朱涇國小財務報銷制度朱涇國小六屆四次教代會通過為進一步規範學校的財務行為，明確財務報銷手續以及財務報銷的審批、權限、程序和責任，根據《事業單位財務規則》等相關制度的規定，特制定以下財務報銷制度：
一、物資採購固定資產總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長其他物資總務處經辦人——驗收人——總務主任——校長
二、工資福利（含各類津貼、獎勵、社保、離退休費等）各部門、年級組經辦人——人事幹部（部門負責人）——校長
三、辦公費（除其他物資外）、印刷費、諮詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、維修費、租賃費、專用材料（燃料）費、勞務費、委託業務費總務處經辦人——總務主任——校長
四、差旅費、培訓費、招待費各部門經辦人——部門負責人——校長
五、工會經費、福利費提取財務室經辦人——人事幹部——校長
六、助學金副校長室經辦人——副校長——校長
七、其他業務活動各部門、年級組經辦人——部門負責人（年級組長）——校長備註：報銷金額在200元以下的，報銷簽字的領導為馮佳；報銷金額在200元以上（含200元），報銷簽字的領導為李金根。
為加強公司內部管理，保持工作的規律和連貫性，根據實際運行情況特對報銷流程作如下規定：
一.請款單報銷流程
1.若有供貨商發票未到而需先付款的，應先填寫請款單，註明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現金、支票、電匯等），交財務主管審核，副總經理簽字認可，並由總經理簽字同意，方可向財務部支取款項（現金或支票等）；
2.申請人應儘快向供貨商索取發票交還財務部，以便財務做帳；
3.供貨商發票一到，應將該發票對應的請款單連同財務及副總簽字確認後的報銷單一起報送總經理簽字確認後，財務部收取報銷單，歸還請款單。
二.暫支單報銷流程
1.因工作需要向公司暫支借款，需先填寫暫支單，經部門經理及副總經理簽字同意，方可交於出納，向出納支取現金。若金額較大，還必須經總經理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；
2.暫支單必須在一週內結清（出差人員則在回公司後一週內結清），結算方式：以現金歸還或報銷單抵扣，出納應及時歸還暫支人員的暫支單；
3.如（無特殊情況）逾期未結算者，每逾期1天，扣除報銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔每天20元的罰金。
三.報銷單報銷流程
1.因工作需要購買物品，需先填寫請購單（辦公用品將由行政部統一在月底統計物品種類、數量，編制月度採購計劃），財務主管確認（辦公用品經行政主管確認）、副總經理審核同意後方可採購；金額較大需經總經理審批同意。
2.購買物品後需先填寫報銷單（確保提供正規發票等），經部門經理確認、財務主管審核、副總經理審批，並由總經理簽字同意，方可向出納支取款項。
3.出差人員回公司後，出納應及時提醒、督促報銷。一週內必須完成報銷工作。
報銷內容：按出差管理制度執行。有關請客送禮需預先報請副總確認，然後由總經理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內容、金額等，並由部門經理簽字確認。
4.對審批手續不全的報銷單（未經會計確認，副總經理審核，總經理簽字），財務部一律不予辦理；
5.報銷單填寫完，財務主管確認後，統一交於辦公室文員上報副總及總經理。上報時間：每星期二、星期四。
6.審批成功後的報銷單交於辦公室文員，經與出納確認後將統一時間進行報銷。報銷時間：每星期四、星期六下午13：00以後。
7.其他報銷內容和要求參照相關規定。
以上報銷流程各部門務必遵照執行（執行期：20xx年01月01日起）
為嚴格執行公司規章制度，加強財務支出管理，規範費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每週二、週五，請提前將報銷單據準備好並交到財務部統一進行審批。
第二條發生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款説明，經相關領導確認後可借支款項。
第三條各種借款要在7日內及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執行“前帳不清，後帳不立”的原則。
第四條對於交通費的報銷有以下幾點規定：
1、為了節省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統一報銷上月票據。
2、對於以前月份的出租車票將不予報銷。
3、每張交通費報銷原始單據背面要註明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。
4、員工交通報銷制度從20__年元月5日前交通費予以報銷，自20__年元月5日後每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。
5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。
第五條發生業務招待費時，支出憑證後要附有招待費用報銷明細單，並要求嚴格按照以下細則執行：
1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業務招待。
辦公招待主要是針對常規客户和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。
業務招待針對的是確立公司項目和業務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。
2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業務招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數確定。普通業務招待以每人30元計算，高級業務招待每人60元標準。
3、業務招待費用的發生需由領導批准後方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批准後方可支出。
第六條差旅費支出嚴格執行以下細則，對於無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
1、出差地區劃分為一般地區和特殊地區（特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數按自然天數計算（出發、返回當日均算）。
2、出差人員事先填寫“借款單”，註明出差地點、事由、天數、所需資金（宴請資金需另註明並需要總裁確認），經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批後辦理借款手續。
3、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同，採取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
一、審批權限
1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行。
2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意後，彙總交予出納報銷。
二、請款審批手續
1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。
2、請款人員執審批簽字後的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、審核，由出納按照批准金額予以支付。
3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。
三、各種費用列支規定
1、普通辦公用品和車間日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫採購申請單，經總經理簽字審批後採購，採購經手人和驗收人簽字後報批，需附採購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領用人簽收單。
2、大宗辦公用品、生產材料及零部件採購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。
3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經部門負責人和公司總經理簽字同意後方可執行。差旅費報銷內容具體為：
（1）全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批准，否則不予報銷；船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷；乘火車300公里以上，可報銷硬卧鋪車票。
（2）住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細説明，經財務部門和總經理審核批准。
（3）員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，並且事後在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。
4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發生可不發生費用，不發生”、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理審核通過，實報實銷。
5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需註明時間、地點、事由。
6、打車費。報銷單據需備註時間、地點、事由，否則不予報銷。
7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，並書面備案到財務部門，方可執行報銷。
8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。
9、各部門需訂報刊、雜誌，先報行政部門初審，經總經理同意後，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。
10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。
11、各種應交税金。
12、各月發放工資。
13、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。
14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發現，將嚴肅處理。
四、報銷管理要求
1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經理簽字→財務部（出納）支付。
2、以上各種報銷發票，必須為國家統一發票，經營性收款收據一律不能報銷入賬，特殊情況須經總經理同意。
3、發票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
4、各種開支必須符合國家財税法規，報銷時，報銷單上應註明所辦事由和用途，並附原始單據和發票。
5、財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以複核，對不符合報銷規定的單據，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。
6、大額結算的費用，應通過銀行結算。
7、自制報銷單據，由財務部統一設計格式，做到規範、整潔。
8、報銷單據一般不得塗改，如有改動，外來發票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經手人蓋章，否則不予報銷。
9、對外簽訂的各種合同、協議及內部員工與公司簽訂的各種協議需送財務部一份，作為財務收、付款依據，對無依據的支付款項，財務部門應拒絕支付。
五、報銷時間要求
購買原材料及零部件、支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷。員工報銷其他費用，自費用發生之日起一週內按規定程序進行報批，逾期並無正當理由的，視為自動放棄。
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、税費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別説明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二)其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規定：
借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第五條借款流程
(一)借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理複核→總經理審批。
(三)財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第七條費用報銷的`一般規定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
為認真貫徹《新會計法》，完善財務管理，嚴格執行財務制度，結合公司的具體實際，特制定本報銷制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批權限審批後，由財務室付款。
2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款。
3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室並登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意後方可再借付。
5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發經辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、報銷程序：經辦人財務室審核分管副總經理總經理審批財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核彙總，按審批權限批准後，由辦公室按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准。
6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務室不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品採購報銷須按公司採購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續後辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批准後方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包乾的辦法，個人不得另報餐費；
（1）住宿費憑住宿發票，在規定標準範圍內按實際住宿天數計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購卧鋪票。符合此條款規定，而不買卧鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的.60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬卧和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統艙超過六小時，每人每夜另增發一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規定
（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發市內交通費。
（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批准，否則超出規定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包乾費或補助費。
（9）出差天數的計算，原則為：當天12時以前出發，12時以後返回的按一天計算；當天12時以後出發，12時以前返回的，按半天計算。
（10）實行差旅費制度後，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數，實際出差天數超過原計劃天數的費用，需經總經理批准，否則，財務室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批准可實報實銷。
四、其他有關規定：
1、費用報銷時間：每週星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發放時間：每月五日的下午。
以上規定的時間，若遇節假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發生經濟業務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。
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