附中學校建設工程專案工作的監督推進。祁東縣新區學校建設指揮部是專案的實施單位，負責衡師附中學校專案的建設和管理工作。
（2）確定施工單位，組織專案建設。專案建設前，對達到招投標要求的專案，組織招投標程式確定施工單位，與施工單位簽訂政府採購合同，明確雙方權利義務。專案建設完成後，由專案主管單位牽頭，組織相關單位、施工單位等共同組織驗收，超過規定限額的由縣財政局評審中心審批。
（三）專案績效目標
1、總體專案目標
為提高祁東縣教育質量，滿足人民群眾對日益增長的優質教育的需要，建立一所高規格、現代化、示範性的公辦完全中學-衡師附中學校。
2、具體專案目標
（1）完善學校除主要教學樓外的其他附屬配套建築設施。
（2）建設內容包括主大門、次大門、圍牆、配電房、垃圾房、體育館、運動場、籃球場、道路、景觀、管、網、溝等配套使用者及設施。
（3）二期完成後，則學校整體可以交付驗收使用。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
績效評價的目的在於通過對教育局衡師附中學校二期專案進行績效評價，衡量專案資金的產出與績效，瞭解、分析、檢驗專案是否達到預期目標，資金使用是否有效，為以後年度安排財政資金提供重要依據。及時總結經驗，分析存在的問題，採取切實有效的措施進一步改進和加強財政支出專案管理，切實提高財政資金使用效益。同時探索專項資金的績效評價辦法、制度，逐步形成績效評價的體系和機制，進一步提高專項資金使用管理效益。
（二）績效評價過程
根據20xx年6月下發的《祁東縣財政局關於對20xx年度預算安排的部分專項資金開展績效評價的通知》（祁財績〔20xx〕77號）的要求，祁東縣財政局委託湖南鼎臻財務諮詢管理有限公司負責績效評價工作的具體組織實施。20xx年6-8月，湖南鼎臻財務諮詢管理有限公司組織專案組進行現場評價工作。績效評價主要採取以下的方式：一是與專案單位進行溝通、詢問，聽取專案單位有關資金使用管理及專案組織實施等情況介紹，瞭解資金使用取得的成效、存在的主要問題及建議等；二是通過審查政策檔案、專案管理制度、合同、賬簿、記賬憑證、原始憑證和專案收支明細賬等資料，以瞭解專案具體情況；三是實地考察專案實施後現場；根據收集的相關資料、資料、績效評價自評報告等材料進行分析，全面瞭解專案的基本情況，為提出評價結論提供了依據。
（三）綜合評價情況及評價結論
根據《中華人民共和國預演算法》《中共中央國務院關於全面實施預算績效管理的意見》(中發〔20xx〕34號)、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關於全面實施預算績效管理的實施意見》(湘辦發〔20xx〕10號)和《祁東縣財政局關於對20xx年度預算安排的部分專項資金開展績效評價的通知》(祁財績〔20xx〕77號)等檔案規定，我們對本專案的總體評價是：制定了專案部分相關的管理制度，通過加強對專案組織體系建設、考核監督等工作，強化對專案承擔單位業務管理等措施，保證了教育局衡師附中學校二期專案涉及的各個專案順利實施，取得了良好的社會效益。但也存在制度不完整、績效目標設立欠明確、立項變更欠規範、自評意識薄弱，自評結果未公示、專案管理欠規範、制度執行不到位等問題。根據《20xx年度專項資金績效評價指標評分表》評分，得分66.8分，評價等級為“中”。
績效評價結果採取評分和評級相結合的方式，具體分值和等級可根據評價內容設定。總分為100分，參照財政部《專案支出績效評價管理辦法》（財預〔20xx〕10號）劃分為四檔：90（含）-100分為優、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。
三、專案主要績效情況分析
（一）產出指標完成情況分析
1、專案完成數量
衡師附中二期工程建設的內容包括主大門、次大門、圍牆、配電房、垃圾房、體育館、運動場、籃球場、道路、景觀、管、網、溝等，專案進展基本順利。
2、專案完成質量及進度
衡師附中二期工程建設專案由衡陽保豐建築有限責任公司承建，20xx年4月開工，20xx年底完工。目前學校已正常交付使用，但評價人員未收到二期竣工驗收相關資料。
（二）效益指標完成情況分析
1、專案實施經濟效益分析
衡師附中二期工程建設專案是建立在黨中央、國務院上世紀末提出“科教興國”的戰略基礎上，21世紀是知識經濟時代，衡師附中二期工程建設是合理配置教學資源、完善擴大教學規模的重要舉措，不僅有利於完善辦學規模和教育設施，更有利於促進當地經濟建設和社會發展。
2、專案實施社會效益分析
衡師附中二期工程建設專案對當地社會經濟發展、人口素質的提高和提高勞動者素質，增強就業能力，提高勞動生產率和資源使用率，縮小收入分配差距都具有積極的重要作用。
（三）社會公眾或服務物件滿意度
20xx年6月18日-20xx年6月22日，衡師附中二期工程建設專案滿意度調查問卷收到有效問卷60份，調查問卷顯示群眾滿意度達到了99%。
四、存在的問題
（一）績效目標設立欠明確
縣教育局存在未申報績效目標情況，未針對該專項資金設定績效目標，績效目標分散在各專案工作方案、考核辦法中，績效目標設立不明確，預期效益指標未量化。
（二）立項變更欠規範
總投資超投資計劃，無變更檔案。
（三）資金使用管理欠規範
部分費用開支未提供檔案依據，
（四）自評意識薄弱，未公開績效自評報告
績效指標未細化量化，績效自評反映的'問題不夠具體，截至評價現場結束日，未公示績效自評報告。
（五）制度欠完整
評價過程中未收到縣教育局針對衡師附中二期工程建設專案中除《衡師附中專案及資金管理制度》外其他相關制度，且《衡師附中專案及資金管理制度》中重大事項中的工程款支付流程不夠清晰、不明確，評價人員只能以財務的角度評價專案核算情況。
（六）制度執行不夠到位
1、支付工程款支付附件不齊全。
2、未按《政府會計制度》的相關要求將基建賬務併入學校大賬中。根據《政府會計制度》的要求，基建賬務處理應併入單位賬內進行核算。
3、無法核實是否按合同約定時間支付工程款。本次評價人員未取得相關工程合同，無法核實是否按合同支付工程進度款項。
4、評價人員未收到專案工程施工合同及銀行貸款合同相關資料，無法核實基建賬務情況。
5、部分監理費支付給個人，不符合財務制度的規定。
五、相關建議
（一）規範專案立項工作
專案應依規申請，事前應經過必要的集體決策等。應編制經費預算明細，專案工作計劃等規範專案立項工作，如果超出立項概算，應寫出書面說明，報請相關部門對立項總額進行變更。
（二）建立健全績效目標
績效目標設立應針對專項資金設立，全面反映專案應達到的數量、質量、時效、成本及預期效益，按明細專案內容將績效目標細化分解為具體的、可量化、可衡量的績效指標。這有利於對實施單位進行階段目標考核和監督。在此基礎上，做到預算明細化，細化資金支出計劃等。
建議財政部門將績效目標設定作為預算安排的前置條件，加強績效目標稽核，對稽核不通過的，不予安排預算。建立預算資金績效執行監控機制，確保績效目標如期保質保量實現。對存在嚴重違反政策問題的專案要暫緩或停止預算撥款，督促及時整改落實，加強預算執行監控，科學排程資金，切實提高預算執行效率。
（三）加強資金使用管理
一是加強報賬資料的稽核，嚴控財務風險，保證合同方、開票方、付款方一致。二是嚴格按預算批覆的資金用途使用資金，確需調整的履行調整程式。三是嚴格專款專用，專項資金不能用於專案以外的支出，嚴格按規定專款專用。不得挪用、擠佔專項資金。四是建立財務監控機制，加強對專項資金的使用情況進行檢查，保證專項資金的安全性和使用的規範性。
（四）認真開展專案績效自評工作
注重結果導向，強調成本效益，將政策、專案預算資金使用效果作為政策執行和專案實施的落腳點。堅持“花錢辦實事，小錢辦大事”原則，專項資金的設立和新增嚴格執行事前評估、程式報批和專案臺賬管理。教育局負責公開預算績效自評結果，預算績效評價結果公開的內容必須詳實、準確，主要包括預算績效評價的基本情況、預算績效評價結論和存在的問題等方面，根據需要可全部公開，也可只就評價結論和存在的突出問題進行公開。
（五）制定相關制度，並嚴格按制度執行，加強監督管理
梳理各項制度，完善並制定符合實際、可執行的相關制度，嚴格按制度定期、不定期對專案進行檢查、監督與考核。
（六）全面清理專案資料與賬務賬目
應以合同招標檔案、施工合同、銀行貸款合同為依據，對專案已發生的資金收付重新進行基建會計賬務的清理，所有工程款（含一期、二期）支付附件中應有合同及工程進度，以保證會計核算的準確性、完整性。並於各年末將基建資產併入學校賬務的“在建工程”科目，如實反映專案的整體狀況。
20xx年，我校認真貫徹落實全國職業教育工作會議精神，深化我校教育教學改革，完善我校職業教育政策體系，強化教體深度融合，提高運動員的培養質量，使我校的辦學水平和競技體育能力發展有了顯著提升。
根據白山市教育局職教科的部署要求，現對我校的教育發展與質量資料資訊進行了採集、統計與分析，報告如下：
一.學校情況
1.1學校概況
白山市體育運動學校成立於1993年9月3日，是一所培養優秀體育後備人才的中等體育專業學校，學制三年，批准規模180人。學校有完善的訓練及教學設施裝置，設有速度滑冰、短道速滑、越野滑雪、柔道、舉重、籃球、田徑、武術等8個運動專案。建校二十多年來，學校先後獲得“全國青少年體育工作先進集體”；被白山市政府榮記三等功三次；20xx年被共青團白山市委授予“青年文明號”；20xx年4月被白山市委市政府授予“第十二屆全國冬運會輸送人才貢獻獎”。學校培養出的運動員在參加的世界錦標賽、世界青年錦標賽、世界大學生運動會等世界賽事上多次獲得多枚獎牌，為白山市競技體育的持續發展做出了突出貢獻。近年來，學校連續三個奧運週期（十二年）被評為“國家高水平體育後備人才基地”，多次被評為“吉林省高水平體育後備人才基地”，20xx -20xx年週期吉林省速度滑冰重點專案訓練班、吉林省越野滑雪重點專案訓練班等，20xx年被命名為“吉林省體育局重競技管理中心舉重專案訓練基地”“吉林省體育局重競技管理中心摔跤專案訓練基地”。
1.2學生情況
目前，學校共有3個班級，在校學生人數共計127 人，其中中一年級45人，實際在班 22人；中二年級45人，實際在班 23 人；中三年級37人，實際在班25人。學校20xx年畢業人數33人，招生人數 45人，與上一年度相比，畢業率、招生與在校生人數基本持平。
1.3教師隊伍
學校現有教職工45人，其中獲得高階職稱的高階教練7人，高階講師13人，比例達44.4%；現有專職教練、教師31人，其中教練員14人，教師17人，教練員、文化課教師本科以上學歷29人，比例達94%；專任師生比達到1:24。
1.4設施裝置
學校有保證正常教學需要的教室、實驗室、計算機室、圖書室和多媒體教室;具有保證全天候訓練的標準訓練場（館、房）的專案數佔學校開設專案總數100%，各教學場地及各場館內裝置齊全、完整、設施先進，通風、採光、照明條件良好，能夠保證教學及訓練的需要。
二. 學生髮展
2.1學生素質
學生是學校之根本，學生綜合素質充分反映學校辦學水平和教育教學質量，以學生為出發點，以教學工作為中心，全面提高學生綜合素質，我校重視學生德育教育工作，學生思想政治狀況良好，通過全校教職工的努力，20xx年我校學生文化課合格率100%，並有19名學生通過中高職貫通培養轉段考試升入到吉林體院體育健康學院。
2.2在校體驗
學校規範管理，全力做好學生服務、教育與管理，校風建設。日常工作中堅持教學、訓練兩手抓，並充分利用課餘時間積極開展有益於學生身心健康的課外活動，使學生在理論學習、專業訓練、心理健康、科學思維、道德素質上得到極大的滿足。學生在校感覺良好，各項滿意度均較高，幸福感強。
2.3資助情況
根據教育局要求，做好學生的免學費和助學金落實工作，對家庭特別困難的學生進行特困補助。免學費和助學金落實情況良好，學校每年嚴格按照教育局相關規定對經濟貧困生進行資助。目前我校在校學生 127 人，免學費比例33.9%，同時對其中10名同學給予困難生資助，困難生比例達到14.7%。對於後續的資助工作，我們將保持一貫認真負責的精神，讓每一位同學安安心心的在校學習訓練，實現自己的夢想。
2.4職業發展
對於體育運動學校的學生來說，比賽是檢驗訓練效果的唯一途徑，也是提高競技實力的一種手段，今年我校運動員參加各專案省比賽共獲得金牌4枚，銀牌12枚，銅牌10枚。本年度各隊進行了大綱考核，及格率佔80%以上，優秀率佔15%。很好的完成了大綱制定的訓練目標任務。同時，各隊向上級訓練單位共輸送集試訓人員13人，達到年初目標制定要求。
三.質量保障措施
學校認真貫徹落實國家體育總局、教育部、人力資源與社會保障部、財政部《關於進一步加強運動員文化教育工作和運動員保障工作的指導意見》（國辦發【20xx】23號）檔案精神，明確提出教學工作是學校的重點工作之一，教務科圍繞教學展開工作，為教學服務，全力保證教學工作順利進行。同時，學校根據《關於進一步加強運動員文化教育和運動員保障工作的實施意見》（青體字【20xx】77號）檔案規定，及時更新理念，面向社會發展需要，面向學生職業發展需求，著力培養社會合格的體育應用型人才。20xx年學校與吉林體院再次簽訂了中高職3+2大專聯合辦學協議，制定和完善教學管理制度，強化教育教學質量監控，積極開展人才培養方案的制定和實施性教學計劃的落實。
3.1專業動態調整
我校緊緊圍繞培養應用型體育人才的目標要求，為適應社會發展需要，結合當前競技體育發展戰略需要專業人才為背景，以訓練、科研相結合的教學訓練體制為切入點，根據我市競技體育的發展特點，轉變觀念，調整教學計劃，將理論與實踐相結合，把知識和技能聯絡起來，充分發揮學生的志趣、愛好和潛能,並根據體育類專業和中職類專業人才培養的特性，不斷完善我校運動訓練專業的人才培養方案，為教育教學質量的提高提供了有力保證。
3.2教育教學改革
學校在辦學過程中始終堅持“讀訓並重”的辦學指導思想，作為以體育為特色的中等職業學校，既要培養出高水平的體育後備人才，還要培養出適應社會發展需要的高素質體育人才，來滿足社會對體育專業人才的需求。通過近幾年的努力，結合學校實際，從以下兩個方面抓好教學改革。
一是結合學校人才培養方案，明確了文化基礎課、專業理論課和專業技術課。選用職業學校的指定教材，通過開設《思政》課程，完成學生從“職業生涯規劃”到“哲學與人生”的轉變。初步做到了堅持有利於以學生為本、有利於促進公平正義和有利於加強師資隊伍建設的三個原則，對於教學建設具有較為明顯的促進作用。
二是重視教師發展和優化隊伍結構，師資隊伍建設成效顯著。為優化師資隊伍，我校大力加強師資培養工作，並取得了明顯的成效。20xx年，專任文化課教師本科以上學歷達100%，專任教師、教練員具有高階職稱20人，比例達67%。
3.3教師培養培訓
學校非常注重教師培養培訓工作，20xx年根據國家教育部培訓安排，學校文化課教師全員參加了線上文化課新課標的培訓；為提高教練員的執教水平，20xx年有3人次以上教練員參加了省體育局和國家體育總局以及各專案管理中心組織的教練員培訓班。通過培訓切實提高了教練員的理論水平，掌握了先進的訓練方法，為系統訓練、科學訓練打下了良好基礎。同時學校還從以下幾個方面加強對教師的培養：一是注重對教師的思想教育工作。學校積極教育和引導教師自覺遵守教師職業道德規範，建立健全行之有效的師德評價、考核、激勵機制，著力解決師德建設、教風建設中的突出問題；二是開展豐富的教研活動，營造良好的教研氛圍。通過教職工座談會、教研活動等多種形式教育和引導教師自覺遵守教師職業道德規範、自覺執行各項教學管理制度，不斷推進教學管理的科學化、規範化，經常性地開展教學觀摩、集體備課、教學質量檢查評比等活動。通過建立教師間互相聽課與評課機制，加強教師聽課制度管理與檢查，促進了教師間的交流與學習；三是建立和諧師生關係，本著“立德樹人”原則，積極倡導建立“在人格上尊重學生，感情上關心學生，工作中信任學生”的和諧師生關係。在教師中提倡使用文明用語，採取各種有效措施不斷加大對學習困難生、經濟困難生和心理困難生的關心，促進教書育人。
3.4規範管理情況
結合我校的工作實際，學校進一步制定和完善教育教學各項管理制度，先後制定了《白山市體育學校規章制度彙編》、《白山市體育運動校教學常規管理制度彙編》、《白山市體育運動校訓練常規管理制度彙編》等各項管理制度，做好教學管理、學生管理、財務管理、後勤管理、安全管理、科研管理和管理隊伍建設，不斷提升管理資訊化水平。同時，學校嚴格學籍管理制度，加強對各種違紀現象的教育處理；進一步嚴肅考風考紀，加強學生誠信教育；不斷完善激勵機制，在全校營造積極進取的學習氛圍，各項規章制度的制定和實施為教育教學改革和人才培養工作提供製度保障。
3.5德育工作情況
一是大力加強學生的思想教育，發揮好班主任和任課教師、教練員在學生思想政治教育中的積極作用，強化思想政治教育的實效性，引導學生樹立明確的學習目標，端正學習態度，自覺規範自身行為，促進了優良學風的形成，確保人才培養目標得到落實。
二是積極開展以學生為中心的服務工作。學校學生工作以學生為本，教師愛崗敬業、服務優先、全心全意為學生著想，為學生服務，尤其是班主任，不但要給學生講授文化知識，更要深入學生的內心，做好他們的思想工作；同時與教練員、家長積極溝通，多方面的瞭解、教育學生，切實做到了以學生為中心，全心全意為學生服務。
三是強調學科滲透，充分發揮任課教師的育人作用。學科教師在學校德育工作特別是在學生的思想品德培養中具有不能替代不可忽視的作用。因此，學校特別強調學科教學的德育滲透，要求充分挖掘教材中的德育因素，對學生進行思想品德、習慣和意志方面的教育，特別是充分發揮德育、歷史和語文學科中的.資源強勢，進行道德觀念、法制意識、愛國主義的教育。發揮情感薰陶潛移默化的教育作用，抓住每一個教育時機，做到了時時育人、事事育人。
四是加強校園文化建設，提高管理服務水平，培育文明校風。加強校園文化建設，開展豐富多彩的文化體育活動，共建和諧校園。20xx年由學校安全辦牽頭組織了全校師生消防安全演練、疾控知識講座教育等系列活動。通過開展豐富多彩的校園文化活動，豐富了學生的校園生活，提高了廣大師生的疾病防控能力。
四.黨建情況
今年我校按照上級部門的要求，全員開展了經常性幹部理論學習和定期開展黨員學習活動，定期組織開展專題組織生活會；領導班子成員定期講黨課；集中或自學《中國共產黨重要黨內法規學習彙編》等。
五.社會貢獻
自建校以來,學校先後獲得“全國青少年體育工作先進集體”；“九運會人才輸送獎”；吉林省第十三、十四、__屆運動會顯著貢獻獎；被白山市政府榮記三等功三次；20xx年被中國舉重協會命名為“全國舉重高水平後備人才基地”；20xx年，被吉林省體育局命名為“吉林省體育後備人才基地”；20xx年被國家體育總局命名為“國家高水平體育後備人才基地”；20xx年被吉林省體育局命名為“吉林省體育後備人才基地”；20xx年初被共青團白山市委授予“青年文明號”；20xx年4月被白山市委市政府授予“第十二屆全國冬運會輸送人才貢獻獎”；20xx年被國家體育總局命名為“國家高水平體育後備人才基地”；20xx年7月被吉林省體育局重競技運動管理中心命名為“吉林省體育局重競技管理中心舉重訓練基地”和“吉林省體育局重競技管理中心舉重後備人才基地”。
建校二十年來，白山市體育運動學校培養輸送的運動員在參加的世界錦標賽、世界青年錦標賽、世界大學生運動會等世界賽事上共獲金牌10枚、銀牌2枚、銅牌2枚；在亞運會、亞冬會及亞洲青年錦標賽等洲際性賽事上共獲金牌8枚，銀牌4枚，銅牌4枚；在全國運動會和全國性的各類比賽中共獲金牌83枚，銀牌38枚，銅牌26枚；在省運會及省級各項比賽中共獲金牌341枚。湧現出了劉海霞 、李春梅、欒正榮、侯玉霞、韓文亮、譚巨集利、孔雪、唐佳琳、宋朝卿等一批全國著名的優秀運動員，為國家和我省爭得了榮譽，為白山市競技體育的持續發展做出了突出貢獻。
六.舉辦者履職
我校嚴格遵守並落實上級領導機關的各項政策、制度，規範辦學，規範訓練；嚴格遵守財務制度，嚴格按照各級政府學生免學費、助學金髮放資格、標準、程式等要求，確保資金髮放到位，並接受監督。
七.特色創新
學校以德育教育為中心，提高學生的整體素質，培養學生的職業道德；同時以培養高水平體育後備人才為重點，提高競技體育水平競爭力，為競技體育的發展儲備人才。
八.主要問題和改進措施
8.1主要問題
學校在教育教學工作取得一定成績的同時，我們也清醒地認識到還存在許多的問題和不足：招生困難，基礎設施還待更進一步完善；師資隊伍結構需進一步優化；科學訓練力度不夠；教學改革的步伐緩慢，難以適應中職教育快速發展的要求。
8.2改進措施
一是加大學校宣傳力度，介紹學校的招生選材政策，積極拓寬選材面。
二是以教學為中心，全面提高人才培養質量，推進教育教學改革。認真研究學生需求、社會需求、家長需求，調整和優化專業設定，科學構建與專業建設相適應的課程體系。
三是加強師資隊伍建設，把師德建設擺在首位，強化教師社會公德、職業道德和學術道德，樹立一批師德表率和教書育人的先進典型。
四是加強教師的專業知識和業務技能培訓，安排好教師、教練員參加各級各類專業培訓工作。
總之，經過多年的努力，我校在市文旅局黨組的正確領導和全校教職工的共同努力下，學校的各項事業得到了顯著的發展，教育教學質量有了穩步的提高，辦學條件逐年改善，教學管理更加規範。我們將進一步深化教育教學改革，努力把學校建成一所質量優秀、條件合格、管理規範、富有特色的體育類特色中職校，為國家培育更多優秀體育後備人才的同時，努力為社會培養更多有一技之長的複合型體育人才。
20xx年是學校建設發展的關鍵之年。一年來，在上級主管部門的堅強領導和社會各界的`大力關心支援下，全體教職員工同心同德，團結協作，從轉變觀念和角色入手，迅速適應高效管理模式，按照高校的辦學理念、辦學要求開展工作，圓滿出色地完成了各項教育教學任務，順利實現了學校辦學由中師向高校的轉型升級，為學校未來的發展騰飛奠定了堅實的基礎。
嚴格按照主管部門的要求開展辦學活動。我校嚴格按照上級教育部門的要求以培養培訓國小教師和幼兒教師為目標開展教育教學活動。學校目前設國小教育系、學前教育系、基礎教學部3個系部。現有教學班72個，有本專科在校學生3093人，其中本科生1082人，專科生20xx人；現有專任教師184人，其中具有高階職稱者90人、中級職級者73人。學校以培養基礎師資為主要任務，推行七年一貫國小教師全科培養和五年一貫幼兒教師綜合培養。20xx年新招生429人，包括國小教育本科295人，學前教育專科134人，生源質量較20xx年有所提高。學校辦學開展情況均實現了公開透明，辦學質量得到了主管部門、xx大學及社會各屆的充分肯定。
安全文明校園建立工作成效明顯。我校紮實開展安全文明校園建立活動，做到了全員參與、人人有責。我們實行安全工作崗位責任制，建立健全了學校安全工作“一崗雙責”制度，構建了主要領導負總責，分管領導直接負責，其他領導一崗雙責的安全管理與防範機制。安全工作機構健全，制度規範，分工明確，每年年初都層層簽訂安全責任狀。安全教育、安全檢查做到了常態化，消防與防震逃生演練做到了制度化，每學期均舉行一次全員參與的演練活動。在全面修訂完善安全管理制度的同時，加大投入，做到人防、物防、技防的銜接配套和有機結合，全面提升了校園安全防範能力。面對搬入新校區的新情況，為了加強學校的安保工作，我們將保安人員增加到18人，實施了對重點部位的晝夜巡邏及24小時值班制度，有效保證了學校的安全。修訂完善了學校各項重要活動的應急事項處置預案，嚴格執行領導幹部值班制度，對發生的應急事項做到了反映迅速、資訊暢通、措施得力。成立專門機構，及時化解涉及信訪穩定工作的事項，將隱患消除在萌芽之中。紮實開展了“四心食堂”（學校盡心、學生舒心、家長安心、政府放心）建立活動，全面落實了食品安全制度。一年來，我校未發生一起校園安全責任事故和食品安全事故。
全面加強制度建設。目前學校處於發展初期，在總結原有經驗的基礎上，著力於組織建設和制度建設。建立和完善了基層黨組織（黨支部）、基層教學組織（教研室）和相關議事機構；印發了涉及行政管理、教學管理、學生管理、人事和後勤等方面的規章制度檔案38個，為學校發展提供了組織和制度保障。20xx年，學校狠抓各項制度的落實，充分調動學校各類議事機構參與學校的建設發展。把“星期一早晨舉行升國旗儀式，星期二課外活動黨員學習活動，星期三課外活動教師業務研究活動，星期五學校黨政聯席會議、辦公會、班主任例會和課外活動青年黨校活動”進行整體佈局，以制度的方式進行規範，確保思想教育和政治生活的豐富性。通過建立教師分批次到xx大學參加培訓，領導幹部分批到xx大學掛職鍛鍊等制度，開闊視野，更新觀念，統一思想，凝心聚力，加速推動學校與高校的接軌。
以師德師風建設為突破口，全面加強隊伍建設。本年度，我們開展了以師德師風為重點作風建設工作，全面落實了國家省市提出的一系列轉變工作作風的指示精神，制定並落實工作紀律和工作作風管理規定，嚴肅工作紀律和工作作風，教職工工作作風積極正派，無“庸散懶”情況出現。在黨風廉政建設工作中，全面落實了各級黨風廉政建設的各項規定，無任何違規違紀現象發生。在黨員隊伍建設中，我們紮實開展了黨的群眾路線教育實踐活動，積極進行“三嚴三實”專題教育活動，活動取得了豐碩的成果，並建立了長效機制。結合教育活動的開展，推動了基層黨組織建設。黨務工作做到了工作規範嚴肅，黨務政務公開，工作程式規範，公開透明。師德建設貫穿了教師隊伍建設的始終。堅持把塑師德與強師能緊密結合，教育與育人緊密結合，確立了科學合理的師德考評辦法，把學生評價與同行、領導評價相結合，注重學生評價，每學期均進行學生對教師的滿意度測評工作；把平時隨機考核與定期考核相結合，注重平時考核；把定性考核與量化考核相結合，注重定性考核。並把考核結果作為教師職稱評定、評先樹優、績效工資等的重要依據。全面實施了青年教師培訓工作，做到了有方案、有措施、有檢查、有總結。青年教師隊伍迅速成長壯大，逐步成為學校教育教學工作的中堅力量。
嚴格執行民主集中制，建立健全議事規則和決策機制，嚴格執行“三重一大”等重大事項集體決策制度。對事關單位發展全域性的重大問題和涉及教職工切身利益的重要事項堅持聽取教職工的意見，嚴格執行集體決議。大力推行黨務公開，完善了校務公開制度，設定校務黨務公開欄，公示學校財務收支情況，學校人事變動情況，學校及教師的獲獎情況，接受廣大教師、學生和家長的監督，增強學校管理的透明度，使學校管理規範化，制度化。
突出教學中心地位，不斷深化教學改革，提高教學質量。我們除了嚴格按照國家規定開足開齊國家課程的同時，結合我校實際開展課程建設與教材建設，在xx大學的指導下，構建了“基礎性與綜合性、專業性與針對性、師範性與職業性”相結合的課程體系。深化人才培養模式改革，積極探索“3+4”學前教育本科人才培養模式。緊緊圍繞培養目標定位，以社會需求為導向，以素質教育為基礎，以能力培養為核心，科學設計人才培養方案。修訂完善了《xx大學學院學生學籍管理規定》等18項教學管理制度。充分運用現代化的管理和質量監控手段，建立健全教學質量管理系統、教學質量評價系統、教學質量資訊反饋系統。形成由“質量標準系統、組織保障系統、資訊與反饋系統、整改與結果應用系統”組成的動態一體化教學質量監控與保障體系，形成領導、教師、教學管理人員和學生共同參與的教學質量監控執行的長效機制。突出學生與教師的自我監控作用，注重教學質量的全過程、全方位監控。嚴格執行領導聽課、教學督導檢查、常規檢查、定期評估、學生評教和教學資訊員反饋制度，加大對課堂教學、實踐教學、學業考核、畢業論文（設計）等教學環節的監控力度。嚴格教學事故責任追究制，加強對教師履行崗位職責的考核，健全學校、教師、學生三位一體的綜合考核辦法，確保教學工作更加規範有序。建立教學激勵競爭機制，嚴格教學工作規範。有計劃、分層次地開展課程建設工作，以優質課程教學體系保障教學質量和人才培養質量。按照“以合格課程為基礎、優質課程為重點、精品課程為示範和特色”的思路，構建專業方向課程群。強化質量意識，發揮教學名師的引領、示範作用，積極開展精品課程建設和申報工作，以優質課程教學體系，保障教學質量和人才培養質量。本學年共開展了6門xx大學校級精品課程建設和35門合格課程的建設。嚴格的教學管理和優質的教育資源保障了教學質量的提高，20xx級本科生參加春季大學聯考升學率達96%，在校生的期中期末考試優秀率和及格率均有明顯提高。
紮實開展教育科研創新活動，促進教科研成果轉化。本年度共完成了《七年一貫國中起點國小教育本科生教學基本功訓練研究與實踐》等8個xx大學校級重點課題和《國中起點七年一貫國小教育本科生基礎數學語言表達能力培養的行動研究》等21個校本教學改革研究專案的中期加查工作，課題研究正在穩步進行；我校多數教師參與校本課題研究。所有課題研究都是基於我校教育教學特點與實際需要，立足提高教學質量為目標，最終解決教育教學中遇到的難題與瓶頸，因此，教科研的成果轉化工作一直是教科研工作的方向，做到了課題研究工作，邊研究邊總結，邊實驗，避免了教科研工作流於形式，走過場。堅持德育為首，實施系列化德育教育。
一是加強學風建設，學校大力推進“優良學風班”建設活動，通過以教風帶動學風，以管理促進學風，以服務輔助學風，以環境養育學風等途徑，形成了學風建設齊抓共管的良好局面舉行“營造文化氛圍，建立書香校園”讀書主題活動，大力開展書香校園建設活動，引領學生多讀書、讀好書。通過活動的開展，營造良好的學習氛圍和濃厚的人文氛圍。
二是唱響主題，提升修養。著眼學生素質，抓住時代特點，紮實開展“文明關愛”“知恩感恩”“心理健康”等德育主題活動。結合端午節、勞動節、青年節等重大傳統節日，對學生進行愛國主義、革命傳統教育，培養學生的理想信念、道德情操和愛國情懷。舉行好每週一升旗儀式、每學期的道德宣誓儀式、每星期天晚班會，提高班會效率。
三是紮實推進了社團建設。社團活動是學生社會化成長的重要載體。社團管理日趨規範，嚴格落實了社團管理制度十餘項。在給學生提供培養愛好特長舞臺的同時，學生的多元化、個性化也得到體現。在重點辦好學生廣播站、電視臺、志願者協會、起點報等基礎上，拓展領域和規模，讓更多的學生參與不同的社團，得到鍛鍊與提高。四是突出常規，培養習慣。堅持常規管理全天候、全方位、全過程、零距離，避免真空，杜絕死角。實施“自我教育、自我管理、自我服務、自我激勵”。充分發揮學生會幹部、團幹部的作用，常規管理及學校一些重大活動，讓學生自己設計，自己組織實施。
四是注重問題學生的轉化工作。在加強教育，發揮我校心理諮詢室及專業的心理輔導師的引導作用的基礎上，積極與家長溝通，家長學校建立了有效的即時溝通機制，有效促進了問題學生的轉化。注重校園文化建設。以社團活動為載體的校園文化建設，推動師生素質的提高。全校有二十餘個社團堅持常年開展活動，全員參與的文體活動貫穿了全年度。在加強教育的基礎上，開展了“綠色校園”建立活動，提高師生的節約意識。長期的精神文明建立活動，有效地推動了校園文化建設。通過開展運動會、拔河比賽、韻律操比賽、迎新晚會、大合唱比賽等活動，豐富校園文體生活。
積極運用學校教學、科研、技術等資源優勢服務地方經濟文化發展。積極開展軍民共建活動，積極參與蓬萊市的文化活動和美麗鄉村建設活動。我校的自願者服務協會，先後兩次組織志願者到蓬萊市紫荊山敬老院開展志願者服務活動，送文藝演出，進行義工服務活動。蓬萊市的美協主席、音協主席、舞蹈協會主席、書協主席均是我校教師，為蓬萊市的文化建設做出了一定貢獻。
一年來，學校建立新的管理模式，不斷創新工作方法，加強制度建設和落實，完善和規範教育教學活動，基礎設施建設和精神文明建設軟硬共抓，出色完成了以教育教學為中心的各項工作。
一、學校概況：
永春中心學校是一所九年一貫制學校，內設一所公辦幼兒園。截止20xx年12月，我校有在崗教職工61人，其中，在編在崗教師56人，幼兒園臨聘教師5人。退休教師40人。在校學生612人，其中幼兒園56人，國小307人，國中249人。學校的主要職責是：貫徹落實黨的教育方針及有關教育工作的政策、法律、法規、規章，實施國小和國中義務教育，促進農村基礎教育發展和國小、國中學歷教育。
學校部門整體支出包括教育基本經費、教育發展資訊科技經費、教育發展校方責任經費和教學儀器裝置經費。
教育基本經費主要保障教育教學工作的正常執行。教育發展資訊科技經費主要是加強各學科與資訊科技的融合，提高師生資訊化水平。教育發展校方責任經費主要是保障學生安全及身心健康。教育發展教學儀器裝置經費主要是保障教學教研活動的有效開展。
二、學校整體支出管理及使用情況：
（一）基本支出:
教育基本經費總支出10215426.84元：其中工資福利支出7667707.51元，商品和服務支出1098195.05元，對個人和家庭補助11 98900.00元，資本性支出250624.28元。
我校嚴格按區財政及區教育局核算中心制定的資金分配規程和各項財務管理制度，制定了財務報賬審批制度，修訂完善了會議費、公務接待費、差旅報銷管理辦法。學校所有收支由核算中心進行核算和財務管理，嚴格執行政府採購制度，做到先申報後採購，按流程辦理。堅決做到專款專用，不違規開支。特別是在管理“三公”經費這塊，我校嚴格執行因公出國（境）、公務接待和公務用車購置及執行維護政策規定，學校“三公經費”得到有效控制，20xx年沒有因公出國（境）費支出；公務接待費0萬元， 控制在預算的元範圍內，大幅度減少；無公務用車購置及執行維護費。遵守財經紀律，做到厲行節約。
（二）專項支出：（教育發展資訊科技經費、教育發展校方責任經費、教學儀器裝置經費）
教育發展資訊科技經費、教育發展校方責任經費、教學儀器裝置經費，在教育局裝備站的指導下，為加大學校建設力度，提高師生資訊水平，抓好教研教改工作，促進學校教育協調發展。根據學校預算金額，專款專用，無違規超範圍使用情況。
三、學校專項組織實施情況
學校的教育發展資訊科技經費、教育發展校方責任經費、教學儀器裝置經費，是由區教育局裝備站，根據學校具體情況，組織管理專項資金的專案招投標、調整及使用，學校配合督查管理。
四、學校整體支出績效情況：
教育基本經費的使用，力保學校教育教學工作的有效開展以及學校工作的正常執行。教育發展資訊科技經費、教育發展校方責任經費、教學儀器裝置經費的使用，給學校教育教學裝置設施得到充實，學校辦學條件得到很大改善，大力推動了學校辦學條件達標建設。
學校整體支出績效情況：自評優良
五、存在的主要問題：
學校地處偏遠大部分學生寄宿，水電費開支大。教師培訓、上級會議經常往返郴州，差旅開支大，校園維修費用大，學校公用經費緊張。
六、改進措施和有關建議：
切實做好預算編制工作，做好本單位情況調查，仔細測算部門資金需求，努力使預算資金合理。及時支出資金，減少部門資金結轉。
進一步建立健全財務制度，規範財務管理，提高資金使用效率，擴大績效成果。規範教育教學行為；提高教育教學質量，加強校園文化建設，加強學校廉政建設。
一、評估物件
（一）政策或專案名稱：中國小教育服務綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團化辦學，薄弱學校經費等。
（二）政策或專案績效目標：加強校園建設，提高校園辦學條件，提高師資力量，為幫助家長解決實際困難，辦人民滿意的教育，鏡湖區繼續開展中國小“放心午餐、安心午休、愛心託管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心託管”服務質量，各校立足校情，充分挖掘現有資源，積極探索托管服務新模式，主要有作業輔導、體育運動、藝術課程、紅色教育、科技活動等特色形式，努力讓有託管需求的每個家長能安心。
（三）政策或專案資金構成：區財政撥款20xx萬元。
（四）政策或專案概況：
目前，全區38634名學生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務及“愛心託管”服務，市區中國小午餐供應由供餐企業集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有A級資質的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發生一例食品安全問題。
通過集團化辦學模式，充分利用優質學校帶動薄弱學校的發展，在集團內把教師資源、課程資源共享。可以加大集團內學校之間管理幹部、教師、學生的交流。名師工作室的建立，發揮名師的示範、輻射、指導、引領成員專業發展作用，促進專業師資隊伍建設。以教師專業能力建設為核心，以中青年骨幹教師培養培訓為重點，整合資源、高階引領、團隊培養、整體提升。通過對薄弱學校的幫扶工作，提升薄弱學校的辦學條件、改善學校辦學環境、提高教師教育教學能力，更好的為社會、家長、學生服務。
專案申請預算總額20xx萬元。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程式。
1.下達評估通知。區教育局預算績效領導小組辦公室根據要求，通知專案責任科室或單位在規定時間內對專案進行績效考核。
2.擬定工作方案。結合事前績效評價工作要求，擬定工作方案。
3.形成評估組。由街道預算績效領導小組辦公室成員組成評估組。
4.現場開展績效考核等評估工作。由評估組在專案涉及單位內現場進行績效考核評估工作。
5.獲取評估結論。完成績效評價報告。
（二）評估思路。
主要針對專案的'相關性、專案績效的可實現性、專案實施方案的有效性等方面進行評估。
（三）評估方式、方法。
評估主要採取現場評估、輔助資料分析、資料檢查等形式進行評估。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性。
落實民生工程，加強校園建設，提高校園辦學條件。此立項依據充分，預算編制合理。
（二）投入經濟性。
本次預算的主要計算依據以上級各項檔案執行。
（三）績效目標合理性。
從專案的前期準備到專案實施，均按相關管理規定及有關制度穩步開展，以促進學校軟硬體建設，提高學校辦學水平，為家長解決難題，提高教育社會滿意度，產生良好的社會效益。
（四）實施方案可行性。
本專案實施方案已通過鏡湖區教育局黨工委研究認可，批准實施。
（五）籌資合規性。
本專案由財政資金全額支援。
（六）總體結論。專案的設立立足於三個方面，提高學校的辦學水平。
一、通過集團化辦學以及對薄弱學校補助，提高全區各學校整體的辦學水平，進一步提高教育均衡化；
二、名師工作室的開展，充分發揮了名師的模範帶頭作用和輻射作用，打破校際間的壁壘，最大化的提高教師的教育教學水平，以提高鏡湖區教師的整體實力。
三、“三心工程”的實施，切實解決家長午間接送學生上下學的實際困難，提供營養、健康的午餐，保證了學生的健康成長，提高了社會對教育的.滿意度。
四、評估的相關建議
（一）加大薄弱學校建設力度，提高學校辦學能力，提高教育均衡化。
（二）完善中國小生校內課後服務，落實激勵保障機制，促進服務方式更加多樣、服務內容更加豐富。
（三）建議牽頭科室對專案資金的實際執行率全過程跟進監督。
（四）提高集團化辦學和名師工作室專案的效益，完善與教育教學管理科室的評價機制。
五、其他需要說明的問題
本事前績效評估報告適用於學校基建維修、裝置購置、教育服務綜合改革、名師工作室、集團化辦學等經費專案的單位內部自我績效評價，結論與意見是參考性的，僅供鏡湖區教育局預算績效管理領導小組制定次年預算參考使用，不做其他用途。
六、評估人員簽名
陳勇何小雷田震司馬靜蓉
七、附件材料
無
一、專案的公益性和必要性
1、專案建設的必要性
（1）本專案的建設是我國發展教育事業，搞好基礎教育工作的需要隨著國際國內形勢的發展變化，特別是知識經濟時代的到來，教育日益成為經濟發展中不可缺少的重要組成部分，並直接支撐經濟發展和社會進步。城市要加快發展，科教是基礎，人才是關鍵，各級各部門都把教育工作放在重要位置，既要注重教育資源佈局的合理性，又要注重學校基礎設施的建設工作。為落實教育優先發展戰略，要把提高青少年整體素質作為人才戰略的基礎工程，合理配置教育資源，完善教育投入機制，增加教育投入。由於黨和國家的高度重視，改革開放以來，我國教育事業取得了長足的發展和令人矚目的成績，九年義務教育在全國範圍廣泛普及，人民的受教育水平有了顯著提高。在教育飛速發展的今天，許多地方的中國小校舍和辦學條件與教育發展和人口增長速度脫節，陳舊的校舍已經不能適應科技時代的發展，不能滿足日益增長的入學兒童的需要，因此建設新校舍和改善舊校舍就顯得尤為迫切，只有保證硬體設施齊全才能推動教育事業可持續性發展。積極發展基礎教育事業，對於提高廣大人民群眾文化水平，順利完成九年義務教育，接受更高層次教育打下堅實基礎，對創造素質教育的良好環境，提高民族素質，落實科教興國戰略具有十分重要的意義；同時，也是增加居民消費，帶動與教育相關產業的發展，減輕就業壓力，穩定社會的重要舉措。
（2）是貫徹科教興國、科教興市，提高全民素質的需要
“百年大計、教育為本”，教育是社會進步和經濟發展的動力和源泉。基礎教育是科教興國的奠基工程，對提高全民族素質、培養各級各類人才，促進社會主義現代化建設具有全域性性、基礎性和先導性作用。保持教育適度超前發展，必須把基礎教育擺在優先地位並作為基礎設施建設和教育事業發展的重點領域，切實予以保障。改革開放以來，市基礎教育取得了輝煌成就。實現了普及九年義務教育和掃除青壯年文盲的目標，素質教育得到全面推進。但基礎教育發展不平衡，總體水平還需提高，基礎教育面臨改革與發展的任務仍十分艱鉅。（
3）是維護教育公平，推進和諧社會建設的需要
教育公平是構建和諧社會的重要前提、重要支撐。實踐表明，現代社會中人們的受教育程度與職業、收入、社會地位呈正比關係，特別是在當今就業競爭越來越激烈的背景下，教育在很大程度上已成為社會個體的發展前提。只有堅持教育公平，賦予每個受教育者平等的受教育機會，才能使社會成員的潛能、積極性和創造性得到最大限度的實現。人是社會的主體，培養高素質的勞動者和專門人才，是構建社會主義和諧社會的根本保證，而教育作為培養人才的搖籃，對構建和諧社會具有先導性作用。專案建設能夠改善薄弱學校的薄弱環節，力促教育均衡發展，維護教育公平，推進和諧社會建設程序。
（4）本專案的建設是保證社會和諧，經濟發展，人民安居樂業的需要
在全面建設小康社會的程序中，實現教育權利和接受優質教育是現代社會人民群眾最基本的需求和最根本的利益。面對日益激烈的市場競爭和知識經濟時代的挑戰，接受必要的教育不僅成為人們生存、發展的第一需要和終身受益的財富，甚至決定人一生的命運。隨著我國社會經濟的發展，越來越多的人已經認識到教育的重要性。
本專案的建設，從根本上保證了基礎教育能夠順利開展，滿足人們受教育的需求，提升社會文明程度，保證和諧穩定的生活環境。教育作為軟實力的一個重要組成部分，對一個地區綜合實力的提升有促進作用。良好的基礎教育，能為城市的發展增加動力；反之，落後的基礎教育會成為發展的障礙。這就說明了教育對一個地區的商業價值提升和經濟發展的推動作用。經濟發展了人民的生活工作水平才能提高，才能有更多精力關注教育，進而推動教育事業發展，使教育和經濟走上一條良性迴圈的持續發展道路。綜上所述，教育新學區一期專案是我國發展教育事業，搞好基礎教育工作的需要；是為加快適應教育事業發展需要，充分挖掘和發揮市教育潛力的需要；是改善基礎教育辦學條件的需要；也是保證社會和諧，經濟發展，人民安居樂業，保證學校開展正常教學活動的需要。本專案的建設是十分必要的。
2、專案的公益性
教育新學區一期專案屬於教育事業發展，工程建成後能夠改善學校辦學條件，更好的為省乃至全國培養高技能專業人才。根據《財政部發展改革委人民銀行銀監會關於貫徹國務院關於加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知相關事項的通知》（財預[20xx]412號）規定，“公益性專案”是指為社會公共利益服務、不以盈利為目的，且不能或不宜通過市場化方式運作的政府投資專案，如市政道路、公共交通等基礎設施專案，以及公共衛生、基礎科研、義務教育、保障性安居工程等基本建設專案。本專案屬於教育事業發展，工程建成後能夠改善學校辦學條件，更好的為省乃至全國培養高技能專業人才。按照《財政部發展改革委人民銀行銀監會關於貫徹國務院關於加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知相關事項的通知》（財預[20xx]412號）對公益性專案的定義，本專案具有公益性的特徵，屬於公益性專案。
二、專案經濟社會效益
1、經濟效益分析教育的發展是“科教興國”和“人才強國”戰略實施的需求保障，提高教育質量，改善和擴大學校的教學場所具有其特殊的地位和十分重要的意義。教育新學區一期專案的建成能夠消除上學難的矛盾，提升的綜合辦學實力，增進教育質量提高。專案的建設實施不僅不會影響本行業及相關產業的發展，反而更會對教育事業的發展具有促進作用，對於整合片區內的教育資源，提高裝置投資效益，更好的為省經濟社會發展服務，具有十分重要的現實意義。市場經濟是開放的經濟，具有較大的流動性和互補性，用靈活的市場規則調整自主的經濟適應性活動，是保持可持續發展的基本原則。教育新學區一期專案，由於是新建專案，學校人數變化較大，對本區域的經濟會帶來一定發展，但是以學生消費為主的經濟消費物件和消費氛圍引起的變化，有新的消費理念，形成新的消費群體，所以會影響周邊區域經濟的發展。專案的建設及落成使用，將會從建材使用、配套設施、服務運轉、提供社會就業機會等方面促進周邊地區的經濟發展。
2、社會效益分析本建設專案為社會公益性事業，專案的建設將為省義務教育的發展起到積極的推進作用，其建設方案符合城市規劃要求和經濟發展的需要，有良好的社會效益。教育新學區一期專案的建成將較大改善的辦學條件，為廣大教師、學生提供良好的教學和學習環境，更好的為學科建設、科技創新、高層次人才培養服務。它的建成，將進一步提高整體辦學層次和水平，為加快改革與發展，為建設沿海經濟社會發展強省和“和諧”做出新的更大貢獻。
專案建設的經濟投資也是全方位發展實施的良好機遇，可視同互為促進共同繁榮。專案的建設將帶動相關產業的發展，如促進建築、建材、裝修行業的發展；帶動飲食、服務、交通等行業的發展。隨著國家各項政策的不斷充實和完善，新的經濟增長點、新的就業機會逐漸增多，人民的生活水平將會得到全面的提升。
本專案由於是校區內現有場地新建內容，符合學校的發展規劃，符合的城市發展規劃，符合省教育事業的發展需求，對所在區域的社會環境不會造成牴觸性衝擊，相反學校校園建築的外觀展示、校園綠化的親和設計及景觀，都將提升當地環境影響及形象，促進周邊地區景觀和各項事業的和諧發展。
一、評估物件
（一）專案名稱：九華山中心學校優質均衡發展提升工程
（二）專案績效目標：
總績效目標：為進一步推進風景區義務教育學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保障校園安全，創造良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
產出指標:
1、產出數量指標：對校園道路、學生課後服務廣場、排水管道、校內停車場、多功能廳設施裝置、學校籃球場、食堂天燃氣管道等方面進行維修提升、改造更新。
2、產出質量指標：以上專案完成，達到可使用狀態，滿足學校現代化、資訊化新時代新優質均衡教育教學的需求，並保證師生安全。
3、產出進度指標：計劃2月進行專案預算評審，5月進行專案招投標及合同簽訂工作，7-8月進行專案實施，9月進行專案驗收達到可使用狀態。
4、產出成本指標：總成本控制在500萬元以內，合理安排預算支出。
效果指標:
1、社會效益指標：解除少數硬體設施存在一定的安全隱患，更新校園部分設施裝置，提升教育教學質量。
2、環境效益指標：美化校園環境，提高校園美觀度，提升校園文化品質，滿足師生正常教育教學和課後服務環境的安全需求，創造一個良好的.育人環境。
3、可持續形象指標：提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
4、服務物件滿意度指標：通過調查，使師生及風景區內群眾對校園環境及教學質量等滿意度達到98%以上。
（三）專案資金構成：
專案計劃總投入500萬元，由本級財政提供，主要用於：
擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響裝置、桌椅和地磚更新。
（四）專案概況：
根據九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃中主要發展任務，要求推動教育事業更高質量發展，落實立德樹人根本任務。優化義務教育學校佈局調整，擴建校內停車場、改擴建校內道路、學生活動廣場；新建食堂天然氣管道、購置多功能廳電子螢幕、音響裝置、桌椅和地磚更新。
二、事前績效評估的基本情況
（一）評估程式。
1、準備階段
①確定評估物件：根據《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》中主要發展任務和《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資專案計劃的通知》九管祕【20xx】29號，依據《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資專案計劃表》要求，確定將學校優質均衡發展提升工程作為事前評估物件。
②成立評估組織：成立評估組，確定評估工作人員，明確責任和任務。
③制定評估方案。
2、實施階段
①資料收集與稽核：全面收集與學校新優質均衡發展提升工程有關的資料和資料，並進行稽核與分析。
②開展現場與非現場評估：評估組到現場勘察、詢查、複核，對有關情況進行調查、核實，並對提供的有關資料和資料進行分類、整理與分析，提出評估意見。
③綜合評估：通過召開家校代表座談會、邀請專家、人大代表、政協委員、技術管理和財務等相關人員參與事前評估工作，結合現場調研，檢視政策和專案實施現場的方式，對相關問題進行集中討論交流，徵詢意見，為評估結論提供支撐。
3、報告階段
根據評估情況出具事前評估報告。
（二）評估思路。
本次評估主要依據《九華山管委會本級政策和專案事前績效評估管理暫行辦法》和《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，執行科學、合理的評估方法，對學校優質均衡發展提升工程的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資和規定等進行客觀、公正的評估。
（三）評估方式、方法。
1、評估方式
本次評估採用評估小組開展實地勘察及召開座談會的方式進行專案事前評估。
2、評估方法
本次事前評估方法採用成本效益分析法、公眾評判法。
三、評估內容和結論
（一）立項必要性：
專案符合《九華山風景區“十四五”發展（旅遊）規劃》，《九華山風景區管委會關於印發20xx年本級政府性投資專案計劃表》，為推進風景區學校辦學硬體適應新時代教育教學發展需求，保證校園安全，創造一個良好的育人環境和完整的硬體配套設施，提升教育教學質量，辦好風景區人民滿意的高質量教育。
（二）績效目標合理性：
績效目標較明確，與專案預計解決的問題，現實需求基本匹配。
（三）投入經濟性：
專案投入成本與預期產出及效果基本匹配，測算較充分，本著節約的原則，提高資金使用效率，細化預算，補充完善成本控制措施。（四）實施方案可行性：
專案技術路線基本可行，工作內容、方法、進度安排較合理，保障措施相對完備。
（五）籌資合規性：
資金來源屬於本級財政，資金支出方式合理，風險可控。
（六）總體結論：
專案基本可行，建議調整完善後立項實施。
四、評估的相關建議
1、進一步明確績效目標，細化、量化相關指標。
2、明確技術路線，細化工作內容，完善工作手段，調整工作部署和進度安排。
3、細化完善專案預算。
五、其他需要說明的問題
無
一、部門概況
（一）部門機構設定、編制。
在東川區教育體育局的領導下，在上級部門的指導下，認真貫徹黨和國家的教育方針政策，深化教育改革，實施國小義務教育，促進基礎教育發展，積極推進教育創新，教育事業均衡、持續、快速、健康發展。確保教師工資福利待遇，認真抓好教師隊伍建設。
2.機構情況：銅都中心學校機構數1個，年末實有人數431人。
人員情況：單位上年末實有教職工人數431人，本年末431人，在職人員比上年度相同，原因是20xx年退休13人，死亡2人，辭職1人，新招8人，調入8人。
（二）部門職能。
1.認真學習貫徹黨的教育方針政策，深化教育改革，實施國小義務教育，促進基礎教育發展，積極推進教育創新，教育事業均衡、持續、快速、健康發展。
2.堅持教書育人，管理育人，服務育人，以學校，學生髮展為基本原則，堅持學校教育和家庭教育的有機結合，用實事求是的思維方法理解並實施“以德育為核心，以創新精神和實踐能力為重點的素質教育”，切實加強和不斷改進學校德育工作。堅持學校工作為教學為主，遵循教育規律與學生認知特點組織教學，大面積提高教育質量。認真抓好教育教學，教育資源優化配置，素質教育全面推進，學生個性普遍發展，學校特色不斷創新，教育效益不斷提高。
3.認真做好學校管理工作，建立健全學校各項管理規章制度，抓好教育、教學、人事、財務、總務、安全保衛等常規工作，對學校的重大工作和重大改革措施負責決策並組織實施。
4.堅持管好、用好學校經費，提高辦學效益。嚴格執行國家財經紀律和財務制度，對核定的辦學經費統籌使用、積極開展勤工儉學，不斷完善學校的分配方案，努力改善教師員工的工作，學習，生活條件。
（三）部門工作完成情況。
1、認真履行了學校預算工作，嚴格按照要求預算要求編制收支預算，並按預算執行，合理安排使用各項教育經費，保障學校各項工作得以正常運轉。
2、認真開展了學校20xx年招生、校園安全、教師培訓、教研活動、校園文化建設等工作。
3、認真完成了20xx年度決算和教育經費統計等財務工作。
（四）部門管理制度。
1.嚴格按照崗位職責分工開展常規工作，定期向學校負責人彙報工作。
2.認真學習財務專業知識，提升專業技能和業務能力，在工作作中嚴格按照財經紀律要求自己。
3、加強對學校資產的管理，確保學校資產部流失，按規定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續完整，做到證帳相符、帳帳相符、帳實相符。
4、堅持財務工作制度，履行會計職責義務，做到賬目齊全、賬目清楚，賬實相符、賬賬相符，嚴格按照上級有關規定管好用好學校各項經費。
5、對原始憑證進行稽核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經辦人員簽名或蓋章、內容和金額等，原始憑證不得塗改，發現原始憑證有錯誤的，應對由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，並及時向領導彙報。各種費用憑證報銷，必須由經辦人和校長簽字。
6、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，變制年度預算計劃，並嚴格按照預算計劃執行。
（五）部門資金來源及使用情況。
1.本年度收入年初預算數7526.08萬元，實際收到的一般預算財政撥款收入8808.05萬元，同比上年度增加5%，原因是工資調增，增加薪級工資。實際收到的非同級財政撥款收入512.86萬元；主要是退休教師生活補助、黨建經費、營養改善、教育教學質量獎等。
2.本年度支出年初預算數7526.08萬元，實際收到的一般預算財政撥款支出9308.06萬元，同比上年度增加12.3%，原因是人員經費增加及日常公用經費增加；工資調標。實際收到的非同級財政撥款收入512.86萬元；主要是退休教師生活補助、黨建經費、營養改善、教育教學質量獎等。
（六）政府採購情況。
20xx年銅都中心學校無政府採購預算。
（七）固定資產情況。
截至20xx年12月31日的國有資產佔有使用情況如下：
銅都中心學校部門資產總額12321.515918萬元，其中：流動資產91.594498萬元(庫存現金0元，銀行存款91.594498萬元，其他應收款0萬元），佔比0.74%；固定資產11720.81932萬元，佔比95.12%。對外投資及有價證券0元，在建工程0元，無形資產509.1021萬元，其他資產0元。總資產相較20xx年年末減少522.12萬元，減少4.06%，國有資產佔有使用情況減少的原因主要是:
1.銀行存款減少。
2.20xx年固定資產進行處置減少。
二、績效目標
（一）部門總目標。
認真貫徹執行上級財政制度和財經紀律，本著精打細算，勤儉節約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。通過記賬、算賬、報賬等一系列程式，反映資金的使用情況；完善財務規章制度，堵塞漏銅，嚴格監督資金的有效使用。對學校教育經費實行分級管理，做到收支平衡
（二）部門專案具體計劃目標。
嚴格遵守財經紀律，認真對原始票據進行嚴格把關稽核，不合格或違反財務規定的原始票據一律打回不予報銷，每一張原始憑證必須有經手人、證明人、驗收人以及校長的簽字才可進行支付，堅持一支筆審批制。嚴格按照相關規定按時間節點完成財務相關工作。
三、評價思路和過程
（一）評價思路：確認當年度部門整體支出的績效目標→梳理部門內容管理制度及存量資源→分析確定當年度部門整體支出的評價重點→構建績效評價指標體系。
（二）評價目的。通過收集部門（單位）基本情況、預算制定與明細、部門中長期規劃目標及組織架構等資訊，分析部門（單位）資源配置的合理性及中長期規劃目標完成與履職情況，總結經驗做法，找出預算績效管理中的薄弱環節，提出改進建議，提高財政資金的使用效益。
（三）評價依據。
根據東績財[20xx]4號昆明市東川區財政局關於開展東川區20xx年度績效自評工作的通知。
（三）評價物件及評價時段。
昆明市東川區銅都中心學校，20xx年度。
四、評價結論和績效分析
（一）評價結論。
1.評價結果。
良
2.主要績效
20xx年部門嚴格按照相關規定和要求執行日常工作，努力做好財政預算收入、支出以及各項專案管理工作，確保學校各項工作得以順利開展。
（二）具體績效分析。對照績效評價指標體系逐項進行分析、評價並打分。
為加強財政支出管理，提高財政資金使用效益，根據《南嶽區人民政府關於全面推進預算績效管理的實施意見》（嶽政辦發〔20xx〕17號）檔案和省委第七巡視組的反饋意見要求，我單位對20xx-20xx年財政投資的區重點建設專案萬福學校運動場及配套設施建設專案進行績效自評，現將有關情況報告如下：
一、專案績效目標分解下達情況
本專案位於南嶽區萬福社群，為促進南嶽區萬福學校標準化建設響應國家教育改革的號召力及南嶽區教育系統建設規劃檔案，特開展本專案。本學年建設估算計劃總投資2596萬元。工期預計在20xx年開工，20xx年竣工。
二、績效自評開展情況：
我單位對該專案認真進行績效自評，並撰寫本績效自評報告。
三、績效自評完成情況：
（一）專案資金投入及使用情況
1.截止20xx年6月，該專案實際財政投資2596萬元（其中上級財政安排400萬元、區本級財政安排2196萬元）。
2.截止20xx年6月，主體工程已完工正在進行內部裝修及附屬工程。
3.本專案的建設屬社會事業性專案,也是衡量南嶽區教育事業發展的重要標誌之一。專案建成後,使南嶽區萬福學校體育教學環境得到徹底的改善,便於學生"德、智、體、美、勞"全面健康發展,提高體育教育水平、為學生提供了更好的體育運動環境,對促進萬福學校向更深層次教育事業的邁進奠定了基礎。
四、專案管理存在的`問題（含未完成原因分析）
1.沒有存在未立項問題。
2.沒有存在無概算問題。
3.沒有存在未招投標問題。
4.沒有存在未按程式變更問題；計劃投資2596萬元，實際投資2596萬元，超過部分是否經過變更程式。
5.沒有存在未驗收交付使用問題。
6.沒有存在以應急搶險為名或拆分專案的方式規避招投標掛靠資質、圍標串標問題。
7.沒有存在未投資評審或評審結論出來前就超付工程進度款。
8.沒有存在挪用資金的問題。
9.工程預期目標全部實現，沒有超範圍投資、沒有未到質保期就提前報廢等。
五、下一步改進措施
六、績效結果擬應用和公開情況
本單位將績效自評報告公開於20xx年本單位部門決算公開位置，供公眾查閱監督。
我們接受委託，本著獨立、客觀、公正、科學的原則，按照公認的績效評價方法對靖州苗族侗族自治縣教育局20xx年度芙蓉學校建設及徵拆專案財政支出進行績效評價。我們的評價依據是《中華人民共和國預演算法》、財政部關於印發《專案支出績效評價管理辦法》的通知（財預〔20xx〕10號）、《湖南省人民政府關於深化預算管理制度改革的實施意見》（湘政發〔20xx〕8號）、《湖南省財政廳轉發財政部關於印發〈財政支出績效評價管理暫行辦法〉的通知》（湘財績〔20xx〕1號）、《湖南省預算支出績效評價管理辦法》《靖州縣財政支出績效評價管理辦法》（靖財績〔20xx〕143號）、《靖州縣財政局關於委託中介機構開展20xx年度部門整體支出及專項資金重點績效評價工作的通知》（靖財〔20xx〕90號）等有關績效評價的相關檔案。現將績效評價情況及評價結果報告如下：
一、專案基本情況
（一）專案概況
靖州苗族侗族自治縣芙蓉學校地塊位於靖州縣城西部。場地東臨擁軍路，南靠體育路，北面和西面為規劃住宅。擁軍路東側為靖州文體中心。學校規劃用地面積58108.42平方米，合87.16畝。基地整體略呈長方形，南北長約250米，東西寬約233米，整體地勢略呈東高西低的態勢。整個校區場地較規整，內部無較大高差，多為田土和少量民宅。場地與周邊道路平順相接，有利於校內道路和城市道路的交通組織。
根據通靖發改〔20xx〕4號《關於靖州苗族侗族自治縣芙蓉中學建設專案可行性研究報告的批覆》，擬建的芙蓉學校校區需滿足全日制學生1800人學習，合36個班。本工程總建築面積約27808.00平方米。新建建築包括科技及藝術樓、教學樓、學生宿舍樓、食堂，建設期19個月。
（二）專案績效目標
績效總目標：為了適應城鄉義務教育一體化改革發展形勢，合理調整學校佈局，提高城區辦學水平，促進學校均衡發展，辦好人民滿意的教育，建設芙蓉學校（中學）刻不容緩。一是可以緩解城區學校學位緊缺的壓力；二是解決“上學難”、“大班額”等社會熱點問題；三是滿足教育長遠發展的需求。全力推進全國文明縣城建立工作，加速靖州經濟社會又好又快發展。
專案績效階段性目標：紮實芙蓉中學工程建設，確保芙蓉中學建成標杆工程、廉政工程、優質工程。
（三）專案實施情況
1、專案資金安排情況
根據縣財政安排，消除義務教育大班額獎補資金1000萬元、芙蓉學校建設省級補助資金1000萬元，共計20xx萬元，實際下撥金額為20xx萬元，專案資金已全部安排到位。
2、專案資金使用情況
20xx－20xx年度芙蓉學校收到靖州縣財政局撥入徵拆及建設資金20xx萬元，支付芙蓉學校徵拆及建設20xx萬元，收支援平。
3、資金管理情況
芙蓉學校負責徵拆及建設資金的收付和使用，並記錄專項款項的使用情況，徵拆及建設資金的撥付是根據徵拆及建設實際情況標準，列入財政預算。
芙蓉學校徵拆及建設專案當年財政預算實現了專款專用，專賬管理的原則，由靖州縣財政國庫集中支付局集中支付，最大程度上避免了違規情況發生，審計中沒有發現截留、擠佔、挪用、虛列支出等情況。
4、專案組織實施情況
芙蓉學校負責徵拆及建設資金的收付和使用，學校設股室3個，分別為辦公室、財務室和工程管理及徵拆辦公室。徵拆管理辦公室負責拆遷及工程部負責建設管理，辦公室制定了專門的考評考核制度，每月情況全方位定期考評，根據考評改進徵拆建設措施。
目前專案已基本完工，新校已投入使用，相關驗收、結算等手續正在進行中。
二、績效評價工作情況。
（一）績效評價目的
績效評價目的是加強專項資金管理，提高資金使用效率，總結專案的建設成效，查詢資金專案管理中存在的問題，積累資金專案管理的經驗，探索專項資金的績效評價的辦法、制度，逐步形成績效評價的體系和機制，進一步提高專項資金使用管理效益。
（二）績效評價工作過程。
我所對靖州縣教育局20xx年度芙蓉學校建設及徵拆專案成立了績效評價組。績效評價主要採取以下方式：一是召開座談會，聽取專案單位有關資金使用管理及專案組織實施管理等情況介紹，瞭解資金使用取得的成效、存在的主要問題及建議等。二是對專案單位評價基礎資料資料、輔證材料等進行審查核實。三是實地察看專案進展情況並進行了實地拍照。通過以上方式全面瞭解專案的基本情況，為提出評價結論提供了依據。
三、評價結論
我們對本專案的總體評價是：專案科學合理，專案管理規範，專案監管到位，專案完成較好，專案完成質量較高，執行保障有力，具有良好的社會效益，對提高城區辦學水平，促進學校均衡發展，辦好人民滿意的教育有較好的推動作用，根據《靖州縣部門預算專案支出績效評價指標及評分標準表》評分，得分88分，財政支出績效為“良”。
四、專案主要績效情況分析
（一）經濟效益。
專案徵拆及工程成本控制在預算內，工程資金的按時投入使專案進度得到了保障，目前芙蓉學校建設已完工，現正處於財評階段，專案建設達到預期，專案成本控制在總投資限額以內。
（二）社會效益。
專案的實施進度按照計劃如期完成，完成質量良好。城鄉學生上學環境得到改善了，受到了廣大市民的好評。
五、存在的問題及建議
（一）存在的問題
1、部分資金撥付較遲，芙蓉學校建設省級補助資金1000萬元實際下撥時間為20xx年9月24日。
2、部分合同要素不全，經查，與湖南省第一工程有限公司簽訂的總承包（EPC）合同及補充合同，合同訂立時間未填寫，履約擔保書未填寫蓋章，部分合同、協議及補充合同承包方未填列日期。
3、未根據合同約定付款。根據合同約定，發包方應每月按工程進度的70%支付工程款，經檢查發現，實際實付未按合同執行。
4、20xx年9月4號憑證支付第七期工程款，工程形象進度支付申請表施工方報送的支付金額與工程專案部稽核後的金額不一致，檢查中未見雙方就工程進度核減金額達成一致的協議、資料。
（二）建議。
1、加強合同管理，嚴格合同審查程式，確保合同要素齊全，權責分明。
2、明確教育局對芙蓉學校專案的主體責任，加強日常監管，確保工程專案質量。
3、嚴格付款程式管理，建議嚴格審查合同付款條件，加強付款資料的審查。
一、專案資金概況
（一）專案單位基本情況。邵陽職業技術學院成立於20xx年，由原邵陽市經貿學校、邵陽市機電工程學校和邵陽市農業學校三校合併組建，是經湖南省人民政府批准、教育部備案、邵陽市人民政府主辦主管的全日制普通高等職業院校。學院坐落於邵陽市大祥區城南梅子井，屬財政補助事業單位，主要職責是培養高等技能型、應用型專業人才，助推經濟社會發展，同時為邵陽經濟發展提供決策、諮詢和技術服務。學院佔地面積426,880㎡，總建築面積203,565㎡。現有在職教職工420人，在籍在校學生10,748人。設有電梯工程學院、汽車與智慧製造學院、資訊科技與創意系、財會工商系、生物工程系、建築工程系、五年制大專部、公共課部、思想政治教育部、繼續教育與培訓學院四系三院三部。
為將邵陽職業技術學院打造成省級示範性職業學校，推進“校企合作、產教結合”，創新教學模式，實現教學以現場和模擬現場教學為主要形式的轉變。邵陽市委、市政府決定啟動邵陽職業技術學院基礎設施建設專案，專案地點位於邵陽職業技術學院校園內，建設綜合實訓中心1棟，以及周邊道路、綠化等其他配套基礎設施。
（二）專案基本情況。邵陽職業技術學院基礎設施建設專案佔地6,600㎡，建築面積16,158.33㎡,市發改委批覆工程概算5,977萬元。可供學校汽車與智慧製造學院、電梯工程學院、繼續教育與培訓學院、大學生創新創業學院等部門使用。服務學校10個專業6,000在校生的實習實訓和創新創業教育，每年開展社會培訓10,000人次，該專案的建成使用將大幅提升學校的實踐教學和服務地方經濟社會發展能力。
本專案具有公益性，符合國家產業政策，不屬於專項債券負面清單範圍。20xx年由邵陽市發改委立項（邵市發改社〔20xx〕122號），20xx年爭取到地方政府社會事業債券專案投資6,000萬元進行建設。目前已完成全部報建手續，已依法通過公開招投標確定工程施工單位為湖南省天宇建設工程有限公司。20xx年9月施工單位進場施工，預計20xx年9月竣工並交付使用。
（三）專案績效目標。進一步解決院內學生的實訓問題，優化學習環境，提高學院教學質量，充分發揮教學成果，提高學生的技能熟練度，進而提高學生的就業率，進一步促進邵陽市職業教育的發展。
專案具體績效目標為：建設實訓中心樓一棟，建築面積16,158.33㎡，建設成本控制在6,000萬元以內，專案工程質量達標，20xx年9月竣工並投入使用，社會公眾對專案滿意度95%以上。
二、專案資金使用及管理情況
（一）資金到位情況
本專案20xx年初申請湖南省地方政府專項債券資金。20xx年7月31日，邵陽市財政局通過預算記憶體款戶下撥20xx年度第二批專項債券資金6,000萬元至邵陽職院銀行專項債券資金賬戶，資金到位率100%。
（二）資金使用情況
專項債券資金專戶20xx年9月開始支付專案款，至20xx年10月合計支付專案費用11,608,759.23元，資金使用率僅19.35%。其中20xx年支付設計費、勘探費、人防費等前期費用共1,506,972.03元，20xx年1-10月共支付設計費、諮詢費、監理費等費用共10,101,787.20元。具體使用情況彙總如下：
（三）資金管理情況。專案單位對專項債券專案資金實行全生命週期管理，制定了《邵陽職業技術學院專項資金管理辦法》《邵陽職業技術學院貨幣資金管理制度》《邵陽職業技術學院支出管理辦法》《內部控制手冊》，遵循“舉債必問效、無效必問責”的績效管理要求，科學合理運用資金，注重規避資金使用風險。
1、專戶儲存與管理。新開設交通銀行賬戶：，專戶管理專項債券資金，專案資金收支均通過該賬號，未發現“小金庫”、賬外設賬等違規違法現象。
2、專賬核算。本專案資金支出全部通過“在建工程-待攤投資（建築安裝工程投資）-綜合實訓中心”核算，收入全部通過“銀行存款-交通銀行專項債券資金賬戶”核算，債券資金收支與餘額可通過銀行流水與銀行存款明細賬查詢，資訊一目瞭然，公開透明。
3、專款專用。嚴格控制專項債券資金的開支範圍，按照資金的預算用途使用，未使用專項債券資金用於經常性、一般性開支。
4、支付管理審批手續較到位，審批流程合適。一是參與專案管理的有關人員需要把關簽字，確認專案工程的真實性、工程進度與款項支付的相關性；二是按照單位規定，重大開支事項實行集體審批，由經辦科室填報費用報銷審批單，審批程式為經辦人整理相關開支依據並簽字→科室負責人審批→財務主管會計審批→分管院領導審批→財務副院長審批→院長審批→財務報銷或支付。三是實行專案單位與財政雙控資金，專案單位履行債券資金使用審批手續後，需按管理要求再向財政局債務科提出書面支付申請，待批准後按審批意見支付款項。四是支付理由與依據較為完善。付款時除履行審批手續外，附有合同、發票、工程量清單、監理簽字蓋章。
三、專案管理情況
（一）專案制度建設情況
邵陽職業技術學院規劃基建處具體負責專案的推進，該處配備工作人員4人，力量較為充分。為抓好專案質量，加快專案建設進度，按照制度要求，通過公開招標，引進了專案代建單位，由專案單位、代建單位、監理單位共同負責專案的監督與管理，建設單位負責工程施工，各自制定了全面、完整、科學的專案管理制度、滿足了日常施工管理需要以及事後歸檔、結算的需要。
專案單位制定了從專案立項、設計、招投標、建設、驗收、績效評價等全過程的主要制度，並明確了各環節的流程，分別用文字和圖示加以說明。制度主要包括：《基建工程專案立項、設計與概預算制度》《採購招投標管理辦法》《基建工程專案施工、變更籤證管理制度》《基建工程專案工程驗收管理與績效評價工作制度》。如《基建工程專案立項、設計與概預算制度》對新建工程專案規定：一是編制基本建設總體規劃和年度基建計劃，經學院基建工作領導小組稽核並提交院長辦公會議、黨委會議審定；二是編制專案建議書和可研報告，經院長辦公會議審議、黨委會議審定後，報發改部門立項，再辦妥《建設用地規劃許可證》《建築工程規劃許可證》等前期準備；三是編制並審批專案設計方案；四是編制工程造價並實施財評，組織相關單位進行施工圖紙技術交底；五是嚴格控制設計變更。
代建方湖南第一工業設計院有限公司制定了《資金使用及財務管理制度》《專案進度管理制度》《例會管理制度》《安全、質量事故臺賬管理制度》《檔案管理制度》等多項制度，監理方湖南楚嘉工程諮詢有限公司制定了《安全生產監理檢查驗收制度》《安全生產隱患整改報告制度》《專案監理規劃》《安全監理方案》《專案監理細則》等制度，未雨綢繆，消除質量和安全隱患。
（二）專案組織實施情況
20xx年，國務院下發《關於加快發展現代職業教育的`決定》（國發〔20xx〕19號）檔案，明確了職業教育發展的目標，計劃到20xx年形成適應發展需求、產教深度融合、中職高職銜接、職業教育與普通教育相互溝通，體現終身教育理念，具有中國特色、世界水平的現代職業教育體系。邵陽職業技術學院現有基礎設施不完善，實訓工位少、裝置陳舊，大型實訓裝置因場地問題沒有引進，缺乏與專業配套的實訓條件，產教融合模式難以實現，影響了教學效果，學生畢業不能馬上上崗。20xx年學院決定上馬綜合實訓中心專案，獲得了市委市政府的大力支援，20xx年12月中共邵陽市委書記主持召開專題會議，研究邵陽職業技術學院發展問題，形成《關於解決邵陽職業技術學院發展有關問題的書記專題會議紀要》（〔20xx〕第1次），決定將邵陽職業技術學院作為本地區高素質技能型人才培訓基地，在政策、資金、業務等方面予以重點支援，由市財政等部門對學院提升教育規模和質量的基礎設施建設提供財力和政策保障。同意發行20xx年社會事業專項債券6,000萬元作為專案建設資金。20xx年5月專案單位組織編寫了《邵陽市本級20xx年社會事業專項債券邵陽職業技術學院基礎設施建設專案預期收益與融資平衡方案》，由湖南天平正大有限責任會計師事務所出具了專案收益與融資自求平衡稽核報告，由湖南泓銳律師事務所出具了法律意見書，專案“一案兩書”資料齊全。
20xx年11月13日，專案獲得邵陽市自然資源和規劃局頒發的《不動產權證書》，證書編號。
20xx年11月17日，專案收到邵陽市人民防空辦公室《關於同意邵陽職業技術學院基礎設施建設專案（綜合實訓中心）防空地下室易地建設的批覆》（邵防結審字〔20xx〕56號）。
20xx年12月7日，專案獲得邵陽市住房和城鄉建設局《關於邵陽職業技術學院基礎設施建設專案（綜合實訓中心）工程初步設計的批覆》（邵建發〔20xx〕162號）。
20xx年12月16日，由湖南天立工程諮詢有限公司完成《邵陽職業技術學院基礎設施建設專案（綜合實訓中心）可行性研究報告》。
20xx年12月16日，專案獲得邵陽市自然資源和規劃局頒發的地字第號《建設用地規劃許可證》。
20xx年12月25日，專案獲得邵陽市生態環境局大祥分局的建設專案環境影響登記，備案號20xx。
20xx年1月19日，專案獲得邵陽市發改委《關於邵陽職業技術學院基礎設施建設專案（綜合實訓中心）可行性研究報告的批覆》（邵市發改社〔20xx〕8號）。
20xx年2月7日，專案獲得邵陽市自然資源和規劃局頒發的建字第號《建設工程規劃許可證》。
20xx年2月25日，專案獲得邵陽市發改委《關於邵陽職業技術學院基礎設施建設專案（綜合實訓中心）總投資概算的批覆》（邵市發改社〔20xx〕35號）。
20xx年8月16日，專案單位與湖南省天宇建設工程有限公司簽訂工程施工合同，約定20xx年8月20日開工，20xx年10月20日竣工。同年8月20日，專案單位與湖南楚嘉工程諮詢有限公司簽訂工程監理合同。
本專案建設內容：專案規劃建設綜合實訓樓1棟，總建築面積16158.33平方米，共6層，建築高度30.6米。其中綜合實訓樓建築面積15,551.43平方米，地下室面積 606.9平方米。結構形式為框架結構、採用樁基礎、柱下獨立基礎。
本專案發改批覆總投資5,977萬元，其中：工程建設費用 4625萬元，工程建設其他費用909萬元，預備費443萬元。工程施工總工期18個月，預計為20xx年12月至20xx年5月。
專案開工前，專案單位、代建單位、監理單位、施工單位四方一起進行了技術交底等工作銜接，各單位根據專案需要組織精幹力量，進行了合理分工，明確了職權職責。專案開工後，專案單位和代建單位根據相關法規和合同條款，充分賦予監理單位的工作許可權：對承包人的建議權、分包人的認可權；工程質量、設計的建議權；開工、停工、復工的釋出；監督、檢驗權等。11月以來，每週四方單位聚集一起召開工作例會，總結當週工作，指出問題不足，完善整改措施，並由監理單位整理成會議紀要，存檔儲存。代建單位、監理單位每日做好工作日誌，發現問題及時通知施工單位整改，並做好旁站計錄，登記安全隱患臺賬。已編寫例會會議紀要5份，簽發旁站計錄表4份，發現並整改安全隱患、質量隱患數十起。通過四方共同努力，目前專案施工秩序、質量良好，施工進度符合合同要求。
截至20xx年10月31日，專案專項債券資金已累計使用11,608,759.23元，資金使用率為19.35%。
（四）專案運營情況
專案目前處於施工建設期，尚未投入運營。
四、債務資訊報送與公開情況
專案單位未遵循市政府債務辦（市財政局債務科）的安排與要求，沒有按月填報《政府專項債券發行使用情況表》《政府專項債券專案基本情況表》，財政部門不能及時掌握和了解專項債券資金的支付使用情況，同時也不清楚專案建設進度情況。
五、債務風險控制與還本付息情況
邵陽市是湖南省省轄地級市，位於湘中偏西南，近年來經濟發展迅速，一般公共預算收入和政府性基金收入增長較快，政府債務規模較小，債務風險可控。本專案的收入來源為培訓、學費和住宿收入，按照政策規定可以作為專項債券的償債資金來源。根據《湖南省邵陽市20xx年社會事業建設專案專項債券收益與融資自求平衡稽核報告》(湘天會專字[20xx]第81號)等資料，湖南天平正大有限責任會計師事務所在專案單位對募投專案收益預測及其所依據的各項假設前提下，專案預期各項收入對應的政府性基金收入或運營收入能夠合理保障償還融資本金和利息，實現專案收益和融資自求平衡。專案債券融資6,000萬元，債券存續期內本息合計7,770萬元，專案經營淨收益9,751.64萬元，覆蓋倍數為1.26。
本專案專項債券年利率2.95%，存續期限10年，20xx年5月20日起計息，每半年付息一次，由專案單位先行付息至邵陽市財政局，再由財政還息。目前專案單位已支付債券利息177萬元。
六、績效評價工作情況及評價結論
湖南南方會計師事務所中標該績效評價專案，提供第三方服務。根據《關於開展20xx-20xx年度邵陽市市本級政府專項債券專案資金績效評價工作的通知》（邵財績〔20xx〕20號），我所成立了績效評價工作小組並進行了現場績效評價，現場評價工作內容主要有：
（一）核實資料。核實專項債券專案資金收入支出資料的準確性、真實性。重點檢查專項債券專案資金支出情況、風險管理及處置情況，運用因素分析法、專家評判法等調查分析方法進行綜合分析。
（二）查閱資料。查閱專案預算安排、資金管理、資金運用、專案前期準備、專案施工管理等相關檔案資料和財務憑證。
（三）實地檢視。現場檢視專案施工、進度和質量管理、各方履職情況等。
（四）問卷調查。對專案建設的滿意度發放問卷，進行調查。
（五）綜合分析。歸納彙總提供的材料及專案單位的自評報告，結合現場調查情況進行綜合分析。
（六）撰寫評價報告。評價組依據各項評價指標進行評價和打分，形成績效評價報告。
（七）評價結論。根據《邵陽市20xx-20xx年度市本級政府專項債券專案資金績效評價指標評分表》，從決策管理、過程管理、產出管理、效益管理四類一級指標及二級、三級細分指標逐一進行評分，經量化考核和專家評審，該專案資金績效評價綜合得分76.14分，等級為“較差”。
七、專案資金績效情況
（一）專案產出情況分析
20xx年8月16日，專案單位與湖南省天宇建設工程有限公司簽訂工程施工合同，20xx年8月20日開工。截至20xx年10月31日，專案專項債券資金已累計使用11,608,759.23元，已完成場地平整，土方外運15,575.84平方米，完成地下室基礎澆築、7米旋挖樁115個，目前已進行到樁基承臺基礎施工階段。專案組織工作嚴謹，時間安排緊湊，開工以來進展順利。為挽回前期準備工作耽誤的時間，專案單位採取邊實施邊採購實訓裝置的辦法，預計20xx年4月完成專案主體建築物結構封頂，到20xx年9月實訓中心大樓具備試運營條件。同時加強工程質量管理，嚴格執行工程技術操作要領，代建公司與監理公司組織精幹力量全程在施工現場蹲守，履行工作職責，實施現場簽證與監督，爭創“省優”工程。
（二）專案績效情況分析
專項債券資金6,000萬元於20xx年7月底撥付至專案單位，專案單位與交通銀行簽訂了定期存款協議，利率1.6675%，至20xx年3季度共取得存款利息1,004,447.34元，部分彌補了專案進度與債券資金撥付不匹配的不足，減少了債券資金閒置損失。
專案將建成建築面積15,551.43平方米的實訓中心，供汽車與智慧製造學院、電梯工程學院和教育培訓學院使用。預計將引進高學歷教師50人，可年新增學生20xx人，年新增社會培訓5000人次，年增收入800-1200萬元。
專案的建設與運營將為師生提供良好實踐實操平臺，提高教學質量，提升學校實力；激發學生的創造力，創新力，併為學生工讀結合、勤工儉學創造條件；培養一大批懂技術、會管理的人才，促進地方經濟繁榮發展；踐行“產教結合， 校企一體” 的創新模式，促進職業教育的健康發展。
八、存在的問題及原因分析
（一）專案進度不達預期，資金使用效率較低。本專案於20xx年9月開工，已完成土方外運、地下室基礎工作，目前處於一樓基礎施工階段，約晚於原計劃6個月工期。原因一是本專案採取異地電子招標，由於招標檔案出現瑕疵導致招標延遲50余天；二是施工許可證等前期“四證”辦理手續繁雜，辦理時間較長，出現了“錢等專案”的情況。
（二）“一案兩書”編制不切合專案實際。本專案總投資6,000萬元，建設內容僅為綜合實訓樓；為專案申報專項債券資金編制了《湖南省邵陽市20xx年社會事業專項債券專案預期收益與融資平衡方案》，以及以此方案預測為依據編制了《湖南省邵陽市20xx年社會事業建設專案專項債券收益與融資自求平衡稽核報告》《關於湖南省邵陽市20xx年社會事業專項債券發行事宜之法律意見書》，“一案兩書”所述的專案總投資為22,000萬元，建設內容包括汽修實訓車間 3,600 平方米，電梯實訓車間 6,000 平方米，邵陽市大學生創新創業孵化實訓中心 10,000 平方米，理實一體化教學樓12,000平方米，學生宿舍15,000平方米，單身教師週轉公寓 3,000 平方米以及實訓裝置、校園資訊化建設和配套設施，總建築面積 49,600 平方米。兩者不僅總投資相差巨大，建設內容也不一致，若以上述專案執行作為收入預測有失偏頗，且專案單位反映大學生創新創業孵化實訓中心、理實一體化教學樓和單身教師週轉公寓三個專案已停止建設。
（三）風控機制不完善，債券發行、使用等資訊不透明。根據對各種風險因素及風險程度的分析，專案面臨的主要是資金風險、協作條件風險。針對資金風險，專案單位在建立風控機制及採取應對措施上，反映遲滯，未形成債務風險動態監測機制和制定債務風險應對預案。債券發行、使用等資訊不透明，未按月填報《政府專項債券發行使用情況表》，債券資金使用未錄入專項債券綜合管理平臺備查。
（四）施工管理、質量管理存在不足。
1、無證開工。專案單位“四證”辦理進度滯後，施工許可證下發時間為20xx年12月7日，工程實際開工日期為20xx年9月，屬於違規無證提前施工。
2、違規使用特種施工裝置。國家規定塔吊等特種裝置在施工許可證辦理到位之前應予禁止使用。
3、安全文明施工管理不到位。一是存在現場作業人員未戴安全帽現象；二是存在夯實機作業人員未戴絕緣手套、未穿絕緣鞋現象；三是防護措施不到位，如塔吊未設專用電源開關三級箱，塔吊電纜未做絕緣保護，臨時用電開關箱與用電裝置的水平距離過大且未上鎖；四是基坑臨邊防護不到位，腳手板未鋪滿、鋪平穩。
4、現場質檢員、安全員有時未在崗履職。
5、材料堆放不整齊，鋼筋保護不到位，被工人踩表面粘有泥土，影響其握裹力。基礎樑模板安裝部分破損嚴重，達不到設計規範強度、剛度和穩定性。
6、部分材料進場未及時報驗、送檢。績效評價組查驗材料送檢報告時，施工方提供了混凝土的質檢報告、鋼材出廠合格報告和部分送檢報告。
（五）資金籌措渠道單一，過於依賴政府與銀行。經過20餘年的發展，學院已初具規模，但長期借款達15,830萬元，資產負債率為37.54%。主要是舉債建設與經營，未考慮吸收社會資本力量參與合股或合作辦學。
九、有關建議
（一）加快專案建設進度，提高資金使用效率。做好專案施工進度計劃，銜接各方力量，統籌兼顧，合理安排，把保質保量作為專案的頭等大事來抓，落實合同的獎懲措施。建議施工的同時，儘早落實實訓裝置採購計劃與實施，確保大型裝置與施工同步進場安裝，早日實現專案投產營運。
（二）科學編制“一案兩書”，據實做好收支預算。專案單位應以實際建設的專案內容作為依據，科學編制“一案兩書”，合理測算專案費用和專案運營收入，發揮專項債券資金使用效能，降低資金執行風險。
（三）建立健全風控機制，確保債務資訊公開透明。分析
專案建設和執行期間可能出現的社會、經濟、技術等風險，根據風險等級、範圍和特點，建立切實可行的風控管理制度及風險處置預案，提高處理突發風險事件的能力。同時，按照專項債券資金管理及使用要求，及時上傳資金使用資訊，按月填報《政府專項債券發行使用情況表》，便於上級部門掌握專案進度，合理排程資金，保證專案順利推進。
（四）加強專案質量管控，完善多方監督機制。專案單位對本專案質量管理非常重視，制定了《基建工程專案施工、變更籤證管理制度》《基建工程專案工程驗收管理與績效評價工作制度》，並引進代建單位履行管理職責。監理方湖南楚嘉工程諮詢有限公司制定了《安全生產監理檢查驗收制度》《安全生產隱患整改報告制度》《專案監理細則》等制度，確保實施期間時刻在現場履行監督。開工期間，存在一些安全和質量隱患，已及時口頭通知和書面通知，並得到了整改。建議專案單位進一步加大質量管理力度，構建多方面的監管體系，對於施工單位的重複違規行為實施經濟處罰，必要時撤換專案經理、安全員、質檢員。
（五）引進社會資本，合力共同辦學。教育是立國之本，職業教育是振興實業之需，科技創新之需，具有遠大廣闊的前景。近幾十年來，“技工荒”引發了“技校熱”，各種培訓學校、技工學校如雨後春筍紛紛建立，並隨著改革開放和經濟發展茁壯成長，湧現了北大青鳥APTECH、新東方烹飪學校、藍翔技校等民辦知名技校。建議專案單位利用政策優勢，拓寬融資渠道，引進民營資本，實行股份制或部分股份制模式，減少學校負債和財政負擔，做大做強職業教育這塊蛋糕。
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