固定資產管理制度範本
為了加強公司財產管理和固定資產管理,保護公司合法財產不受損害,同時讓公司員工能正確使用公司財產,特制定此制度
一:財產概念及範圍
本制度所指的資產是指固定資產、低值易耗品及公司道具
1:固定資產是指單位價值在XX元人民幣以上,使用年限在2年以上的資產;或價值不及XX元人民幣,但公司要求按固定資產來管理的財產。按存放地點,分為公司辦公固定資產、店鋪經營固定資產。
2:低值易耗品,是單位價值在1000元人民幣以內,使用年限不超過1年;或使用過程中易損耗的財產。例如公司辦公用品、電腦耗材、通迅耗材等。
3:公司道具,包括貨架、花車、收銀臺、模特、射燈、掛通、櫥窗等。
二:資產採購
1:固定資產採購:
1):部門要求採購固定資產時,事先由請購部門填寫《固定資產請購單》,由人事部審批,財務部複核庫存情況。任何未經批准,擅自採購固定資產,由當事人自行承擔一切費用。
2): 固定資產由公司人事部統一驗收、管理。不合格的固定資產堅決拒收,並由經手人負責進行退回或調換。
3):人事部門驗收合格後,應在發票上簽名並註明實收數量。並同時填寫《固定資產驗收入庫單》,每一聯人事部存,第二聯由報銷人員在報銷時與發票一起交財務部。
2:低值易耗品採購
1):預算內的低值易耗品由各部門在預算內進行控制,其中公司辦公用品由人事部門統一採購、保管,各部門每月申請領用。
3:道具採購
1):新開店的道具採購,嚴格按公司已制定的店鋪標準執行,不得隨意降低或提商道具檔次。
2):道具採購方案由拓展部、市場部結合店鋪裝修方案與效果圖擬出,並附上預算表,經財務經理稽核後,報總經理審批。
3):拓展部與市場部應經常根據公司制定的店鋪統一道具標準進行調整。
4):採購部根據稽核後的道具採購方案,進行統一採購。
5):加盟商道具的發放,拓展部提出道具發放的申請,經市場部經理,財務經理在公司費用標準範圍內執行,超過標準的,報總經理批准。拓展部儘量安排舊道具的重複使用。
6):直營店道具領用,市場部根據店鋪裝修及道具方案,提出道具發放的申請,財務經理在費用標準範圍內執行,超過標準的,報總經理批准。應儘量按排舊道具的重複使用。
三:資產保管與領用
1:財務部按部門、分類別建立資產臺帳。
2:由人事部建產資產領用制度,資產外借制度,
3:各部門應對使用中的資產進行妥善保管,因保管不善,在資產折舊期內人為損壞的,應按資產帳面價值賠償。 各部門借出資產,應遵循人事部門制定的外借制度。任何人違反該制度,外借資產,造成損失的,按帳面價值全額賠償。
四:資產盤點制度
1:公司每季度應對固定資產進行盤點,具體盤點由財務部組織執行。
2:店鋪固定資產盤點應按公司盤點制度執行,盤點結束後,應由店長將固定資產盤點錶帶回公司財務部。
3:固定資產盤點發現丟失、損壞的,由保管人員應按帳面價值賠償,因保管人員不明確的,由領用人按帳面價值賠償。
4:店鋪固定資產盤點發現丟失、損壞的,零售經理承擔帳面價值的50%,店長承擔25%,其餘部份在店員之間進行分攤。
五:廢舊物資處理
1:廢舊物品處理方式包括:變賣、報廢。
2:各種廢舊物品處理必須填寫《廢舊物品處理申請單》(表格見附件)。
1):廢舊商品處理由物流部提出申請,經物流部經理、財務經理稽核,報總經理批准執行;
2) :固定資產處理由人事部提出申請,人力事經理複核,財務經理稽核,報總經理批准執行;
3) :辦公用品處理由人事部提出申請,人事部經理複核,經財務稽核後,財務經批准執行;
4) :廢舊道具處理,由拓展部提出申請,拓展部經理稽核,經物流經理、財務經理批准執行;
5):廢舊包裝物處理由倉庫提出申請,倉庫主管部門負責人及財務部費用會計稽核執行。
3:變賣廢舊物品收入由廢舊物品管理部門報繳財務部。廢舊物品變賣收入一律計入營業外收入。
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