在大力推進農業和農村經濟結構戰略性調整，切實增加農民收入過程中，農村信用社擔負起了搞活農村金融的重任。可以說，農村信用社的生存與發展，直接關係到農村經濟結構大調整的程序。而農村信用社要生存要發展，又離不開它的主要業務――信貸業務。由於農信社所處的特殊地理位置和社會環境，如何防範貸款風險，就成了當前農村信用社必須高度重視和認真研究的問題。下面就新時期農信社貸款風險的成因及化解對策淺談點個人看法，以求共同探討。
當前農村信用社面臨的貸款風險和成因
（一）擔保失（低）效，擔保責任難以履行。擔保人（單位）的擔保能力弱小或資格有疑。表現在：一是村委與企業相互擔保。二是鄉鎮、村委幹部個人擔保。三是駐地鄉鎮政府出面指令擔保。四是村民與村民相互擔保。
（二）鄉村辦企業惡意逃廢債務。由於法制不健全和社會信用環境不佳，一些鄉鎮辦、村辦企業進行兼併、合資、分立、轉租等改革、改組、改造、轉制之機，採取各種方式，逃債、廢債、懸空信用社貸款、貸款資金用途挪用佔用，導致農信社信貸資產質量不降，逾期、呆滯、呆賬等不良貸款比例上升。
（三）鄉村幹部更迭和財稅任務影響貸款清收。村委幹部更換，加上村經濟的落後，一些新上任的村幹部受“新官不理舊賬”舊觀念的影響，採取認賬不還或者不聞不問的態度，拖欠貸款。為完成鄉鎮下達的財稅指標，有些村幹部片面追求所謂“政績”，將本應還貸的資金轉交財稅任務，導致貸款不能清收。
（四）信用社內控制度欠完善，留下漏洞而形成的風險。由於長期以來形成的一種慣性，對發放農村集體貸款沒有制定過系統的村集體經濟貸款管理辦法和內控制度，造成清收責任難以落實，使村集體貸款的管理與清收失控。
（五）自身素質的不高存在的風險。一些基層信用社在制度執行和操作上不到位，對“三查”不嚴，抵押、擔保名不符實，“三防一保”流於形式等。
防範和化解的對策探討
（一）建立農戶信用檔案制度，加強跟蹤監管。針對農村信用社所轄範圍面廣人雜，對貸款戶資訊資料不全的缺陷，組織力量對轄區內村集體經濟狀況、村民家庭收入和信用度等進行深入調查摸底建檔。在此基礎上，制定一個循序漸進、便於操作的信貸收放的方案。同時，為有效地化解貸款風險，搞好跟蹤監督是保證信貸資金及時合理運用的重要步驟。在方式上採取現場和非現場相結合的手段，逐步實現以現場稽核為主過渡到非現場稽核為主的轉變。在內容上，應跟蹤監管信貸資金的使用流向情況，主動掌握客戶資金和生產經營狀況，並且要深入到客戶中去了解信貸資金的使用效益，合理地分析其還款能力，並逐步實現由經濟手段為主到以法制手段為主的轉變。
（二）實行信貸限額審批小組制度，避免審批權力過於集中，建立風險分散轉移機制。在信用社內部成立貸款審批小組，審貸分離，將信貸責任落實到每個審批小組成員身上，施行貸款責任終身制，將審批權與風險權掛鉤，強化成員和領導者的責任意識。對大額的信貸發放，可採取對上負責制，即同上一級領導機構簽訂責任狀，明確責任人的責任和獎懲辦法，對大額信貸審批，審批小組採用一票否決制。至於規模大小等級的劃分，則視各地的具體情況而定。可借鑑國外經驗，建立貸款風險金制度，就是在大額貸款的農戶或企業的賬戶上按貸款數額保留一定比例的存款作為風險資金，以便在貸款不能收回時作抵償。
（三）摒棄守舊觀念，積極開拓市場，培植新的貸款收入增長點。在繼續支援小額農戶貸款的同時，農信社應對在經濟結構調整中出現的個私大戶、專業大戶等龍頭企業加大信貸支援力度。龍頭企業一頭連著千萬家，一頭連著廣闊的市場，是農業產業化鏈條中非常重要的關鍵環節，更是農信社貸款收入的“主陣地”。做好這一塊工作，對農信社今後的發展，增強自身的市場競爭能力，提高內在的抗風險能力都有戰略性的意義。
（四）開展職業道德教育和金融法規制度的學習，提高農信社員工的道德水平，通過崗位技能訓練和業務學習，提高從業人員的業務素質。健全自我約束機制，制定嚴格的科學的風險管理制度。建立和完善內部風險防範體系，及時掌握信貸風險狀況。同時，加強和當地政府的溝通，爭取支援，請求政府部門在財稅政策執行過程中將村集體信貸債務作為一項支出統籌考慮，配套政策措施。爭取鄉鎮政府幫助農信社協調村集體新舊領導班子關係，落實農村信用社的債權，通過行政法律手段加大清收盤活力度，促進信用社信貸資金的良性迴圈。
為了解全區女性創業與發展過程尤其是使用小額擔保貸款以來的熱點、難點問題，引領廣大婦女積極參與經濟、政治、文化和社會建設，實現全面發展。近期，區婦聯就全區農村婦女創業的現狀及存在問題開展調研，並針對問題做了有益的探討。
一、全區農村婦女創業現狀
通過調研，我區農村女性創業就業主要渠道為：外出務工，在市內從事服務、商業行業，在家從事農副業生產經營、自主創業。近兩年來，通過市婦聯的小額擔保信貸助推行動，有部分婦女有了創業基金，但比例仍為少數，外出務工的農村女性佔大多數，自主創業的農村女性比例低下，但呈上升勢頭。
二、農村婦女創業存在的主要問題
1、保守的傳統觀念影響了農村女性創業
性別岐視和在婚姻家庭中因社會生產、照顧老人等家務方面的沉重負擔給女性創業帶來了一定影響。同時有些婦女在經濟上不獨立，並且傳統觀念認為，婦女所承擔的責任僅限於照顧家庭，操持家務，尤其是農村中很多家庭，男勞力外出打工，家庭中老人的照顧，孩子的教育都由婦女承擔，使廣大婦女既沒有創業的動力也沒有創業的基礎條件，致使婦女創業的主動性和客觀條件不足。
2、創業資金缺乏限制了農村女性就業創業
資金不足是婦女創業過程中遇到的最大障礙，一些婦女在創業初期缺乏資金，由於收入不固定、無合適抵押物、創業規模小等原因，存在貸款擔保困難問題。因此，許多婦女具備創業條件，有好的創業思路，但苦於沒有足夠的資金，不敢跨出第一步。
3、創業意識不強阻礙了農村女性就業創業
一是畏難情緒嚴重，進取意識不強。對自主創業存在著畏難情緒，思想保守，滿足現狀，擔心投資不賺錢，害怕失敗；二是缺乏主動意識，不願接受新事物，“等、靠、要”思想嚴重，限制了女性創業就業的積極性。三是守舊觀念重，思想觀念有待轉變。有些婦女在潛意識中仍然認同“男主外、女主內”的傳統分工模式，在創業中甘當配角，依賴性較強，不願意走出來創業，走出去就業。
4、自身素質束縛了農村女性就業創業
自身素質決定了婦女創新能力相對較弱。一方面，“小富即安，小成即滿”的思想觀念影響著學知識、學技術的主動性，但由於知識和技能欠缺，對創業感到迷茫，無從找到自己的市場定位。另一方面，一部分創業婦女，年齡大和文化水平不高，影響了她們的創業熱情，即使想創業，所投資的專案仍在傳統專案上做文章，其投資專案規模小、缺乏科技含量，規模層次上不去。
5、小額擔保貸款流程較為複雜，束縛了農村婦女創業探路的步伐
受金融信用危機影響，當前銀行方面對貸款戶的審查仍較為嚴格，致使有些文化程度不高的農村婦女好不容易燃起的創業火焰被掐滅。另外，擔保人必須為公務員的規定，對有些農村婦女來說存在較大困難。
三、促進農村女性就業創業的對策和建議
一方面要大力宣傳實踐科學發展觀和男女平等基本國策，用正確的理論影響並促進農村婦女思想觀念轉變，引導廣大婦女樹立“四自”精神，激發農村婦女在經濟建設中的積極性和創造性，喚起她們的主體意識，幫助其消除“男主外、女主內”的陳舊觀念，樹立敢於拼搏，敢於創業的新觀念，鼓勵婦女走出家庭，融入社會，發展自我。
另一方面要大力宣傳女性在新農村建設中的重要作用。要廣泛宣傳女性創業典型和“雙學雙比”活動的先進事蹟，用身邊生活中的先進事例去激勵廣大婦女，使她們學有榜樣，趕有目標，增強自主創業的信心和決心。
農村信用社不良貸款出現反彈的原因有外因也有內因，外因主要是當前國家政策的變化、金融政策的改革等，內因主要是歷年貸款活化造成，包括欠息倒據、落實債務、應調未調等情況。現在正常貸款中實際存在大量風險貸款，風險貸款到期後，業務前臺自動調為不良。加之管理制度不完善、員工合規經營問題等。
一、不良貸款原因：
1、農村金融改革對不良貸款反彈有影響。目前郵政儲蓄銀行要通過多種方式積極擴大涉農業務範圍，要培育小額信貸組織，鼓勵發展信用貸款和聯保貸款。很明顯，農村信用社將面臨越來越多、越來越激烈的競爭，信用社的客戶數量將受到很大程度的影響。客戶的穩定性特別是貸款客戶的穩定性對信用社控制不良貸款起著舉足輕重的作用。金融機構對客戶的爭奪會使信用社失去一部分客戶，而這部分客戶一旦放棄與信用社的長遠關係後就可能出現歸還原貸款意願減弱、推遲還貸的現象，造成信用社不良貸款增加。另外信用社在積極響應政策號召擴大農戶信用貸款數量的同時也就增大了信用風險，同樣帶來一定的增加不良貸款的潛在危險。
2、國家巨集觀調控對不良貸款反彈有影響。當前國家最主要的經濟政策是緊縮的經濟政策，實行從緊的貨幣政策，對銀行業的貸款規模進行限制，其影響有以下幾方面。其一，在經濟快速增長時，信用社的貸款數量也大幅增加，而當經濟增長轉為緩和時，在嚴密的監管約束下，隱藏的一些不良貸款也將開始浮出水面。其二，貨幣政策的持續緊縮將使信用社出現流動性過剩，在不能更好地為其找到出路時，信貸人員就容易放寬貸款條件、降低貸款標準投放出去，這就增加了不良貸款反彈的可能性。其三，信用社不良貸款“佔比”的下降多數是通過增加貸款投放量來實現的，而當貸款投放受限後，其對不良貸款的“稀釋”作用減弱，不良貸款“佔比”重新回升。
3、國家對產業結構的調整也會促使信用社的不良貸款出現反彈。一些高耗能、高汙染、高資源消耗的企業或行業的受限或取締，使得他們無力歸還貸款，形成不良。它還可能連帶到其他企業、農民的收入下降，進一步影響農村信用社的信貸資產質量。
4、市場變化對不良貸款反彈也有影響。當前市場變化因素不斷加大，利率的波動、人民幣的升值、商品價格的大幅上漲等都會對農村信用社控制不良貸款帶來不利影響。利率的波動使農村信用社產生重新定價風險，形成利率風險敞口，商品價格的上漲增加了企業經營、農民生產的成本，影響到企業的效益、農民的收入，使農村信用社貸款性質變數增加，這都使農村信用社的不良貸款容易出現新的波動。
5、其他一些影響因素。比如貸款五級分類工作的開展、自身內控制度的不完善、遏制不良貸款生成機制不健全、缺乏風險監察計量、資訊共享缺乏、部分貸款“借新還舊，迴圈使用”仍存在、清收舊貸難度加大等都是不良貸款出現反彈的潛在因素。
二、防止不良貸款反彈的對策
根據以上原因分析，農村信用社不良貸款的反彈主要是不良貸款的新增。因此，控制不良貸款的反彈我們應把工作重心放在新增不良貸款的堵截上，在控制新增不良貸款發生的同時，壓縮已形成的不良貸款，形成“堵”、“壓”並舉，以“堵”為主的工作格局，真正實現不良貸款的持續“雙降”。
1、嚴“堵”新增不良貸款是控制不良貸款反彈的關鍵。
一要建立健全各項制度，強化貸款管理力度。當前農村信用社應建立風險管理制度體系，制定和完善貸款管理的規章制度，並設立專門負責機構，各盡其職，嚴密管理，保證各項管理政策的執行力度。
二要嚴格執行審貸分離、“三查”制度。對申請貸款人的經濟狀況、貸款用途、產品銷售、信用程度等都要進行嚴格審查，紮紮實實做好評估論證，辦好抵押質押手續；對一些高汙染、高耗能、發展前景差的企業要嚴格控制放貸，並對貸款企業的資金使用過程進行全程監督跟蹤檢查；貸款到期要及時催收本息，需要展期的貸款要按有關規定辦好展期手續，防止發生新的沉澱。
三要建立貸款責任制，並與年度考核相掛鉤。實行“誰放貸誰收回，誰放貸誰負責”的制度，對違規違紀、人為造成的新增不良貸款要嚴格追究責任人的責任；將其對貸款的調查程度、所放貸款的質量、不良貸款的佔比等都納入年度考核的範圍內，對做的好的應進行重獎。
四要優化貸款結構，分散風險程度。所發放的貸款要按適當的比例分佈在不同的群體、不同的企業、不同的行業之中，避免貸款過於集中於某一點，增大貸款的風險度。
2、狠抓信用工程建設，建立良好的信用環境。
要提高信用貸款的質量，就必須創造良好的信用環境。農村信用社要把信用工程建設當作一項重要的基礎工作，常抓狠抓，抓出成效。
一是要通過提高服務質量、提高工作效率等手段，樹立信用社良好的信用形象，樹信於民，取信於民。
二是要開展豐富多彩的信用道德教育活動，如金融知識下鄉、金融知識法規諮詢、典型教育等，在大眾中樹立良好的守信理念。
三是要加大力度搞好農戶授信、建立信用市場等工作，使區域內形成良好的信用氛圍。
3、創新業務品種，拓寬贏利模式。
農村信用社應積極轉變金融理念，開發新金融產品，發展中間業務，為社會各界提供優質、高效、多種需求的金融服務，增加非利差收入，改善資產質量，提高抗風險的能力。要繼續採取農戶小額信用貸款的同時開發擴大農戶聯保貸款，降低農戶信用貸款的風險。
4、鞏固優良客戶群，防止客戶外流。
農村信用社要樹立以客戶為中心的思想，充分分析現有客戶，瞭解潛在客戶。工作中，要緊密聯絡客戶，關心其生產經營活動，儘可能地為其提供技術支援、市場引導，並以熱情周到的服務去打動他，讓他認識到農村信用社是他真正可以信賴依靠的朋友，與信用社建立長期穩定的客戶關係。
5、加大清收力度。
對已有的不良貸款進行分片、分包、分清責任，採取依法清收、責任清收、招標清收、獎勵清收等手段，狠抓不懈，旺季抓，淡季抓，常年抓，發揚不怕艱難、不怕吃苦、攻堅克難的精神，堅決要回沉積不良貸款，利用靈活多樣的方式盤活不良，力爭不良貸款的絕對數額持續下降。
貸款發放的總體情況
婦女小額擔保貸款政策出臺以來，在農村合作金融機構、農業銀行及郵儲銀行為主的涉農金融機構的大力支援與共同
其特點表現在以下幾個方面：
一是貸款投放量大。20xx年下半年是全省婦女小額擔保貸款集中發放和快速發展階段。按照人民銀行蘭州中心支行婦女小額擔保貸款季度統計資料，20xx年末全省貸款餘額達到51.6億元，佔全國貸款餘額的22%，位居全國第一。
二是貸款覆蓋面廣。從業務開展區域看，目前全省14個市、州中，除甘南州外，其他13個市、州均開辦了婦女小額擔保貸款業務；從政策受益群體看，政策出臺以來，全省金融機構已累計向16萬名農村婦女發放小額擔保貸款。
三是貸款經辦金融機構增加。目前，經辦婦女小額擔保貸款業務的金融機構已由最初的農村信用社一家擴充套件到農業銀行、郵政儲蓄銀行、村鎮銀行和蘭州銀行等多家金融機構。
快速發展的原因分析
（一）政策本身的市場化執行機制激發了金融機構的積極性
從20xx年開始，允許下崗失業人員小額擔保貸款利率在基準利率基礎上上浮3個百分點，上浮部分由中央財政全額貼息。這一政策設計加上貸款擔保機制，有助於金融機構在追求經營效益、防範信貸風險與履行社會責任之間實現平衡，極大地激發了金融機構的貸款積極性，成為全省下崗失業人員小額擔保貸款大幅增長的政策原因。婦女小額擔保貸款沿用了這一政策
（二）政策惠及面的擴大提升了貸款需求
（三）地方政府的強力推動是婦女小額擔保貸款快速增長的主要原因。
（四）擔保基金髮揮了貸款風險保障與杆槓的撬動作用擔保環節是婦女小額擔保貸款政策中的一個關鍵點。武威市的貸款發放進度位居全省之首，主要也得益於擔保基金到位早。武威市的擔保基金主要來源於國家用於石羊河治理日光溫室建設的補助資金。具體做法是：武威市政府經請示省政府相關部門同意，從國家用於石羊河治理日光溫室建設的補助資金中借用2.7億元作為婦女小額擔保貸款擔保基金，市政府正式下發了《關於將日光溫室專案補助資金作為擔保資金為日光溫室建設農戶提供擔保貸款的意見》。2.7億元對於甘肅的一個農業地區來說，是一個不小的數字，相當於武威市20__年全市地方財政收入的20%。同時，甘肅省農村信用合作聯社也下發檔案，同意將農村合作金融機構發放的婦女小額擔保貸款擔保比例由1：5擴大到1：10。正是在這一擔保基金和10倍貸款擔保比例的支援下，武威市的婦女小額擔保貸款發放量走在了全省、甚至全國的前列。
（五）服務創新是推動婦女小額擔保貸款快速發展的重要手段
取得的成效
存在問題及政策建議
（一）貸款物件無嚴格限定，造成貸款需求過度膨脹，建議在政策設計中細化貸款物件條件
婦女小額擔保貸款政策對貸款物件僅從戶籍、年齡、誠信及還款能力等方面做了原則性規定，無硬性約束條件。金融機構在貼息政策導向下，出於自身利益考慮，對婦女小額擔保貸款物件的審查弱化，對婦聯等部門初審推薦的貸款申請基本全部滿足。
（二）擔保基金籌集難，建議中央財政加大對欠發達地區擔保基金的支援力度
甘肅省地方政府財力薄弱，靠轉移支付維持，籌集擔保基金的難度非常大，旺盛的貸款需求和捉襟見肘的擔保基金之間矛盾突出。在政績考核壓力和貸款貼息利益刺激下，各級政府想方設法籌集擔保基金，個別地方存在不符合政策規定的行為。建議中央財政直接設立針對西部貧困地區的擔保基金，或在轉移支付中加大對甘肅擔保基金的支援力度，每年按照上年貸款發放額的一定比例而不是按照新增擔保基金總額的一定比例安排擔保基金的風險補償資金。
（三）貼息資金不能足額及時到位，建議財政部門加快貼息資金撥付進度。
（四）地方政府存在行政干預傾向，建議各級政府尊重市場化原則，牢固樹立金融安全意識
調查發現，婦女小額擔保貸款政策與地方產業發展政策的緊密結合有一定的積極作用，但過度的行政干預會使婦女小額擔保貸款市場化的政策機制和金融機構的貸款獨立性受到損害。在高速擴張的基礎上，今年，甘肅省各級政府確定的婦女小額擔保貸款目標任務仍然較高，武威、張掖兩市計劃分別新增20億元。各級政府將婦女小額擔保貸款納入年度考核範圍，通過各種方式要求金融機構加大貸款發放力度，影響了當地金融機構的正常經營行為和貸款積極性，也使政府誠信面臨挑戰。建議各級政府要堅持科學發展的理念，按照市場規律辦事，尊重金融機構的獨立審貸權，牢固樹立金融安全意識和誠信意識，發揮好協調服務職能，促進婦女小額擔保貸款長期可持續發展。
幾點思考
（一）市場化的執行機制是民生金融信貸政策得以有效傳導和健康可持續發展的基礎
民生類信貸政策針對的往往都是社會關注、政府憂心和關係到困難群眾切身利益的難事，也往往是商業性金融所無法和不願涉足的領域。民生類信貸政策的政策機制是藉助於市場化的政策安排，通過對各方利益關係的調節，來推動政策落實和政策目標的實現。實踐證明，只有堅持政策引導、市場化運作，才能保證民生類信貸政策健康、可持續發展。如果對政策認識模糊，參雜一些其他因素的影響，政策落實中就可能出現偏差，民生類信貸政策就不可能長遠發展。因此，國家在制定民生類信貸政策時，應進一步明確政策引導、市場化運作的原則，避免行政干預。各級政府部門要正確處理好經濟與金融的關係、眼前利益與長遠發展的關係，充分發揮組織協調優勢，為經濟金融協調發展、互利共贏積極創造條件，主動營造良好的金融生態環境，引導信貸資金的介入，決不能越俎代庖、過度行政干預而影響市場機制的正常執行。否則，金融生態環境將受到破壞，金融機構的積極性將受到挫傷，不僅為信貸政策的可持續發展和金融安全埋下風險隱患，最終也將影響到地方經濟發展。
（二）進一步加大財政政策支援力度是民生金融信貸政策在欠發達地區發揮實效的保障
實踐證明，財政政策與信貸政策的協調配合在民生領域顯得尤為重要。財政擔保基金？四兩撥千斤？的槓桿作用、貼息政策本身對貧困地區、弱勢群體的吸引力以及與信貸政策的導向作用相互配合，能夠顯著提升信貸政策實施效果。近年來下崗失業人員小額擔保貸款政策、助學貸款政策與扶貧貼息貸款政策中財政政策的有效實施就是很好的證明。但對甘肅這樣的貧困地區來說，靠地方財政自籌擔保基金或墊付貼息資金是十分困難的事情。沒有擔保基金，放不了貸款，享受不到貼息和各項風險補償及獎補等扶持政策，真正需要得到信貸支援的群體無法得到支援，形成了？越窮越需要政策支援、越窮越得不到政策支援？的惡性迴圈。因此，要使民生信貸政策在欠發達地區發揮實效和健康發展，就應進一步加大中央財政的支援力度，由中央財政直接設立針對西部貧困地區的擔保基金，或在擔保基金補助和貼息資金方面予以傾斜，以撬動更多的信貸資金來支援欠發達地區民生領域的發展。
（三）因地制宜地開展創新是民生信貸政策穩步發展的動力
民生類信貸政策是全國統一的信貸政策，由於全國各地自然、經濟條件相差很大，同一地區內的不同縣、區之間也有很大差別，因此，在落實民生類信貸政策時會面臨一些不同的特點、情況和問題，需要因地制宜地創新發展。前些年，各地在下崗失業人員小額擔保貸款的貸款額度上，都根據實際情況進行了適當調整，取得了較好的效果。
20xx年2月農發行出臺了《中國農業發展銀行低風險貸款業務操作規程（試行）》，簡化了低風險貸款操作流程，下放了貸款審批許可權，大大提高了辦貸效率。為切實管好低風險財政墊付性貸款，分析低風險財政墊付性貸款業務防控信貸風險難點，就如何加強該類貸款的管理進行初步探討。
一、基本狀況
低風險財政墊付性貸款是地方政府因公益性農業建設需要或對當地發展有重大影響的農業建設需要，通過符合一定條件的企業向農發行申請並承貸，由地方政府將還本付息資金納入財政預算或政府性債務收支計劃，並承諾在一定期限內歸還相應貸款本息的貸款。低風險貸款具有以下特點：
一是低風險財政墊付性貸款增長快，並全部為專案貸款。
二是無不良貸款，貸款展期比例低。
三是貸款利息全額由縣級財政承擔，補貼到位正常。四是貸款主要支援資金需求量大、社會效益明顯的建設專案。
低風險財政墊付性貸款在發放和管理中，有著與其他貸款不同的信貸風險防控難點。
一是政府信用評價難。地方財政是低風險財政墊付性貸款建設專案的第一還款來源，且承擔最終還款責任。地方政府信用是貸款風險的重要控制點之一。目前在該類貸款調查評估中，對政府信用評價僅僅從近兩三年地方收支狀況、政策性糧食財務掛賬消化責任是否落實等方面進行分析，很難全面反映地方政府的信用度。
二是地方政府償債能力分析難。目前，調查評價中，僅僅從地方政府國民經濟發展規劃去分析預測地方財政收入水平及其增長潛力，但是否能達到預期目標具有很大的不確定性，如果達不到預期目標，就可能出現貸款償還風險。
三是政府負債程度控制難。雖然政府墊付性貸款專案調查評價中對地方政府負債率、債務率、償債率等三項指標進行測算分析，分析時點三個“率”均在自治區級政府規定的政府性債務風險預警安全警界線內，但並不等於在農發行貸款還清之前均在安全線內。如何促使政府合理負債、適度負債難度大，缺乏有效控制措施。
四是貸款管理難度大。專案貸款金額大、期限長，同時財政墊付性貸款涉及債權債務關係複雜，不排除政府統一排程和使用資金，出現移用貸款的可能，增加了貸款管理難度。
五是思想認識不到位。部分信貸人員對政府信用缺乏正確認識，對信貸風險缺乏足夠重視，對風險的分析和內部的約束不夠，防控風險措施單一。
二、對策建議
（一）防控政府信用風險。
一要建立一套科學的信用評價體系，全面準確評價地方政府信用度和風險承受能力。評價要從多方面、多角度去分析。不僅要分析地方政府與農發行相關的利費等補貼到位情況，而且要分析地方政府對金融系統的政府類貸款履約率，以及整個金融環境情況；不僅要分析地方財政能力，而且要分析地方政府透明度、行政效率；不僅要分析區域經濟發展水平、產業結構、經濟活躍程度，還要分析地方法制健全程度及司法執法力度等等。
二要定期與不定期地監測地方政府負債率、債務率、償債率三項指標，防止盲目舉債、過度負債。
三要當好政府參謀，合理安排政府債務到期償還時間，避免債務到期過於集中，給農發行貸款帶來償還風險。四要防控地方政府領導的道德風險，還貸期限盡可能在當屆政府任期內。
（二）防控農發行自身操作風險。
一是要進一步樹立風險意識，充分認識財政墊付性貸款的風險性。特別是經濟欠發達地區產生貸款風險的可能性更大。
二是改進決策方式，對不同型別的低風險貸款實行不同貸款審批決策流程。對於財政墊付性金額大的專案貸款，建議增加決策審批環節，按正常程式進行貸審會審議，貸審委為行長決策提供智力支援和資訊支援，進一步降低低風險財政墊付性貸款的決策風險和操作風險。
三是調整貸款條件。如用於糧食生產基地建設專案的財政墊付性貸款，承貸主體必須是地市級以上農業產業化龍頭企業，且信用等級達到a級以上，這樣的條件要求，一方面限制了農發行業務範圍承貸主體的可選性，另一方可能出現人為包裝專案。
（三）防控專案實施風險。
一是要將優質服務寓於監管之中，經營行要與政府、財政、專案建設單位建立定期工作聯絡制度，加強資訊溝通，及時掌握專案建設進度和投資情況，防止工程超概算，確保工程順利進行。
二是要嚴格按照專案施工進度撥付資金，嚴防擠佔挪用，確保專款專用。三是要督促政府與專案建設單位處理好專案相關部門的關係。
歷史遺留不良貸款包袱沉重，一直是困擾農村信用社經營的一大難題，嚴重影響了農村信用社的正常經營和可持續發展。本文在總結農信社清收歷史遺留不良貸款經驗的基礎上，分析清收難點，試探求化解之策。
一、清收歷史遺留不良貸款難點
化解歷史遺留不良貸款，除依靠農信社自身“苦練內功”、發展業務，通過不斷增加盈利能力消化外，主要途徑還是要靠清收化解。但清收過程中普遍遇到如下問題：
（一）信用環境差使“賴債戶”不良貸款清收難。信用環境差是“賴債戶”存在的“溫床”。“賴債戶”中不乏公職人員，地方政府部門雖屢次下發檔案以行政手段配合農信社清收，但許多涉貸單位對清欠工作大多存在“光打雷，不下雨”、走形式的現象，清收效果不明顯。而非公職人員的“賴債戶”則多存有僥倖心理，通過外出躲債、拒絕簽字等方式逃避信用社債務。對於這些“老賴債戶”，無論信貸員怎樣軟磨硬泡也無濟於事。
（二）缺乏政策扶持使農業經濟組織不良貸款清收難。上個世紀八到九十年代，農信社自主經營管理薄弱，各級政府行政干預致使農信社發放了一批低質量的農業經濟組織貸款，如一些村辦造紙廠、水泥廠等，隨著這些經濟組織的虧損、解體、倒閉，農信社的這部分貸款也由此沉澱下來。這部分貸款大多年限長、金額大、涉及面廣，由於缺乏國家相應政策扶持，而使此類不良貸款清收盤活難度相當大。
（三）農業經濟的高風險性使小額不良貸款清收難。由於農戶尚未形成規模化農業經營，個體抗風險能力小，一旦出現天災人禍，債務往往難以償還。市場經濟的複雜化也使城市小個體戶常常血本無歸，無法按期歸還債務。這部分不良貸款具有單筆金額小、戶數多、分佈廣的特點，加上不少貸戶外出務工、經商，有的還舉家外遷、下落不明。要盤活此類不良貸款，如果單靠信貸員一戶一戶跑清收，工作量巨大，而且勢必影響正常業務發展。
二、清收歷史遺留不良貸款對策建議
經過近幾年深化農村金融體制改革，農信社不良貸款降壓工作已取得較大的進展，但一些“難啃的骨頭”仍然較大程度地影響農信社的資產質量，因此怎樣在原有清收經驗之外尋求化解之道是當前農信社應當思考的問題。本文僅提出以下幾點對策建議：
（一）加大行政、法律清收力度，切實整肅信用環境。針對信用意識淡薄的“公職老賴”，政府相關部門應結合國家新出臺的《公務員考核規定（試行）》，把是否誠信作為公職人員年度考核“德、能、勤、績、廉”中“德”的重要考評內容，對惡意拖欠債務的公職人員按照有關規定給予懲戒。對非公職人員的“釘子戶”，通過媒體曝光、法院執行拘留等途徑給予清收，這樣在打擊惡意逃廢債行為的同時又可整肅信用環境，達到清收一戶、震懾一方的效果。
（二）創新機制，積極探索打包出售、債權拍賣、資產置換、委託清收等方式，多渠道消化歷史包袱。對於歷史遺留不良貸款，建議省級聯社在相關法律框架內儘快研究出臺指導意見，指導基層聯社根據具體問題，採用靈活、合規的途徑積極化解。如對於單筆金額小、筆數多的農戶小額貸款，可考慮打包出售債權清收的方式；對於大額不良貸款，可考慮公開拍賣債權的方式收回；對於供銷社解體前不良貸款，可考慮通過資產置換的方式將債權置換成其現有房地產的產權，再進行拍賣變現清收；對於一些貸戶長期外出，催收人員因資訊不靈無法催收到位和少數“賴債戶”拖欠債務等情況，創新催收方式，委託關聯人或村組幹部幫助清收，通過合理核定清收費用，明確費用按照現金到賬的金額進行結算，這樣則可能調動多方力量積極性將多年陳年舊賬收回。
（三）適時放貸啟用“沉睡貸款”，幫助貧困貸戶脫貧致富。由於農業經濟的高風險性和市場經濟的複雜性等客觀因素影響，一些小額貸款戶家庭貧困確實無法償還貸款。針對此類情況，信用社應組織信貸人員深入調查，根據貸戶具體情況適時適度放貸，為貸戶送資訊、送技術、送資金，在幫助他們脫貧致富的同時，又可收回多年無法盤活的不良貸款，從而達到社農“雙贏”的效果。
（四）成立具有地方特色的資產管理公司，加快消化歷史包袱程序。借鑑國有商業銀行運作資產管理公司經驗，由地方政府牽頭成立具有地方特色的資產管理公司。資產管理公司的註冊資本可由省、市、縣財政部門按一定比例出資解決，業務開展及服務物件主要面對轄內各法人農村信用社，對農信社符合條件的歷史包袱中的不良貸款進行剝離清收或採取其他有效的方式進行消化。通過此種方式，可使農信社輕裝上陣應對激烈的農村金融市場競爭。
長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款佔比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關係到農村信用社能否持續生存和發展。
農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對於農村信用社的不良貸款應基於對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助於信貸管理人員預防貸款風險。
一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的.原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。
作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：
1、貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基於借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基於對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用於投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時採取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏於催收或迅速採取有效措施清收，把希望寄託於借款人“奇蹟的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。
2、貸款管理機制設定不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款資訊不完全，貸款專案評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中於某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者乾脆對信用社聲稱“反正欠這麼多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關係，使信用社處於被動尷尬局面；貸款發放後信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由於人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。
3、信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規範、約束不力的情況下。由於多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對於即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防範措施和處置辦法來，只是將希望寄託於借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由於管理體制原因以及改革步伐相對滯後，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能幹好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。
一、小微工業企業的發展情況
目前我區有200餘家小微工業企業，其中有87家從業人員在20人以下，經營收入300萬元以下的微型企業。企業主要以造紙、包裝、紡織、建材、機械加工、檔發、食品等產業為主，從業人數和企業數量比去年有小幅度增長。20xx年前兩季度生產運營情況良好，10月份以後，由於原材料起伏大、市場疲軟、沿海地區的信貸危機引起的關閉潮影響，部分小企業開始陸續出現停產或半停產情況，影響面積約35%。針對上述情況，我局從小企業中選取8戶不同行業的微小企業進行走訪調研，雖然小微企業生存困難重重，但也能從中看到部分行業發展壯大的希望。
二、我區小微企業的發展特點
（一）小微企業技術裝備水平較為落後
小微企業由於受規模和資金方面的限制，裝置陳舊、工藝和技術水平較為落後，從而造成生產效率和產能比較低。此外，由於技術落後造成的環境汙染問題，以及由於廢汙排放不達標造成的停產都給企業生存發展帶來巨大困難。
（二）小微企業經營者、從業人員素質有待提高 不少小微企業經營者未接受過較高程度國民教育，無論在專業技能水平、質量管理水平、銷售服務水平和企業發展
理念等方面都存在較多問題，有待改善。
（三）小微企業管理水平較為落後
小微企業通常是以家庭為基礎組成的企業，治理結構不科學、不健全，在產銷決策中往往存在企業董事長、總經理、廠長一人說了算的現象。此外，為了節省工資開支，企業財務人員多是聘用兼職人員，企業內部沒有嚴格的財務管理體系，現代企業制度的法治觀念並未在企業中樹立起來。這也導致企業缺乏長遠發展戰略目標，且風險加大。
（四）小微企業產品質量普遍不高
由於小企業技術裝備較為落後，管理水平較低，較高水平專業技術人員缺乏，造成產品質量不高。小企業初加工產品多，高附加值產品少，企業發展緩慢，小企業產品質量和水平都難以令人滿意，企業很難有長足的大戰。
（五）小微企業融資難度大，資金少
小微企業由於信用評價體系缺失，信用擔保體系不健全，加上其自身實力較弱，抗市場風險能力較差，生產經營穩定性差等原因，往往造成小企業融資難，阻礙了一部分小企業的發展。但也由於企業大多使用的是自有資金（自有資金高達90%），在當前形勢下，也在抗風險抵禦危機方面產生了一定的積極作用。
（六）食品、包裝、電子類領頭小企業逆勢飛揚
我區傳統行業造紙、紡織和機械加工行業都發展到一定規模，市場成熟，利潤有限，小企業越來越難從中分一杯羹，只有在新產業中小企業才能找到發展壯大之路。這些找對路子的企業現階段是產銷兩旺，完全沒有受到小企業危機的影響，這些企業目前考慮的是如何開拓市場，如何創出行業知名的品牌。
案例：
位於人民北路的電子科技有限公司成立於20xx年，註冊資金300萬元，20xx年已通過iso質量管理體系認證。主要生產基礎學科科普產品、科技趣味遊樂設施、玩具、自動化科技產品、科技工業品等，是集研發、生產和銷售為一體的電子科技公司。該公司現有員工60餘人，其中大專以上文化水平佔85%，技術研發人員10人，研發隊伍由教授、博士和博士後組成，設計與研發力量強大。洞天科技自建立之初就做了較為全面市場調查，看中了科普教育設施這個國內新興市場，大膽嘗試，投入大量資金用於產品研發以及對員工的培訓。經過兩年努力，現能生產500餘種科普科技展示產品，已為省內外多所學校、實踐基地、青少年活動中心、科技館等裝配了一系列高標準的科普展品，受到了廣大客戶的好評。現階段公司正處於快速發展階段，預計20xx全年實現主營業務收入600萬元，同比增長35%。
三、現階段小微企業生存面臨的突出問題
（一）市場行情直線下降，產品銷售困難
沿海地區大量小企業關閉，導致內地原材料加工企業產品滯銷。我區有部分小加工企業是以沿海地區小機電、小電器生產企業為主要客戶的，近幾個月沿海地區小企業出現危機後，內地企業也受此影響，產品銷售困難。
（二）人民幣升值，給出口企業帶來壓力
今年以來人民幣對美元中間價升值幅度超過1.8%，很多企業不敢接長單、大單。企業對出口外部環境吃不準，特別是大宗商品價格走勢、人民幣匯率等難以把握，影響了企業產品出口信心，我區有出口商品的企業不敢接單，沒有直接出口的企業受下游出口企業的影響，訂單也出現銳減。
（三）原材料波動幅度大，企業生產不能正常進行 近兩個月內，一方面是石粉、米石等建材大幅上漲，另一方面棉花出現大幅下跌、絕緣材料主要原料也出現大幅下滑，這些都讓生產規模小、利潤點低的小企業吃不消。通常這些小微企業都是以訂單來決定生產，企業不存貨也不儲存大量原料，原材料的大幅上漲、下跌都會直接影響生產成本，而產成品的價格是由市場決定，具有一定滯後性。這樣一來，以訂單決定生產的小企業就受到巨大影響，生產越多虧損越多。基本沒有抗風險能力微型企業多數選擇停產，等待市場變化，而有一點抗風險能力的小企業，為了留住技術工人或者解決原材料儲存等問題，即使生產會造成虧損，也會保持一部分生產線繼續運轉。
（四）技術工人緊缺，人員流動大
小微企業大多數以部分合同工和僱傭臨時工相結合的用工方式，訂單多的時候就招工人開工生產，訂單少或者沒有的時候就停工讓工人回家，再加上小微企業工作環境差，福利低且沒有保障等因素這種常年招工的現象十分普遍。有部分企業想要留住技術工人也會採取各種各樣的措施，但效果都不明顯，究其原因這是由小微企業的生產方式所造成的。
四、對加快發展民營經濟的意見和建議
（一）對高新技術產業給予支援
對於一些創業階段的企業，融資難是企業發展的最大障礙。政府應對這部分企業出臺相應的優惠扶持政策，使這部分企業能在激烈的市場競爭中存活下來，從而發展壯大。這就需要各部門通力合作，對企業深入調研，從上下兩個層面共同著手，使國家的資金支援用到最需要支援的地方。
（二）加強對小微企業的服務力度
應擴大企業服務的廣度和深度，充分發揮政府及各有關部門的職能作用，引導我區小微企業按照《企業法》、《公司法》等有關法律、法規的要求。按照市場經濟的運作規律，健全企業規章制度，把質量管理、財務管理、成本管理、營銷管理、人力資源管理等落到實處，在強化企業綜合管理方面不斷有所創新、有所成效。
（三）對小微企業進行分類整理
梳理全區小微企業分佈、行業所屬等情況，篩選出一批發展前景好，科技含量高，節能、無汙染的優勢小企業，重點培養，為我區工業發展補充後勁。
長期以來，受多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款佔比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關係到農村信用社能否持續生存和發展。
一、不良貸款的形成原因：
農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對於農村信用社的不良貸款應基於對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助於信貸管理人員預防貸款風險。 一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因;農村信用社信貸管理失誤;其它原因等三大類。
(一)、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：
1、貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基於借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基於對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源(如抵押物);貸款用於投機性的證券或商品買賣;貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低;異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控;貸款已存在潛在風險時，沒能及時採取果斷措施;貸款已明顯出現問題，卻疏於催收或迅速採取有效措施清收，把希望寄託於借款人“奇蹟的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。
2、貸款管理機制設定不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款資訊不完全，貸款專案評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款;在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件;貸款集中程度過高，過分集中於某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者乾脆對信用社聲稱“反正欠這麼多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關係，使信用社處於被動尷尬局面;貸款發放後信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象;部分信用社由於人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。
3、信貸人員素質的制約。人是事業成敗的關鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規範、約束不力的情況下。由於多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生;在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，憑主觀經驗的成分較重，用經驗代替制度。對於即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防範措施和處置辦法來，只是將希望寄託於借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由於管理體制原因以及改革步伐相對滯後，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創新精神，不能幹好自己的本職工作。這些自然加大貸款風險。4、自身經濟利益的驅動。利益與風險並存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支援風險企業和風險專案，這種貸款配置本身就孕育著高風險。
(二)、借款人方面的原因主要有以下幾方面：
1、借款人欺詐。借款人欺詐可分為普通欺詐和嚴重欺詐。所謂普通欺詐行為，指借款人主要通過向信用社提供部分虛假資訊以改善本企業的資信狀況，獲得用於借款人生產經營活動的貸款。這種欺詐的特徵有： 1)借款人向信用社提供的資訊部分虛假; 2)提供虛假資訊的主要用意在於提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任; 3)獲得的貸款主要用於真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不願意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常願意與信用社合作。嚴重欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款並貸款主要用於借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。這種欺詐的主要特徵有： 1)為了獲得貸款，借款人不惜一切手段(包括違法手段); 2)借款人對其從事的行業並不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款; 3)借款人獲取貸款並不用於主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。
2、借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業改革深入和市場經濟體制的完善，企業間的兼併、收購以及企業改制成為一種普遍現象，有的企業通過上述行為盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼併、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。
3、借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。各種自然災害，如地震的出現，山洪的暴發，颶風的驟起，久旱無雨、農作物遭病蟲害侵襲等。由於我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗禦自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。
(三)、其它方面的原因主要來自以下幾個方面：
1、政策因素。由於巨集觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在巨集觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉澱。
2、行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性貸款、救濟貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。特別是1999年關閉農村合作基金會，政府為保社會穩定，將農村合作基金會的借款劃轉給農村信用社，其中有90%以上的借款難以收回，形成不良貸款。據瞭解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，受到多種因素制約，信貸資產質量低劣、不良貸款佔比高始終困擾著農村信用社，已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素，也是農村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經營管理水平，已直接關係到農村信用社能否持續生存和發展。
自爆發民間借貸金融風波以來，連雲港市海州區人民法院民三庭十分關注本院審理連雲港各家銀行的金融借貸案件與不良貸款的情況，課題組通過對各家銀行借貸糾紛案件從立案、審理環節的跟蹤調查、分析和研判，梳理出此類案件的現狀、社會背景及成因，並提出對策。現將調研報告情況報告如下：
一、不良貸款及金融借貸案件審理現狀
20xx年以來，連雲港市各家銀行不良貸款從發生額與借款戶的數量上都呈增長的態勢，截止到11月份不良率為3.93%，在這種趨勢下，法院案件的受理量也在大幅度增加。
(一)20xx年-20xx年案件受理量
從圖中可以看出，自20xx年以來，我院受理銀行訴借款人的案件亦呈逐年遞增的狀態。20xx年，我院受理銀行訴借款戶的案件為756件。涉案標的額為1.15億元。20xx年受案668件，標的額1.51億元。20xx年受案483件，標的額2.83億元。20xx年受案890件，標的額14.8億元。20xx年截止到11月受案1030件，標的額14.7億元，與上年同期基本持平。
(二)各類銀行涉案數量分佈
從數量上看，東方農商行454件、張家港銀行59件 、江蘇銀行42件、建行123件、交行69件、中行137件，佔全市銀行業不良貸款案件數量的85.83%。
二、不良貸款案件的特點
(一)貸款人長期離家外出、下落不明，送達難
不良貸款案件存在一個普遍的現象，即貸款人長期離家外出，下落不明的案件較多。許多貸款人長年外出經商、打工，在外地又無具體地址，很難查詢他們的下落，即使有具體地址，其親戚也不願透露給法院。甚至有部分貸款人已經在外定居，下落不明，給法院造成了送達難，近兩年公告送達數量激增，20xx年公告數量193件，20xx年公告數量356件，20xx年公告數量412件。
(二)被告誠信觀念缺失，惡意拖欠債務
有些債務人雖然有還款能力但法制觀念淡薄，不講誠信，借款到期後，想方設法迴避、搪塞債權人的催討。法院通知其開庭時，因其自知理虧，大多不予配合，拒不到庭參加訴訟。據統計，我院近幾年來審理的不良貸款案件中，經直接送達傳票傳喚的被告的到庭率(包括庭前調解及開庭審理)為65%左右，也就是說，即使法院千方百計克服“送達難”，將相關法律文書直接送達給被告，仍有將35%左右的被告拒不到庭。如東方銀行起訴李某、王某一案，書記員在送傳票時，因被告現住址不明，郵寄送達被退回，經過多方查證，查清被告李某現工作單位，才由送達人員親自將傳票送達其單位讓其簽收，但是開庭時，被告二人均沒有到庭。判決後，文書也拒不簽收，經過送達人員多方努力才將判決書送達至被告手中，增加了書記員及送達人員的工作難度及工作量。
(三)存在大量借名貸款現象，借款人與實際用款人互相推卸還款責任
目前一些銀行在辦理貸款過程中出現大量借名貸款現象。所謂借名貸款，是指被立據人同意用款人利用自已的名字、自已的證件在金融機構辦理貸款手續，但本人未到金融機構簽字蓋章，資金由用款人使用。借名貸款害處多。一旦實際用款人還不了款，合同上的借款人就會與實際用款人互相推卸還款責任，有的實際用款人甚至會矢口否認其借款的事實，這樣就有可能造成社會不安定因素。如花某某訴馮某某一案中，馮某某借用花某某名義在東方銀行貸款，合同上簽字的都是花某某，但是銀行最終將款項是打入馮某某的賬戶，實際用款人是馮某某。因馮某某未按時還銀行貸款，銀行便起訴了花某某，而花某某因實際用款人是馮某某而拒不還款，又起訴了馮某某，馮某某在案件審理中否認借款事實的存在，導致案件審理難度增加。
(四)保證人不願獨立承擔責任
這主要反映在銀行的保證擔保借款合同中。由於各家銀行提供的保證合同是格式合同，保證方式均為連帶責任保證，因此，各家銀行在起訴時具有選擇被告的權利，可以只起訴保證人，要求其承擔保證責任。但多數礙於情面而輕率提供保證擔保的保證人欠缺相應的法律知識，在借款人未按期還款後，保證人大多認為，銀行應當先向借款人主張權利，當借款人不能履行償還責任時再向他們主張。一旦金融機構因借款人確無還款能力、下落不明等原因撇開借款人而直接向保證人主張權利，保證人都很難接受，庭審工作難以進行。我院受理的51件僅起訴保證人的借款合同案件，均因保證人拒絕到庭而以判決結案。如交通銀行起訴蘆某案件中，蘆某是保證人，實際借款人是蘆某某而不是蘆某，因蘆某某現已不知去處，因此銀行僅起訴了保證人蘆某。蘆某開庭時情緒激動，辯稱僅僅是因為親戚關係不好意思拒絕才做了保證人，現在自己也是受害人，還得幫蘆某某還錢實在想不通。法院遇到此類案件一般說理當事人均不理解，認為銀行和法院找錯還款物件，對法院的判決結果一般不滿意，在一定程度上導致上訴率增加。
三、不良貸款案件的產生的原因
(一)外部原因
1、內外需不振導致批發和零售行業整體不濟
當前我國經濟處於經濟增長速度換擋期、結構調整陣痛期、前期刺激政策消化期“三期疊加”的調整過程中，經濟增速下滑，國內需求不足;同時受國際貿易保護主義抬頭、國內勞動力等要素成本持續上漲及勞動密集型產品出口競爭力進一步下降等因素影響，批發零售業整體市場環境仍未出現明顯改善。據市銀監局統計，20xx年第一季度，全市非鋼貿批發零售業新發生不良1.5億元，佔當季全部不良新增額的25.8%。
2、區域經濟抗風險能力弱導致企業經營困難
從這幾年我院受理的金融借貸類案件的情況分析，涉案企業大多數為製造業的中小企業。連雲港市製造業整體水平低下，缺乏強有力的產業鏈帶動，企業貿易集中於商貿行業，核心競爭力弱，抵禦風險能力差，在巨集觀經濟下行的背景下產銷不暢、效益下滑等情況較為普遍。一些企業，特別是以鬆散式批零貿易、低水平加工製造為主的中小微企業經營困難，甚至出現關停，貸款違約時有發生，加重了銀行信用風險防控的能力。
3、社會整體信用環境惡化向銀行系統傳染風險
在經濟下行的背景下，民間高息借貸、小額貸款公司、理財公司等系統外風險持續向銀行內轉移，由於企業主參與民間借貸導致企業資金鍊斷裂，致使老闆“跑路”;由於企業經營人利用高利貸資金盲目擴大生產，經營收入難以彌補高昂的資金成本，導致經營資金鍊斷裂、無力償還銀行貸款等情況持續發生，對銀行信用風險的防控造成了一定衝擊。
4.企業主缺乏誠信、行為失範
從調研情況看，為數不少的企業經營者不僅犯了投資決策方面的重大失誤與生產經營不善的錯誤，而且伴隨著嚴重的道德滑坡現象。更有甚者，他們為了貪圖非法利益不惜以身試法，這不僅嚴重地損害了銀行與民間借貸債權人的合法權益，更為嚴重的是，給社會的誠信體系帶來了不容忽視的危害。
(二)內部原因
1、銀行“重投輕管”的理念埋下風險隱患
近年來，部分銀行為快速投放貸款，不惜降低授信審批條件、放鬆信貸審批流程，忽視了對第一還款來源的審查，採取批量化授信模式大量發放了鋼貿貸款及小微企業融資性擔保貸款，伴隨經濟下行，缺乏還款能力的企業信用風險持續暴露，而部分擔保公司代償能力不實，企業關聯擔保、商戶聯貸聯保能力不足，使得銀行第二還款來源形同虛設，從而面臨無資產可追償、處置的局面。
2、各級銀行僵化、逐利的考核機制
銀行業現有的考核制度對銀行借貸案件與不良貸款的“雙升”又起著推波助瀾的作用，這種考核猶如一根指揮棒，它指揮各銀行行長在具體的經營活動中做出缺乏理性、不切實際、不考慮風險的錯誤決定。金融借貸類案件數量劇增，與銀行等金融機構沒有嚴格執行各項規章制度有很大關係。銀行工作人員一般不是在執行新的規章制度上出差錯，而是在執行一些老的制度上出問題，有的甚至接二連三地重蹈覆轍。如以夫妻、家庭成員等共同財產共有人財產作為擔保物的借貸合同，在沒有辦理委託書的情況下，銀行工作人員亦允許其一方為另一方或其他多人代簽，導致抵押物無法訴訟保全或拍賣處理。
3、部分工作人員缺乏工作責任心
目前一些銀行部分工作人員工作敷衍了事，責任意識淡薄。貸款銀行在沒有認真調查的情況下就輕率地放款。許多銀行、信用社的信貸人員在發放貸款時，對保證人是否具有實際代償能力和擔保能力不加以嚴格審查，只要有人擔保，一般都予以許可，造成借款人無力還貸時，保證人也無力履行擔保義務。
四、不良貸款案件防控的對策
銀行自身化解能力。不良貸款形成以後，要通過多種方式進行靈活化解，防止不良貸款的板結。運用多種法律手段，通過對擔保物行使抵押權、質權，對客戶非法轉移財產行使撤銷權，對抵債財產進行有效管理，對破產企業進行主動介入，以最大限度地降低不良貸款的存在。
(一)樹立銀行與企業共贏互利意識
我院在調研時發現，銀行在放貸時缺乏長遠眼光，追逐高利，自以為通過互保、聯保能最大程度減少銀行風險，數家企業只要有一家經營良好，貸款就沒有風險。事實上，在實踐中恰恰是一家企業經營不善，卻導致了數家企業同死，最終銀行未能收回貸款。當高利率成為一個企業的負擔，勢必會影響企業的正常運轉。另外，銀行即使能收回貸款，但是從長遠看，沒有企業支撐的銀行，即使有錢在手，無處放貸，這也是一個死局。銀行與企業應當是一種共生的關係，銀行在放貸時不僅要考慮銀行的風險與利益，同時應當考慮企業的風險與利益。
在放貸後，一方面，銀行應當對企業的資金流向進行監管，通過審閱企業的購銷合同、實地調查、推算和預測該筆貸款是否帶來盈利或其他積極意義;更重要的是要充分發揮金融機構聯絡面廣，資訊靈敏的優勢，提高金融服務的質量，及時為企業提供有價值的資訊，幫助企業建立適應市場變化的執行機制。如在這一輪金融危機中，銀行應當比企業更早地嗅到危機，若基於互生共長的目標，應當及時指導企業進行投資風險控制及產業投資的轉移，而事實上沒有，銀行採取了直接收貸的方式，加速了企業的死亡。
企業則要不斷增強市場經濟意識，從經營機制、經營策略、組織管理、自身素質等多方面進行提高，加快企業技術改造和產品更新，提高市場綜合競爭力。
(二)完善風險防控機制，樹立依法經營思想
在案件審理中，單純從書面審查角度來看，銀行似乎做到了嚴格審查制度，防範風險。但通過當事人的陳述，發現存在違規操作，一部分是人情貸、關係貸，另一部分是信貸人員基於業績與獎金的刺激而與實際借貸人操作貸款。這些貸款的共同特徵是書面程式合法，書面借款人並不具備借款資格和還貸能力，實際借款人在信貸員的指導下，找親戚朋友備齊身份及經營資料，在空白的借款合同上簽名，往往舉家互保。且一旦實際貸款人經濟出現問題，銀行無法出具證據追究實際貸款人，所有的貸款無法收回，且導致所有書面貸款人信用受損，受銀行追債，有些農業家庭負債高達上千萬元，妻離子散，導致社會不穩定。
因此，銀行應嚴格執行審貸分離和貸款發放程式，建立健全各項內控制度，切實加強貸前調查、貸時審查、貸後檢查，強化內部制約機制，形成相互約束、風險共擔的科學管理體系。
(三)加強員工管理，完善責任追究制
一是強化員工法制教育和風險防範意識，區分違規情節，對有可能引發案件或重大操作風險事件的違規行為，初犯警告，再犯開除，重錘重典。二是對員工、幹部的選任與考核，不僅應考慮其市場拓展能力，更應考慮其內控和風險管理的能力。三是對員工實施層層監督，在完善貸款經營損失責任必究制的同時，建立比例責任制度。對凡不按規定程式和條件放貸形成不良貸款的，依法追究責任，對因經營管理不善、審查不嚴或放鬆貸款條件形成不良貸款的，追究領導責任。
(四)嚴厲打擊騙取貸款及非法發放貸款犯罪
目前連雲港市出現的違規放貸，最關鍵的原因在於熟視無睹帶來隱患。貸款人並非一開始就存心不還貸款，只是希望能貸到款，而在信貸員或者其他行內人士的指導下偽造了某些材料，在審判實踐中甚至發現有信貸員替貸款人偽造材料的。在整體經濟形勢較好的情況下，一般也能及時收回貸款，這種違規行為的後果未能顯現，且大家本著一種法不責眾的思想，信貸員一般對企業貸款的用途睜一隻眼、閉一隻眼，導致連雲港市出現了大面積的違規放貸現象。而一旦經濟形勢變壞，銀根緊縮，銀企同時嚐到了因此帶來的惡果。目前，對於偽造用途等情況騙取貸款的情形，因為涉及面廣，涉及維穩，公安一般不予立案。
從長遠來看，政府必須痛下決心，置之死地而後生，應對通過企業、個人偽造相關材料，信貸員參與偽造材料的行為，即使沒有直接參與犯罪的動機，也應當進行據法處罰;而對道德嚴重淪喪的企業家更應該予以重罰。以期形成法律威懾力，健全連雲港市的信用體系。
同時，在民事訴訟糾紛中，一旦發現信貸員違規或操作瑕疵，不論冠以何種藉口或理由，都應當被視為職業操守不佳，法院可頒佈禁止令，禁止其繼續從事相關職業。
結語：銀行的貸款業務，對鼓勵群眾自主創業，支援城市經濟發展，推動城市建設方面一直髮揮著重要作用。但是不良貸款案件的持續增多，連雲港市各家銀行正面臨著不容忽視的難題，需要通過訴訟方法來解決。化解銀行不良貸款，更多的是一個社會問題，需要銀行、政府、公檢法等多部門聯動，我們的目標應該是形成以政府為主導、全社會廣泛參與的誠信建設網路，建立起政府、銀行、企業良性互動機制。本文提出了審理銀行不良貸款案件遇到的困難及相應解決方法,但由於時間關係和受理論水平的侷限,文中還存在很多的不足之處有待進一步探討。
長期以來，我國農村信用社的管理體制是相當鬆散的，基層信用社都是獨立法人，擁有獨立經營權，上級信用聯社很難進行有效管理。單個信用社由於規模小，抗風險能力弱，有些信用社對單戶企業的貸款比重很高，處於高風險狀態。因此，深化體制改革的第一步就是要加強信用聯社的權力，要在人事、財務、決策、監督等各個環節實現對基層信用社的規範管理;在業務上要充分發揮農信社貼近農民、熟悉農業、紮根農村的優勢，大力拓展小額農戶貸款市場，積極支援農村經濟結構調整，規範貸款程式。只有在制度上建立起有效的制衡機制，才能減少決策失誤，杜絕暗箱操作，從而將新增貸款的風險控制在最低水平。各級農信聯社應該發揮主導作用，在科學分析屬地經濟狀況的前提下，制定切實有效的措施，通過與政府聯動，並強化呆賬核銷機制、司法催收機制、貸款重組機制、抵債物資綜合經營機制等，對不良貸款進行集中處理，形成有效的化解機制。
二、不良貸款的解決辦法：
當前，農信系統亟須從以下三個層面來實現風險化解機制的再造：
(一)、在政策層面上，要與各級政府聯動，確立“共擔風險，共同發展”的理念。 農信社的不良貸款涉及地方經濟的方方面面，千頭萬緒，因此要順利推進不良貸款的化解，離不開各級政府，尤其是區縣、鄉鎮政府的參與和配合。各級政府的支援，既體現了對歷史的尊重，也有利於在地方政府、地方經濟和農村信用社之間形成良性互動。因此，各級政府應首先本著實事求是地解決歷史問題的態度，規範自身行為，防止逃廢債務。對於因政府行政指令、經濟政策形成的不良貸款，政府應該直接承擔起還款責任，或者通過地方財政，或者採取其它有效的政策切實加以落實。對於企業改制後原在鎮村管理部門的債務、區縣物資局、供銷社及其下屬企業的不良貸款，尤其是其中金額巨大的不良貸款，政府應該發揮主導作用，通盤考慮，根據具體情況採取多種辦法逐步加以解決。對於企業逃廢債務的行為，政府應當通過行政力量堅決予以制止。同時，各級政府應該尊重客觀經濟規律，不要再用行政手段來干預農信社的正常經營活動和信貸資金投向。 其次，各級政府應充分調動各種資源，通過多種途徑來支援和保護農信社的債權。比如，由於農信社風險資產對應的單位大多是鄉鎮、村兩級農村經濟組織，這些企業關的關、破的破，土地是他們手裡唯一的資源。鄉鎮政府應支援企業以其所有的已經開發利用的集體土地使用權或對應投資收益來抵償債務;同時，政府也可以作為保證人，劃定某一範圍的土地，約定在該土地開發時，將土地開發收益權的全部或部分直接用於清償債務。
第三，各級政府應通過稅收政策，增加農信社的收入。比如，減免農信社的營業稅或根據貸款分類選擇性地減免營業稅;所得稅以縣(市)聯社為單位統一核算繳納，並在一定時間內全部或部分減免;信用社當年實現的利潤可在稅前直接抵補掛賬虧損。
第四，各級政府應建立適當的擔保機制，以抗衡自然災害的影響。以區縣為單位，由政府牽頭設立農戶貸款擔保基金。一旦發生自然災害等不可抗力，使農戶的生產經營遭受破壞，無法償還債務時，由擔保基金承擔貸款的全部或部分本金，由農信社負責剩餘本金和全部利息的核銷。
(二)、在操作層面上，要加強制度建設，加大化解不良貸款的力度。 首先，要強化信貸管理，既要注重化解過去的風險，更要防止現在和未來的失誤。我國農村信用社的貸款許可權遠遠高於商業銀行的基層分支機構，而內控水平卻相對落後，這就形成了權力與控制的不對稱。因此，農信社必須加強貸款的制度建設，主要包括：對基層信用分社實行授權授信制度，一定金額以上的貸款必須經上級信用聯社審查;建立與完善包括貸審會制度在內的一整套貸款調查、審查和批准的工作程式;在條件許可的情況下實行貸款公示制度。 其次，要加強會計、稽核工作，完善內部控制機制。要從根本上防範金融風險，必須建立有效的內部會計控制與監督體系，這包括三個環節：一是事前規範，即針對具體業務設計、制定合理的操作流程與會計制度;二是事中控制，即以會計核算系統為依託，對業務的關鍵控制點和重要事項進行實時監控;三是事後檢查，即通過現場檢查與非現場檢查相結合，對各項制度的執行情況、業務的真實性、會計核算的準確性以及風險控制點進行檢查、監督。 第三，要落實清收不良貸款責任制。農信事業要發展，關鍵在人;化解不良資產，第一位的因素也是人。農信系統的各級經營管理者要教育員工正確面對困難，既不要埋怨，也不要畏懼，同時採用一些制度性的運作，激勵員工通過紮紮實實的工作攻克難關。比如，有些地方的農信社實施“3+1”工程，即將每一筆不良貸款“確立一個專案，落實一位清收責任人，制定一套清收方案，再加一名分管領導”，限時完成並結合清收結果進行考核獎懲。這種工作模式將責任、權利和利益統一到清收責任人，極大地提高了員工的主觀能動性，實現了“不良資產要我清收”到“我要清收不良資產”的轉變。 第四，要善於藉助中介機構的力量。當今社會是一個高度資訊化的社會，也是一個分工細化且日益專業化的社會，單槍匹馬是很難取勝的，農信社必須學會依靠社會中介力量來解決自己的困難。比如，有些地方的農信社與律師事務所合作，實施“風險代理制”，利用律師的專業化服務，加快鎖定風險和清收不良貸款的速度，化解了一些原本回收無望的風險資產，取得了很大收穫。需要強調的是，實施風險代理，必須建立嚴格的立項、審查、運作程式，特別注意防止發生道德風險。
(三)、從長遠考慮，農村信用社必須有條件地進行“撥備”，根據資產風險程度提取不同比例的風險準備金。在核銷層面上，要有條件地允許農村信用社實行“撥備”制度目前，農信社執行的是按照貸款全額的相對比例提取呆賬準備金的政策，呆賬準備率根據各地農信社的實際經營狀況有所差異，大致在1—2%之間。而實際上，無論從不良貸款的絕對數還是從其構成來看，現行的準備率根本不足以防範潛在的金融風險。比如，經營狀況相對良好的農信社，在保證微利的前提下，可以對呆賬貸款提取100%的準備金，對呆滯貸款提取50%的準備金，對逾期貸款提取20%的準備金，對正常貸款提取1%的準備金。這樣，可以使農村信用社依靠自身的經營活動和政府各項扶持政策的逐步到位，在儘可能短的時間內減輕歷史包袱，輕裝上陣，積極參與市場競爭。濟情況、主要從事的經營活動等內容記錄在內。其次，農村信用社成立農戶信用評定小組，對農戶的信用等級進行評定。小組成員以信用社人員和農戶代表為主，同時吸收村黨支部和村委會成員參加。評定小組根據農戶個人品質、還款記錄、生產經營活動主要內容、經營能力、償債能力等指標，對其信用程度進行評定，一般分優秀、較好、一般三個檔次。 第三，在信用等級評定的基礎上，農村信用社根據不同農戶的信用等級，對農戶頒發貸款證。發證以後，持有貸款證的農戶，在需要小額信用貸款時，可以憑貸款證及有效身份證件，直接到信用社營業網點辦理限額以內的貸款，勿需再層層辦理批准手續。由於農戶小額信用貸款採取“一次核定、隨用隨貸、餘額控制、週轉使用”的辦法。因此，只要不超出貸款證上核定的貸款限額，農戶需要貸款可隨時到信用社辦理，而且貸款還了以後還可以繼續再貸，週轉使用。對超過小額信用貸款限額的更高層次的資金需要，實行多戶聯保貸款。農戶小額信用貸款主要滿足的是農戶一般性的種植和養殖業的資金需要，一些規模較大、層次較高、期限較長的資金需求，靠小額信用貸款已經滿足不了其需要。對這類情況，可以採取3—5戶農戶組成聯保小組的辦法，發放聯保貸款。農戶聯保貸款實際是一種多人擔保貸款，但與一般的擔保貸款不同，它不是靠財產或經濟收入來擔保，而是以農民的信譽作擔保，符合農村和農戶家庭經濟的實際狀況。 開展農戶小額信用貸款及建立信用村(鎮)活動是一項複雜的系統工程，也是一項長期的任務。要通過過細的工作，經過艱苦的努力，不斷推進這項工作穩步有序進行，為促進農業和農村經濟發展和增加農民收入作出新的貢獻。
一、不良貸款總體情況
20xx年，經濟形勢繼續下行，不良貸款管控形勢十分嚴峻，截止20xx年9月末，某行不良貸款餘額120xx.63萬元，比年初上升1148.76萬元，與上年同期比少上升8851.62萬元。公司類不良貸款季末餘額11113.06萬元，比年初上升1113.06萬元，公司類不良貸款佔全行貸款總額的2.25%;個人客戶類不良貸款餘額896.56萬元，佔全行貸款總額的0.18%。
二、企業不良貸款形成的原因、採取的措施、催收過程中的困難
(一)重慶三恆生物工程有限公司
(1)貸款形成不良的原因
重慶三恆生物工程有限公司因資金鍊斷裂，可能的實際控制人失聯導致企業於20xx年4月1日關停，公司9000萬元貸款形成不良。
(2)採取的措施
1.立即召開風險分析會，成立風險化解小組，分頭開展工作;
2.立即到企業進行現場檢查;
3.向市分行、銀監、人行等監管部門報告風險情況;
4.立即向企業及擔保公司發出到逾期催收通知書;
5.聯絡擔保公司代償貸款;
6.向政府進行報告，尋求政府支援;
7.調整客戶信用等級、十二級分類形態;
8.提起訴訟催收。
(3)面臨的困難
1.司法處置程序緩慢;
2.機器裝置屬專用裝置，腐蝕較快，處置有一定難度。
(二)彭水縣磊鑫商貿有限公司
(1)貸款形成不良的原因
經濟形勢下行，客戶經營困難，無力償還到期貸款，1000萬元貸款形成不良。
(2)採取的措施
1.成立風險化解領導小組化解風險。
2.立即到企業進行現場檢查;
3.向市分行、銀監、人行等監管部門報告風險情況;
4.調整客戶信用等級、十二級分類形態;
5.提起訴訟催收。
(3)面臨的困難
1.因借款人抵押物被多家法院查封，涉及貴州高院和黔江中院的管轄權問題，目前已上報最高人民法院裁決;
2.司法處置進度緩慢。
(三)彭水縣峻豪商貿有限公司
(1)貸款形成不良的原因
經濟形勢下行，客戶經營困難，無力償還到期貸款，20xx萬元貸款形成不良。
(2)採取的措施
1.成立風險化解領導小組化解風險。
2.立即到企業進行現場檢查;
3.向市分行、銀監、人行等監管部門報告風險情況;
4.調整客戶信用等級、十二級分類形態;
5.提起訴訟催收。
(3)面臨的困難
三、清收不良貸款的經驗
1.進行協商談判;
2.提起訴訟催收。
四、防控不良貸款的措施及建議
措施：1.對法人客戶進行全面風險排查;
2.及時進行前瞻性預判;
3.與客戶進行協商談判;
4.向政府及監管部門報告，尋求政策支援;
5.提起訴訟催收。
建議：1.政府出臺支援實體經濟的政策;
2.監管部門制定細化監管措施;
3.銀行加強對企業的監管;
4.銀行大力支援實體經濟發展，在發展中解決問題。
20xx年11月2日
銀行批量轉讓不良貸款情況調研報告
一、 不良資產基本情況
ⅩⅩ年12月末，我行不良貸款餘額為 萬元、佔比 %，不良貸款比年初減少 萬元，不良貸款率較年初下降 個百分點。我行目前沒有批量轉讓的不良貸款。
二、關於批量轉讓不良貸款的幾個問題
1、關於資產包定價問題。中國的不良資產處置市場都被長城、信達、華融和東方四大資產管理公司所壟斷，四大資產管理公司壟斷市場的局面未根本改變，不良資產轉讓也難以實現商業化定價。
2、禁止轉讓的問題。債務人或擔保人為國家機關的不良債權; 列入破產計劃的國有企業債權、債權轉讓協議中設定了“禁止再轉售條款”的。在協議約定“禁止轉售條款”的情形下，是否可以因此認定再轉讓協議無效? 有的意見認為：“禁止轉售條款”主要在於防止購買者炒作債權，對債權進行再度轉讓獲取商業利潤。現行法律法規對當事人間的這種約定亦未禁止，故該條款應是無效的，債權再轉讓應為有效，這種意見是否可行把握不準。 還有觀點認為，當前尚無法律法規禁止不良債權的轉售，因此，對於禁止轉售條款，其只為當事人之間的約定條款，該條款不違反相關法律法規的規定，具有法律效力，但其效力僅止於該約定的雙方當事人。此次《金融企業不良資產轉讓管理辦法》明確規定設定了“禁止再轉售條款”的禁止轉讓。
3、對債權轉讓合同審查的問題。首先是不良債權是否具有可轉讓性。即被轉讓的不良債權是否屬於國家禁止或限制轉讓的債權，如
債務人或擔保人為國家機關的，以及被認定為涉及國防、軍工等國家安全和敏感資訊的以及其他依法禁止轉讓或限制轉讓的債權。其次是對受讓人主體資格的審查。對於可能利用職務或業務之便，從事關聯交易，侵吞國有資產的相關人員或組織均屬於禁止之列。第三是對轉讓程式的公正性和合法性進行審查。即轉讓過程中評估、公告、批准、登記、備案、拍賣等諸環節是否符合“公開、公平、公正和競爭、擇優”原則。資產管理公司通過債權轉讓處置不良資產，應當嚴格按照規定的程式進行，否則將有可能導致債權轉讓合同無效，無論對資產管理公司還是受讓人都將受到很大的影響。
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