公司財務部管理制度大綱

第一章、財務部部門職能：

(一)負責公司財稅計劃的編制與實施;

(二)負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;

(三)編制公司各種財務報表及帳務處理;

(四)負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

(五)負責公司外部財務環境協調處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務部部門職責：

(一)制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;

(二)負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;

(三)負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算;

(四)分析公司的財務經營情況;

(五)負責公司資金排程和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

(六)配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

(七)負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

(八)對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

(九)負責公司所需物品的採購及管理工作;

(十)完成公司領導交辦的其他事項。

第三章、財務部各崗位職責：

一、財務總監職責：

(一)在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作;

(二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準;

(三)制定和管理稅收政策、物業收費方案及程式;

(四)組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益;

(五)監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

二、會計崗位職責：

(一)貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定;

(二)稽核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。並定期檢查發票使用情況;

(三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;

(四)負責公司財務收支核算，即對各類報表的稽核、監督及核銷工作;

(五)保管好各類財務資質證件、印章;

(六)編制並稽核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目彙總表及財務報表;

(七)協調出納員進行資金業務管理;

(八)對進項發票進行登記，並及時到稅務機關認證;

(九)按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作;

(十)編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對;

(十一)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責任：

(一)遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度;

(二)負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;

(三)費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、稽核人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依;

(四)按時填報各種現金銀行、費用等月報表;

(五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及餘額;

(六)保管好各種印章，按規定使用;

(七)保管好各類原始票據以備查詢;

(八)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責：

(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數;

(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

(三)商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻彙報;

(四)經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

(五)商品擺放井然有序，做到一目瞭然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議;

(六)嚴格按程式辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。

五、採購員崗位職責：

(一)嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價;

(二)凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人;

(三)採購要嚴格按流程執行並每做到貨比三家，控制降低採購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商(形成表單);

(四)綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

(五)樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

第四章、財務部各管理規章制度：

一、財務管理制度：

主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

(一)財務部負責公司的認證稽核，總帳的設定和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制;

(二)學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;

(三)加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準;

(四)對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真稽核各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批許可權審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷;

(五)負責設定總帳帳戶，稽核原始憑證，並彙總登記總帳;

(六)指導財務工作的開展，編制和彙總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;

(七)認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，並按時足額上繳;

(八)按照編制和彙總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，說明清楚，為領導提供完整的資料資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀;

(九)加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;

(十)按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;

(十一)財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理;

(十二)協助和配合各部門的工作，並與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯絡，溝通訊息，發揮作用;

(十三)嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生;

(十四)完成領導佈置的各項臨時工作。

二、暫借款及預付款審批制度：

(一)暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務部付款;

(二)預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款;

(三)以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報宣告作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償;

(四)所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付;

(五)經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

三、費用報銷制度：

(一)費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷;

(二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁貼上填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀;

(三)報銷程式：經辦人→財務部稽核→主管部長→總經理審批→財務部結算;

(四)公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支;

(五)辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部稽核彙總，按審批許可權批准後，由採購人員按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准;

(六)各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷;

(七)公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。若確因工作需要須乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因;

(八)所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款)，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。