內容：
1、費用計劃的執行情況彙報：
2、成本執行情況彙報：
3、消耗情況：
4、財務部XX榨季費用情況：
5、財務部XX年完成的工作：
6、XX年度財務部存在的問題：
7、對存在問題今後解決的方法、措施；
8、在資金方面的設想：
一、截至XX年元月底全廠費用執行情況：
(略)
截至XX年元月份工廠費用實際發生9，575，390.31佔計劃13，150，000.00的72.82%，從XX年的7月至XX年的元月共計7個月，每月平均發生1，367，912.86元，榨季結餘（XX年2月-6月共5個月）3，574，609.69元，每月平均714，921.94元。只要我們嚴格控制息工期的費用、特別是控制五項管理費、外租冷庫費用、修理費，我們還是有可能按計劃完成工廠費用指標任務。
從上表中可以看出其中的辦公費、差旅費、其他修理費、職工福利費、排汙費、其他支出6項已經超出，原因是總公司在11月份將計劃的工廠費用1541萬降低到1315萬，降低了226萬後，我們對降低後的計劃指標分解不到位、計劃不準確，另一個原因是如排汙費確實沒有按計劃執行、現實的客觀原因的超出了計劃。
二、全廠成本執行情況彙報：
(略)
說明：財務產量40404.733噸和生產部的產量40449.155噸差44.422噸，主要原因是財務部按7月開始計算榨季，而7月份回兌灌裝損失34.109噸、8月1-19日開產前灌裝損失8.883噸，還有總公司規定的小桶果汁1.275噸不能算產量、但生產部計算成了產量。
(略)
從上兩個表可以看出：本榨季產量較上榨季多出3581.79噸，因原材料蘋果價格降低使蘋果的單位成本較上榨季降低5857.32元，酶、清洗料也因價格等因素分別降低21.2和18.34元。包裝物因結構調整總體降低21.2元。燃動費因為煤的價格上漲因素導致燃動費總體單位成本上升50.58元。固定費用兩個榨季的對比數字都是計劃費用，XX榨季固定費用總額比07榨季高出415.77萬，其中1、工廠費用高出197萬；2、折舊費高出128萬；3、財務費用降低219.21萬；4、西安費用高出309.97萬。雖然本榨季產量比上個榨季高但因固定費用總體比上個榨季高出很多，致使固定單位成本比上個榨季高出8.43元。綜合成本因為原輔材料、包裝物成本的降低使綜合成本較上榨季大幅度降低5858.56元。本榨季加工費821.85元也因為價格及部分物料消耗的降低比上榨季的831.23元降低9.38元。
三、消耗情況對比：
(略)
說明：1、將兩個榨季的酶製劑統一這算成公斤；
2、水、煤、電的消耗均從榨季開始的7月份開始、因為產量也從榨季的7月份算起。
3、水、煤、電的消耗都是全廠消耗（不是生產部取得生產性消耗）
從上表可以看出：酶及輔料除過果膠酶、特別是活性炭消耗上升外，其他消耗都是降低。水煤電除過水的消耗上升外、煤、特別是電的消耗降幅比較大。
四、財務部XX榨季的費用執行情況：
(略)
財務部針對本部門的費用也是嚴格控制、XX-XX榨季五項管理費用指標45，653.88元，生產性費用指標11，651.61元，合計榨季指標為57，305.49元。截至XX年元月份，實際發生為48，062.86元（包括春節向外的禮品4900元）、佔計劃的83.87%，其中由於稅務政策的變化，需要每天大量的複果農印身份證導致辦公費超支1153.87元、也因為農副產品收購不允許合併開具發票、必須一車一票，導致物料消耗（榜單印製費）超支4，619.55元外其它指標均未超支，目前費用餘額為9，242.63元。
五、財務部XX年完成的工作：
1、完成了公司財務部本職的財務核算、監督工作，完成了各種報表的編制、報送等工作，完成了資金調配、應用等工作。
每月按時完成財務核算、費用稽核、成本歸集分配，國、地稅納稅申報等工作。每月編制報送管理報表24份，上市報表25份，以及稅務報表、資金計劃表共計50多份。每天向西安總公司報送現金流、採購情況表等報表5份（不包括臨時向發展部、採供中心等提供的財產抵押等許多報表）。
2、配合完成了上市公司的各項審計工作。
XX年2月份先後配合xx完成了上市公司的審計工作，配合嶽華完成了國內股份制企業的審計工作。XX年2月再次配合嶽華完成了股份制企業的審計工作，為xx集團的順利審計搞好了運城分公司這一環節審計工作。
3、財務部完成了本榨季的原料、輔料、產品發貨等過磅稱重、開票、付款工作。
財務部磅房每天24小時進行原材料、輔料、成品等的稱重工作，本榨季累計收購稱重蘋果213，882.4噸，結算金額90，694，561.2元，嚴格執行原料部的收購區域、收購價格規定，扣雜15，055.552噸；及時對拉出的汙泥、爐渣、拉入的液鹼等輔料進行稱重、過磅、除皮等程式，保障了公司的相關利益。
我們兄弟工廠已實行了機打農副產品收購發票、由於當地國稅的原因、我們仍然是手工開具的鋸齒髮票，而且開票還有許多的限制條件，業務量大、繁瑣、單調，又要開票、又要付款還要複核，但是我們的員工本著崇高的敬業精神，經常加班加點，順利的完成了任務。
從XX年7月到XX年1月共計收到撥付資金10015萬，其中付：XX-XX榨季蘋果款485，084.4元，XX-XX榨季款：62，281，504.5元。
4、完成了成本、費用的預算、考核、基本控制工作。
本榨季初、總公司下達預算編制時，在公司領導、公司各部門的大力協助下，通過3、4次的反覆調查、核對、壓縮、計算編製成了榨季費用預算，在總公司審批後和榨季中間又進行了多次調整，財務部始終跟隨著公司的變化而調整變化，每月又根據調整的計劃分配指標並向各部門下達，通報各部門每項費用的執行情況，讓各部門自覺根據自己的完成進度壓縮費用，控制費用。
5、完成了公司下達的人員培訓、本部門的組織建設等工作。
XX年財務部組織結構發生很大變化，在公司領導的關懷下，及時的完成了組織建設，在息工期跟隨公司的培訓計劃、對內部人員進行了培訓，因為財務工作的獨特性、培訓是一個長期性的，平常財務部就隨時根據業務情況對新進的員工進行業務、思想品質、職業道德、工作方法等等的培訓，20XX年工作的順利完成也說明我們的日常培訓是得到檢驗的。
6、完成了新老會計準則的帳套建帳和執行工作。
由於國家財政部頒發了的會計準則，在科目、核算專案、核算內容等方面有很大的變化，總公司財務部要求必須在20XX年實行新的會計準則，在瑞友財務軟體公司的幫助下、在總公司財務部的領導下、在全體財務人員的加班加多點的努力下，我們順利的完成了新準則下的帳套設定並得到順利銜接、執行。
六、XX年度財務部存在的問題：
1、XX年4月起、連續兩個主要的會計辭職，磅房主管易人，這是xx自建廠4年以來發生的財務部組織結構最大的一次變化，僅有3個會計一下子走了2人，財務部工作的連續性，完整性、工作的獨特性，工作熟練程度等等受到強有力的衝擊，使財務部的整體工作遇到了前所未有的挑戰，磅房主管同樣也是在全面陌生的情況下進入磅房。因此雖然XX年財務部新進的兩個會計及新進的磅房主管順利的度過XX年、但是他們的工作經驗、業務能力還需要進一步提高、還要繼續加以培訓。
2、磅房的個別員工在對待工作、對待果農的態度方面存在思想認識不足的問題，在新的一年還需要進行整頓、提高。
3、榨季初4月份，因財務人員變動，沒有細緻的加以核實、多付出煤款8萬多元、通過讓供應商送煤、才解決了此事。說明我們的工作還不細緻、無論在什麼情況下都要認認真真的幹好每一件事。
4、對財務部外部來說，業務程式比較繁雜、關係比較難以協調的國稅部門、從XX年8月份起，因農副產品收購方面的問題，給我們帶來了非常大的麻煩，將近3個月買不到收購發票，原材料稅款無法抵扣，從稅務局領導到基層稅務幹部沒有一人為企業誠心去解決問題，工作非常難做，這一問題直接影響到整個運城工廠的經營。通過總、分公司領導們的積極協調，通過公司領導和財務部同志們幾個月的上下說服、溝通、耐心的做工作終於使這一項困擾我們幾個月的問題在稅務局沒有檔案、沒有定論的條件下坎坷的得以進展，保障了公司的XX年基本執行，但這一問題始終是沒有得到結論性的解決。
5、財務部在XX年在對工廠費用的控制、成本分析方面，作為成本費用控制的牽頭部門沒有組織各部門進行有效的分析對比，在成本、費用、消耗等方面相對兄弟工廠存在的短板、差距，沒有做好牽頭作用，客觀上由於今年財務部的工作麻煩比較多，但主觀上仍然是我們重視不足，這也是我們在今後的工作中應認真總結、批評、改進的地方。
七、對存在問題今後解決的方法、措施；
1、對XX年新進的員工平常繼續在業務能力、熟練程度、道德素質、xx文化方面進行培訓、指導、教育，使他們能夠順應xx的要求，使他們在各方面得以繼續提升。
2、對個別思想態度不符合xx文化的員工繼續進行思想教育，若仍然教育不過來建議調離財務部磅房。
3、細節決定成敗、財務部的工作更多的是細節性工作、在新的榨季對全體員工繼續加強業務細節的管理，保障財務各方面細節工作做細，做到無差錯。
4、在稅務方面盡力做好相互之間的關係、繼續申請對農副產品收購使用機打發票、提高工作效率、節省成本。
5、在新榨季積極做到為各部門、做好費用成本的牽頭分析工作，找出和兄弟工廠和往年的差距，為有效降低運城工廠的費用、成本做出努力。
八、在融資方面的設想：
經過我們XX年和開戶銀行運城農行北城支行一年的交往，已經建立了相應的業務關係，在為果農融資方面也和他們協商過，他們也有這方面的意向，只是缺乏這方面的經驗和銀行內部的相關政策，我們將積極去探討、去協調，盡力使這一問題得到解決。
總之、財務部的工作是一項多頭緒、繁雜的、大量的、細緻的工作，要面對工廠各部門、面對上市審計、社會審計、總公司、政府有關部門等等，是一項看是整天忙忙碌碌但摸不著成績的工作。
XX年財務部雖然是在挑戰、坎坷中走過、但大家在公司領導的關懷、指引下經受住了考驗，順應了變化，發揮了團隊精神，奉獻精神、一起走過了XX年。相信我們在新的一年裡通過認真總結，會把我們部門的工作做的更好。
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