在本年度的工作當中，在市委、市政府的正確領導下，我局認真組織學習黨的十八大精神，認真負責對法律法規規定屬於審計監督範圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，維護財政經濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設，有效地保障了全市經濟和社會的健康發展。現將本年度工作情況總結匯報如下：
一、20xx年主要工作情況總結匯報。
(一)開展了預算執行及其他財政財務收支審計。
為規範預算管理，提高財政資金的使用效益，促進財政體系的進一步完善，我局完成了區20xx年度本級預算執行及其他財政收支審計和區xx中學、xx國小、區慈善會等4家單位的財務收支審計，涉審資金億元，審計查處管理不規範金額萬元，提出規範性管理意見和建議20條。工作中我局不斷創新財政審計理念，更加註重集中反映本級預算和財政專項資金的整體情況;更加關注涉及人民群眾切身利益的專案和資金，關注教育、文化、衛生、安全等領域資金投入及運作情況;更加註重從體制、機制和制度出發，提出了嚴格控制一般性支出、從嚴從緊編制預算等合理化建議，達到了規範資金管理的目的。
(二)開展了稅收徵管審計。
為加強稅收管理，提高地稅部門依法治稅的能力，我局完成了對區地稅局、保稅區地稅局和xx市地方稅務局第二稽查局等3家單位稅收徵管審計，審計總金額 億元，審計查處管理不規範金額萬元，審計期間通過稅務部門追繳入庫稅款共計萬元，提出審計意見和建議3條。同時，我們加大稅收徵管審計成果的轉化利用，一是突出土地增值稅徵管現狀和目前邏輯稽核方面存在的監管漏洞，從制度上提出規範管理、堵塞漏洞的合理化建議，得到地稅部門的認可。二是地稅部門積極採納審計意見和建議，已對應繳納土地增值稅的納稅戶進行了全面納稅檢查，並對部分企業重新補繳了稅款，為地稅超額完成今年稅收任務打下了堅定的基礎。
(三)開展了領導幹部任期經濟責任審計。
為加強審計幹部監督，促進領導幹部依法履責，我局完成了經濟責任審計6項，審計總金額 億元，審計查處管理不規範金額萬元，提出意見及建議17條。突出抓好以下三個方面的工作：一是繼續加強經濟責任審計日常管理工作，對全區近五年的經濟責任審計資料進行梳理，便於今後經濟責任審計工作資訊的利用。二是全面落實跟蹤審計整改情況，對上年度經濟責任審計發現問題整改情況進行全面反饋和檢查，促使被審計單位認真整改，上年度審計書面報告整改情況落實率達到100%。三是在經濟責任審計中率先使用審計談話制度，使審計組更好的瞭解被審計單位的業務實質和實際情況，為科學評價領導幹部打下良好基礎。
(四)開展了資金績效審計。
堅持“民本審計”理念，繼續開展專項資金領域的績效審計探索，我局完成了區經濟發展資金績效審計工作，涉及被審計單位7家，延伸扶持企業122家，涉及涉審資金7.4億元，審計查處管理不規範金額1.23億元，提出意見及建議5條。作為對資金績效審計工作的有力探索，審計工作一是在審計評價上下工夫，通過一些技術指標和經濟指標將定性化的指標以定量形式表現出來，最大限度保證了審計評價的客觀公正;二是在審計效果上下工夫，從完善制度、規範管理的角度出發，提出了完善經濟發展資金政策法規、強化監督制約機制等建議，推進了經濟發展資金相關政策法規的修訂和日常考核監管工作的加強。
(五)開展了政府投資專案審計。
進一步加大對政府投資建設專案的審計監督力度，最大限度節約財政資金，我局共完成政府投資建設專案審計任務1145項，審計金額26.28億元，審定金額億元，審減3.81億元。同時，還開展了對大運場館配套工程、城市綠道工程、保障性安居工程等政府投資重點建設專案的跟蹤審計。在審計專案的安排上，以大專案、熱點專案、民生專案審計帶動其他政府投資專案審計，切實做到最大限度節約財政資金，提高投資效益。重大專案基本實現審計過程全覆蓋，從專案可行性研究、立項、設計、規劃、招投標等各事項進行事前控制，實施預算審查，強化在建專案跟蹤審計，抓好竣工結算審計，把好政府投資專案最後一道防線。
(六)開展了專項審計及審計調查。
按照年度審計工作計劃和上級審計機關的統一部署，對市第xx屆世界大學生夏季運動會賽區委員會“辦賽事”專項資金和物資使用情況、全區中國小校舍安全工程、靈活就業政策實施效果、“扶貧濟困”日捐贈資金物資、區“雙到”扶貧資金等5項民生領域的專案，進行了專項審計和審計調查，涉審資金4.38億元，審計查處管理不規範金額萬元，提出意見及建議6條，確保了專項資金的安全和使用效益，進一步促進了各項惠民政策的落實。
二、主要工作做法和經驗。
(一)以制度建設為重點，促進內部管理的科學化、規範化。
一是從機構設定入手，根據區委組織部的批覆，在局科室中，增設了審理科，審理有關審計業務事項，組織實施審計專案質量檢查與考核，督促被審計單位根據審計結果進行整改。二是針對審計工作中出現的新情況和新問題，修訂了《區政府投資專案審計監督暫行規定》，進一步完善了《案例指導制度》、《協作和內控制度》、《超常規加班制度》等審計制度和優化了《“全過程跟蹤三級複核”審批流程》，從審計的實施、報告的出具、審計成果的運用等方面進行了明確和規範。
(二)以能力建設為核心，全面提升審計人員整體素質。
一是實現審計業務培訓全覆蓋，要求審計人員每年至少完成一項審計業務培訓，年初根據各科室培訓需求制定《區審計局人員培訓計劃》，先後組織人員參加計算機業務培訓、主審業務培訓和《經濟市審計機關經濟責任審計操作規程(試行)》等培訓。二是拓展學習渠道，加強與其他審計機關的交流與學習，借鑑其審計工作好的經驗和作法，提升了審計人員的業務能力。三是發揮“傳幫帶”作用，充分發揮業務骨幹的作用，形成學習互助的氛圍，通過召開審計業務會議，研究解決審計中發現的問題，達到交流思想，共同提高的目的。
(三)以廉政建設為保障，樹立和維護良好的審計形象。
始終把廉政建設作為審計工作的“生命線”和“高壓線”， 堅持審計工作進行到哪裡，廉政工作就跟進到哪裡。一是年初嚴格按照“一崗雙責”的要求認真落實黨風廉政責任制，制定了《20xx年落實黨風廉政建設責任制實施方案》，紮實開展好廉政風險防範管理工作。二是結合今年的紀律教育月活動，出臺了《區審計局人員工作守則》，嚴格執行審計署“八項規定”，始終做到廉政建設常抓不懈，反腐倡廉警鐘常鳴，不斷提高拒腐防變能力。三是強化黨性教育，提高黨性修養，在“七一”前夕開展“一把手”講黨課、“廉政大講堂”等一系列活動，增強黨員幹部崗位意識和服務意識。
(四)以文化建設為動力，營造審計工作良好氛圍。
加強機關文化建設，提升審計隊伍的精氣神。一是以“群眾工作年”為契機，深入開展“爭先創優”活動，組織開展公務員志願者文明出行、黨員幹部隊伍進社群、愛心捐款等系列公益活動。二是結合扶貧“雙到”工作，組織幹部職工深入到對口扶貧的村裡，瞭解群眾生活的疾苦，突出解決他們迫切需要解決的問題，幫助幹部職工樹立正確的人生觀和世界觀。三是關心幹部職工生活，充分發揮工會在群眾中的作用，通過組織參加全區廣播操比賽、市局運動會、長跑日活動、讀書月活動等豐富多彩的形式，豐富幹部職工的業餘生活。
三、20xx年審計工作的主要思路。
20xx年我局審計工作的主要思路是：認真學習全國審計工作會議精神，深入貫徹落實黨的十八大精神，按照省、市審計工作的總體部署和要求，緊緊圍繞區委區政府中心工作，突出“預算執行審計、經濟責任審計、績效審計、政府投資審計”四大主題，全面履行審計監督職責，為我區經濟持續健康發展作出更大的貢獻。同時，不斷加強廉政建設、機關作風建設，開拓工作思路，創新工作方法，提高審計質量，促進審計工作向更高層次邁進。
根據上述工作思路，20xx年我局的審計工作旨在推動“四個深化”、“三個加強”，實現審計工作再上新臺階。
一是深化政府財政審計工作，構建財政審計大格局。
認真梳理20xx年本級財政資金的增長方式和支出結構，以全部政府性資金為主線，以構建財政審計一體化為思路，緊緊圍繞財政“重點、熱點、難點”問題，把當年急待解決、政府關心、人大關注的問題作為審計重點，把“三公經費”和會議費開支情況作為審計的重要內容，將財政審計與稅收徵管審計、經濟責任審計、績效審計和政府投資審計等多種審計形式相結合，豐富財政審計的廣度和深度。同時，重點關注20__年本級地方財政預算執行審計發現問題的整改情況，促進公共財政體系的逐步健全和完善，提高財政資金的使用效益。
二是深化領導幹部經濟責任審計工作，不斷加強幹部權力執行監督。
20xx年我區經濟責任審計任務非常繁重，全域性工作主要圍繞經濟責任審計工作展開，我們將進一步統一思想、統一佈局，統籌安排審計力量，形成全域性一盤棋，充分發揮合力，充分利用審計資源，將各部門落實中央“八項規定”相關要求的情況作為審計的重要內容，優質高效完成區委組織部委託和上級審計機關授權的經濟責任審計專案。組織召開我區經濟責任審計領導小組會議，將前期經濟責任審計中所發現的重大問題、普遍性和趨勢性問題，通過經濟責任審計領導小組會議進行披露和分析，為領導幹部監督管理工作提供支援，為區委全面考察、正確使用幹部提供依據。
三是深化專項、績效審計工作，強化“以民為本”的服務意識。
關注政府在保障和改善民生方面的投入力度，深化對關係經濟社會發展、涉及人民群眾切身利益的環境、科技、醫療、教育、社會保障等公共領域專項資金的審計和審計調查。加大專項資金和政府投資專案績效審計力度。揭露和查處嚴重鋪張浪費、財政資金損失及效益低下等問題，促進勤儉節約，把錢用在刀刃上。在進行績效評價時，不僅要看經濟效益、社會效益，而且要深入分析環境和生態效益，促進實現有速度、高質量、高效益、可持續發展。
四是深化政府投資專案審計工作，繼續探索創新工作方法及程式。
加強對政府重視，群眾關心，社會關注的重大政府投資專案的審計，積極開展惠民工程專案、市容環境提升專案審計以及保障性安居工程審計，實現對重大專案建設過程中的決策、規劃、設計、招標、施工、監理等環節的全覆蓋、全跟蹤，把事前預防、事中控制和事後監督有機結合起來，及時發現問題，及時堵塞漏洞，減少損失浪費。通過進一步完善政府投資審計工作和“三級複核”審批流程，提高政府投資專案審計質量和審計效率，力求最大限度的節約投資建設成本，提高財政資金的使用效益。
五是加強審計資訊化建設，拓展計算機審計方法。
資訊化建設是審計工作的技術手段和轉型發展的重點突破口，我們將加大硬體投入、構建網路平臺，實現審計AO系統與外網相互獨立、安全執行，充分利用AO軟體及互動功能管理審計專案、控制審計現場，真正實現審計過程的無紙化;另一方面通過組織資訊化相關知識的學習、培訓，提高審計人員的專業技能，不斷總結計算機審計經驗，提煉計算機審計成果，實現計算機審計案例共享。
六是加強審計成果轉化利用，提升審計效果。
審計成果的轉化利用是提升審計效果的關鍵，首先要注重從制度建設入手，從規範管理，防範風險的角度出發，從體制機制上提出解決問題和預防問題的辦法。其次要注重綜合分析，對審計報告內容進行總結歸納和分析提煉，把握普遍性和規律性問題，形成綜合性和具有前瞻性的審計分析成果。最後要落實整改，建立健全跟蹤落實機制，對報告中發現問題的整改情況進行全面反饋和檢查，督促被審計單位認真整改。
七是加強審計機關自身建設，推動審計事業科學發展。
審計部門作為政府監督部門，“打鐵還需自身硬”。一要加強廉政建設。嚴格依法履行審計職責，嚴格遵守審計工作“八不準”紀律、保密紀律和各項廉政紀律，自覺接受各方面監督。二要加強作風建設。引導審計人員要樹立正確的人生觀、世界觀和價值觀，堅決貫徹落實“八項規定”，改進作風，杜絕慵懶散，提振精氣神。三要加強對審計人員的業務培訓，提升審計能力。提升審計能力。利用市審計教育基地，定期不定期對審計人員培訓，提升審計人員專業素質和業務水平，優化審計人員結構，營造良好的學習氛圍，打造一支技術優良的審計幹部隊伍。
以上就是我局本年度工作情況總結匯報以及下年工作思路，不當之處還請領導批評指正。
在x年裡，我充分發揮了審計的作用，對於有效地防範風險、確保資金安全、規範內部管理，促進財務管理規範、協調發展起到了積極作用。我根據上級審計室x年度工作計劃，對於本年度完成的工作做如下總結：
一、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度
強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防範型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業務
在具體工作中對是否按政策規範收費、對費用的使用及結算情況、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證審計在落實經費保障體制中的作用。
三、對財務收支、經費管理工作和食堂伙食費
收支情況做到了一期一審，並及時上報審計工作報告，有效地提高了經費使用效益。根據經濟活動特點，今年審計的主要內容有：
1.對各項收入進行了稽核，內審小組認為所有收入都及時入賬，並納入了財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移收入的情況;
2.對各項支出情況，包括員工工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行稽核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求，各項支出均屬合理;
3.對於資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理;
4、對負債也作了相應審計，沒有產生新債，更沒有舉債消費。
四、認真貫徹上級內審部門的檔案精神，及時完成安排的各項工作
1.嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題;
2.全面審計，突出重點。對財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法;
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識。在今後的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業務範圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。
審計工作中，我工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支援下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年半期間的工作情況總結如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，進一步堅定社會主義信念，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、電廠的內控缺陷整改情況監督、電廠熱值差專項審計及、電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40餘條，得到分公司領導及同事的肯定。除分公司系統內的審計專案外，還圓滿地完成了電廠的任中審計、股份公司借調的電力檢修公司離任審計和電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中審計平臺、電子商務平臺等現代資訊系統進行審計、不太瞭解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的侷限性，在今後的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務範圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。
一年來，在企業領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業提出的"加大核查、稽核、監管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，積極主動地在企業內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現在：
1、從企業內審工作的開展上實現了由原來的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現了從建立到各項工作得以健康發展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發麵，實現了從最初的不瞭解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領域不敢介入，到現在能大膽的、全面的開展工作的轉變。可以說經過一年的努力，我現在已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支援，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，企業的內審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到領導和同志們的認可及歡迎。下面我從六個方面彙報工作：
一、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業管理中得以順利開展，審計部在成立後的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，並結合內部人員的具體業務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。並從工作紀律、工作作風、工作態度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了紮實的基礎。
二、積極開展對駐外企業分部財務管理的監督和評價
xx企業是我企業至今一家對外獨立開展經營業務的駐外企業分部，年生產各種複合肥近40000噸，加上銷售總企業的肥料，x年銷售收入已經突破了一億元，企業的資產總額也達到了1000多萬元。但是由於種.種原因，該企業一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計資訊的反映帶有很大的不真實性，也企業的財務管理帶來了一定的風險性。根據企業領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查稽核的同時，先後分兩個階段對該企業的財務管理進行規範、核查。第一階段是參照企業的相關制度，幫助該企業制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規範會計核算程式，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規範後的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規範了該企業核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
三、嚴格費用報銷規定，嚴格費用稽核
今年是我企業各種費用報銷新規定出臺的第一年，舊的報銷程式和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不符合規定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業務費用稽核逐步擴大到後勤的費用稽核、生產車間工資的稽核、裝卸費的稽核、車間修理費的稽核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業出臺釋出的新規定，新同志為了儘快提高自己的技能，主動請教老同志，並對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，儘管我們對費用的稽核量上不斷增大，但基本上沒有出現有問題的稽核，從而有效的配合了企業的財務管理工作。
四、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監管資訊
根據企業領導的安排，今年，我先後到和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，並結合核查進行了市場調研，這也是審計部x年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場資訊資料，這一切都為我們後期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先後兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業領導的肯定和客戶、業務人員的好評。
五、工業園區建設專案的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，並經企業領導批准後，組織了對工業園區建設專案施工單位報價的核對及園區裝置計價等工作。園區專案建設跨度長、專案多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們xx大企業的對外形象，也為企業取得了可觀的經濟效益。
六、應收賬款的回收工作進展順利
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得紮實有效，在企業財務部的通力配合下，首先對截止到x年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，並根據內部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款x元，較好的維護了企業的合法權益。
回顧20xx的工作，對照公司的各項制度，能盡心盡力做好各項工作，較好地履行了自己的職責。現將主要情況總結如下：
一、概況
我是在20xx年x月份進入xx公司從事公司內務審計工作，之前在事務所從事外部審計工作。自xx公司內審部成立以來，截止目前共開展了x個專案的審計工作，分別是：6項業務部門審計、2項職能部門審計及1項專項審計。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個專案，我參與了其餘7個專案的全程審計。
二、具體工作
1、開展內貿業務部審計2項，分別對及x部門開展審計。
①在對""進行審計時，由於是作為獨立法人存在且業務主要是面向市場上的散戶，故我們進行了較為全面的瞭解和檢查。對於該專案，我們重點審計了合同管理、往來款、存貨、費用及資金支付審批等方面。審計後提出相關建議10餘條。
②在對"x部門"進行審計時，我們重點關注了應收款、預付款情況;焦炭業務採購環節直接按水分差量補水情況;融資業務及創元代理業務的投資回報率等。審計中我們對x部門焦炭業務因補水方式差異進行了測試，發現因補水計算方法的問題影響x部門20xx年度利潤xx餘萬，並從公司管理的角度提出了相關建議。
2、開展外貿業務部審計4項，分別是對進出口x部、進出口x部、進出口x部及進出口x部的審計。我參與了進出口E部及進出口x部的審計。在審計進出口部門時，發現由於進出口業務是以"貨權轉移書"作為客戶提貨的依據，而非以物流軟體中打印出的"貨物提單"作為客戶提貨依據，故相關人員並未對物流軟體資料的輸入引起足夠的重視，導致物流軟體資料和財務資料普遍存在較大差異。在出具的審計報告中，我們已建議相關的業務部、物流單證部和會計部協商提出相應的改進措施。
3、開展對公司職能部門的審計2項，分別是對辦公室及xx部的審計。通過對辦公室的審計，我們發現辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(特別是下屬子公司資產)的管理上存在缺陷。審計後，結合我們內審部門提出的建議，辦公室出臺了"關於加強對各分子公司資產管理的通知"。
4、參與制定"內審部崗位職責及工作流程"。鑑於內審部是公司20xx年度新成立的部門，故原先的流程中並未涉及內務審計崗位。為了完善內審機構，指導今後內審工作的開展及明確內審部門工作職責，在20xx年xx月末xx月初，我們初步擬定了"內審部崗位職責及工作流程"。
5、參與制定"20xx年度審計工作計劃"，並參與公司開展的"內審部20xx年工作計劃討論會"。通過參與該計劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對於內審部的定位及期望，同時明白公司內審部門現階段的工作重心應是"事後監督"。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明瞭方向，也使我進一步明確了明年的審計任務及審計方向。
通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地瞭解並熟悉了公司的業務模式及操作流程。同時，通過上述審計專案的告一段落，我發現有些問題是xx公司現階段各業務部門普遍存在的問題。如：
1、公司各業務部財務專管員每個月都會寫財務分析報告，分析報告中對往來款同時反映財務資料和業務資料，並對兩者差異進行分析。但我們發現，各部門普遍存在分析報告中的財務資料和業務資料均來自於財務專管員，業務資料並非是由業務人員提供，而是由專管員根據財務資料結合瞭解到的實際貨物出入庫情況及發票情況倒軋。
上述操作導致財務分析報告中往來款業務資料與財務資料的差異分析流於形式，完全削弱了不相容職務(業務員和財務專管員)對同一資料相互監督的功能。
2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟體系統，導致部分物流軟體中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢;甚至出現個別物流軟體中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當事的業務員清楚。試想，若以後公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現將已經沒有實物而物流軟體上仍然掛賬的貨物售出，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響?
三、工作體會
1、內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務並重，寓監督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合公司實際情況，內審工作的監督、評價、控制職能都必須著眼於為公司的發展服務，把服務意識融於整個審計過程中，在做好監督的同時為領導提供可靠的決策依據。
2、領導的重視與支援是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同分管領導及上級領導的交流，不定期彙報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的重視和大力支援。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支援，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
總之，經過20xx年的工作磨練，我對xx公司已經有了一定層面的瞭解，為以後順利開展工作奠定了堅實的基礎。但是，隨著審計部門的逐漸完善，以後的工作將面臨許多新的問題：被審計部門的相關人員未能很好地理解我們的內審工作、審計工作需進一步深入、審計專案需更加具有針對性，審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對種.種挑戰，在以後的工作中，我將在部門經理的領導下及與其他內審人員的合作中，努力工作、抓住機遇、總結經驗、查詢不足，聯絡xx公司的實際情況，並結合公司總經理在內審部門20xx年年度工作計劃討論會上提出的內審工作應緊緊圍繞"針對性、依據性、時效性"等三性有序開展及現階段內務審計工作重心應放在對"執行力"的檢查上的要求，努力使工作再上新臺階!
在過去的20__年的工作中，我在區委、區政府和局黨組的正確領導下，加強學習，注重創新，工作作風務實，工作態度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業業，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務，受到領導和同事的一致肯定。具體總結如下：
一、加強學習
培養提高自身綜合素質，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠於黨、忠於祖國、忠於人民的政治本色;嚴格遵守各項規章制度;尊敬領導、團結同事，為人真誠、人際關係和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規範自己的言行，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業務技能，創造業務佳績
在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈複雜的經濟結構與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發展的審計質量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業務本領。做為一名基層的審計人員，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質的同時，與全域性工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統籌安排、交叉進行，不斷提高業務技能;其次，加強自身修養，提高綜合素質，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業知識，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素質，提高從巨集觀角度分析、解決問題的能力，爭創優秀的工作業績。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
兩年來，為適應經濟責任審計發展形勢的需要，進一步規範和深化經濟責任審計工作，我不僅參與制定了各項經濟責任審計制度，並參與指導完善了多個單位領導離任現場交接手續。圓滿完成局安排的本級財政預算執行情況及財政決算審計、街道辦事處書記、主任和統計局局長的任中經濟責任審計，地稅局徵收的房產稅和土地使用稅等稅種徵收管理情況審計和街道辦事處財務收支審計等幾項審計任務;和質量技術監督局的財務收支等共計七項審計任務。並針對財務管理等方面存在的問題提出合理化建議：
1.開拓思路，積極探索，牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程式，嚴格執行各項審計規範和準則，嚴格根據法律法規進行處理。在確保程式、規避風險的基礎上，創新工作思路，探索工作方法，積極開展計算機聯網審計，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據的取得、審計報告的編寫、審計結論文書的草擬到審計決定的執行落實等都再三把關，並定期向上級領導彙報審計進展情況，並與上級及同事實現資訊資源共享，確保高效率、高質量的完成審計任務。
2.規避風險、確保質量，著重控制審計環節總體規劃。為實現市局提出的的審計資訊化建設工作目標，探索計算機審計的新路子、新方法，我對審前準備、編制審計實施方案、出具審計報告、檢查審計結論等審計工作每個環節逐一進行了細化和明確。今年我在財政、計生、地稅等專案的審計中運用了計算機審計，有效縮短了審計週期，提高了工作效率，為順利開展審計工作奠定堅實的基礎。注重分析，審計評價既是具體審計專案質量的集中體現，又是對審計工作質量的檢閱，著重評價人的因素對於相關經濟活動的影響，不但事關被審計人的利益，而且關係到部門利益和黨的幹部政策。因此，我本著慎重、負責的態度根據被審計人任職期間範圍履行職責的情況，對已經收集到的證據，緊緊圍繞經濟責任進行分析，歸納總結，做出實事求是、客觀公正的評價。評價時，依照審計規範評價準則和經濟責任審計實施辦法規定的評價內容做出評價建議，提出審計意見。不對審計過程中未涉及的事項，不對證據不足、評價依據或標準不明確的事項進行評價。
3.注重審計調查研究。通過審計調查，揭示問題，分析原因，提出在體制改革，完善制度，加強管理，健全機制等方面的建議，為黨政領導巨集觀決策服務。
4.努力學習、鑽研業務，做好領導助手。在審計局工作的日子裡，我深刻認識到審計工作性質的重要性，都同樣需要認真、細緻、精確及嚴謹的工作態度。注重把好廉政關，把廉政作為對自己的基本要求，堅決執行黨風廉政建設責任制，遵守中央關於黨政領導幹部廉潔自律的規定，築牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問、多思考，努力使自己在最短的時間內勝任各種工作環境和內容。對工作積極主動，嚴格把關，一絲不苟，努力完成領導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次，科學安排，按時、按質、按量完成任務，同時配合其他科室做好各項文字寫作和檔案、資訊報送工作。
四、存在的問題及明年發展方向
通過這一的年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。回顧這一年來的工作成績，是領導大力支援和熱情幫助的結果，是同事們共同努力的結果，在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。在今後的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
回顧20xx年審計工作，我們深感所取得的各項成績，離不開各級黨委政府的重視與關心，離不開全域性幹部職工的團結奮鬥、同舟共濟。
一、各級黨委、政府對審計工作的重視與關心是關鍵
今年，縣委、縣政府領導對我們審計工作給予了高度的重視和關心。
一是從鄉鎮選拔2名優秀的年輕幹部到審計部門工作，充實了審計力量。同時，在審計局內部大力提拔優秀年輕幹部4人，其中2人進局現任班子成員。
二是為審計部門追加預算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺，購置數碼相機一部，大大提高了審計工作效率，改善了辦公環境和條件。
三是重大疑難問題，縣領導及時幫助解決。對於每次審計部門報告的問題，縣委主要領導高度重視，並親自把關審計報告，做到了件件審計決定有批示，審計部門自身難以解決的問題，縣領導親自出面，為審計部門撐腰壯膽。
二、全面提高審計工作質量是審計工作的生命
重視審計質量、防範審計風險是審計工作永恆的主題，也是審計工作賴以生存的基礎。為了全面提高審計質量，我們除了繼續堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作，重在揭露、查處重大違規違紀問題，關注民生和社會建設問題，注重審計成果的運用，充分發揮審計監督的建設性作用，重視整改等五個方面外，我們更加註重開展審前調查的針對性和編制審計方案的指導性和可操作性，認真取證和編制審計底稿，撰寫反映工作程序的審計日記，出具較高水準的審計報告，力爭審計報告做到客觀公正、事實清楚、定性準確，評價實事求是。
今年，我縣在迎接全市審計質量控制檢查時，以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。
三、加強審計隊伍建設是保證
要想做好審計工作，使審計質量提升，必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強審計隊伍建設，提高審計人員素質，我局結合全縣開展的“五型”機關建立、提升機關效能建設和文明執法教育活動，認真組織幹部職工學習黨的十九大精神，認真貫徹省審計廳關於統籌全省審計工作的意見，紮實開展“五型”機關建立、機關效能建設、文明執法教育活動和文明建立工作，局黨組與黨員幹部簽訂黨風廉政建設責任狀，加強黨員學習與培訓，強化組織紀律，全面加強幹部職工思想政治素質和理論知識的教育培訓。
在效能建設活動期間，局機關紮實開展了“提升機關效能、打造陽光審計”的主題實踐活動，效能建設活動領導小組多次採取暗查的方式，檢查每名工作人員是否按時上下班，是否有遲到早退現象，上班是否有上網玩遊戲、聊天、炒股、串崗等情況發生，通過實行上班暗查，責任追究，服務承諾，互助合作等措施，強化審計工作紀律和責任意識，確實轉變機關作風。在文明執法教育活動開展期間，我局強力宣傳，針對省委提出的“五個方面突出問題”認真開展自查自糾，進行整改，活動取得了良好的效果。
以上便是我們審計部門一年來的工作，在今後的工作中，我們要更加努力地做好審計工作。
一、對國內事務所行業發展的前景及建議
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過於合併。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發展前景
首先，從國家安全機密看事務所發展。在這裡，筆者不論事務所整體行業成長，而只談有關國內事務所的發展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無所謂該話題。從中國註冊會計師協會的統計資料來看，07-09年全國百強會計師事務所業務中四大會計師事務所佔有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關係，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一巨集觀經濟資料分析，10年a股市場近1600家上市公司佔我國10年gdp37、67%，結合兩者資訊和國際四大所業務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp資訊流向是透明狀態。目前風險導向審計理念貫徹的是瞭解企業的全方位立體化資訊，其中包括企業內部控制、供應商和客戶環境、技術和研究開發能力、企業發展戰略及戰術、核心競爭力等等，這些資訊也象徵著企業的過去、現在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械製造業、民生行業、金融房地產業、高新技術企業、鋼鐵業、甚至軍工業的財務和企業環境資訊基本屬於資訊無監管化。從x年7月爆發的力拓間諜來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜的操作流程不難發現其中的商業機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的資料分析能力和職業操守素質如何，但相關資料分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然。可是這也並非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發展，提高自身核心競爭力優勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大樑，眼下國內事務所的行業發展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。x年9月，據商務部人士聲稱在x年適當時候支援符合條件的境外公司通過發行股票或存託憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實質合併和發展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發展依靠的社會資源。在其力所能及的範圍內，社會資源豐富決定了業務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業銀行、中國移動等他們力所不能及的範圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重製約著有健康核心競爭力的事務所的發展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這裡三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合夥人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業惡性競爭，多少對審計行業有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業務質量控制
1、業務控制理念對業務質量的影響
強化業務質量是未來事務所發展的核心競爭力，而質量控制是業務質量的核心動力。目前國內所在這方面落後於四大是有相當的距離。筆者瞭解到很大部分國內所在質量控制的留於形式、新審計準則要求下的執行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對於國際四大而言是嚴重的(儘管目前四大在某些方面也開始出現不足)。
業務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節化。但是，任何事務的細節化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最後將落在領導的決心上。為此，筆者從業務控制質量的理念出發，進行了相對分析。
業務質量理念分為業務控制理念和人才競爭理念。業務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，後者是向內。
所謂業務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業務流程決定了業務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統進行相關的培訓和執行及後續強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程式化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程式化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個專案組在整個審計始末進行著思考。對於控制風險和規避法律責任都有著積極的作用，對於新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業務控制理念的落後，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念薪酬導向審計
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對於事務所的長遠發展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業務執行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業務執行階段，我們不光要執行執業準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”。“薪酬導向審計”在國內尚無定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在於國內一些依據收費而進行業務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作後，根據收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所國中級員工和一些有經驗的審計人員。在業務執行階段，即使發現了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的專案，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執業風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落後!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計係數表”。
這個風險係數表構成與發現的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的複雜程度等等指定一個係數表。最後根據風險係數表的權重乘數參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
近年來，市審計局不斷強化對內部審計工作的指導。一是組織本市內審人員認真學習審計法規和《省內部審計工作規定》，及時召開座談會，加深理解檔案精神，增強內審人員對內審工作重要性的認識;二是組織內審人員參加各種型別的審計知識培訓班，提升內審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內審人員總結內審工作經驗，撰寫內審專題論文，開展經驗交流，提高內審工作質量;四是幫助內審部門建立有關內審制度，規範內審工作程式，使內審工作逐步走上規範化的軌道。
一、建立制度，有章可循
市供電局領導重視內審工作的規範化、制度化建設。到目前為止已建立了《市供電局內部審計工作規定》，《市供電局財務收支稽核辦法》等六項內審制度，使內審工作有章可循，有據可依。
二、內審計劃，緊扣目標
為了強化內審監督和服務，使內審活動與經濟活動環環相扣，每年年初由內審機構提出初步內審計劃，經過部門集體討論，找準內審工作切入點，制訂內審工作年度計劃，如固定資產投資審計計劃、財務收支審計計劃、績效審計計劃等，促使內審工作有的放矢、有條不紊地進行。
三、突出重點，力求成效
市供電局根據行業管理要求和本部門實際情況，連續幾年開展新農村電網電氣化建設與改造工程審計，組織有資質的單位和人員對這些工程進行稽核，並出具《工程造價報告書》，審計成效明顯.稽核了424個工程專案，送審專案金額6145萬元，審定專案金額5953.6萬元，核減專案金額191.4萬元，核減率為3.11%;*月—**月稽核了311個工程專案，送審專案金額5983.69萬元，審定專案金額5797.22萬元，核減專案金額186.47萬元，核減率3.12%。此外，該局還開展了試點性其他型別的績效審計。
四、全程介入，注重跟蹤
市供電局的內審工作不只是侷限於事後審計，對事前審計和事中審計尤為重視。內審人員事前參加部門組織的各種材料採購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內審監督權。在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，並定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。
我於20xx年x月借調至分公司從事審計工作，在此工作期間，工作態度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支援下，較好地完成了各項工作任務，現將在分公司借調一年期間的工作情況總結如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習貫徹鄧小平理論和三個代表重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風和腐敗現象的侵襲，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業性和實踐性很強的工作，隨著經濟結構及審計環境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業知識和廣博的理論知識以提高業務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，參加了分公司系統內三個電廠的物資專項審計，還實施了對分公司所屬電廠的資本性支出專項審計、電廠的內控缺陷整改情況監督、電廠熱值差專項審計及、電廠的廠內費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40餘條，得到分公司領導及同事的肯定。xx公司系統內的審計專案外，還圓滿地完成了電廠的任中審計、股份公司借調的電力檢修公司離任審計和電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份公司去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現代資訊系統進行審計、不太瞭解生產方面的知識和流程等，造成審計工作的侷限性，在今後的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業務範圍和能力，不斷提高自身業務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監督工作的需要，更好地為審計工作發揮作用。
我們企業在x年中，充分發揮了內部審計的作用，對於有效地防範風險、確保資金安全、規範內部管理，促進企業財務管理規範、協調發展起到了積極作用。我企業內部審計小組根據審計室x年度年初工作計劃和企業內部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
一、主要工作內容
1、進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度;強化了業務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防範型和管理促進型轉變。
2、認真學習相關業務，及時瞭解對企業經費保障的各項政策。在具體工作中對企業是否按政策規範收費、日常公用經費的籌措和使用情況等作為一項重要內容進行了審計，保證內部審計在落實本企業經費保障體制中的作用。
3、對企業的財務收支、經費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，並及時上報審計工作報告，有效地提高了經費使用效益。根據企業經濟活動特點，今年我校內部審計的主要內容有：
1、對企業的各項收入進行了稽核，內審小組認為企業的所有收入都及時入賬，並納入了企業的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移收入的情況。
2、對企業的各項支出情況，包括職員工資、績效工資、經補貼、伙食費等支出情況進行稽核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內審認為均符合有關規定要求。各項支出均屬合理。
3、對於企業的資產構成情況，經審計認為貨幣資金按規定辦理了收付手續;固定資產做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對企業的負債也作了相應審計，企業從XX年後沒有產生新債，更沒有舉債消費。
5、對企業收費情況進行了重點審計，未發現亂收費現象，企業收費合理，只按規定收取了相應的費用，且按月收取，用規定收據一月一開，並做到了收前公示。並對員工生活費給予了補助。
二、認真貫徹上級內審部門的檔案精神，及時完成了領導安排的各項工作
1、嚴格執行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對企業的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，又抓重點問題進行深入地分析，爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴格了管理。嚴格審計質量管理，實行審計全過程質量控制，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環節。
4、今後進一步加強學習和培訓，把審計工作做得更好。
今年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支援和經信委黨委的正確領導下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。具體表現在以下各方面：
1、認真學習，提高綜合素質。
工業系統財務工作涉及面廣，工作任務重，服務物件多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放鬆對政治理論及業務技能的學習，而是嚴格要求自己，積極參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。並能結合自身的工作崗位特點，認真學習貫徹《會計法》和國家有關財經法規，依法履行會計核算和會計監督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業經濟發展的需要。
2、認真稽核彙總報表，提高會計資訊質量。
能認真細緻、及時地做好近40家企業的財務報表彙總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認真稽核。發現問題及時與企業聯絡，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策提供了依據。
3、合理編制收支預算，及時報送財務收支資訊。
為了合理編制經信委各部門(全額行政、參照公務員管理的行政、全額事業、自收自支事業、企業性質人員等等)的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策(調資、工改等情況)及本系統收取管理費企業的經濟效益等相關情況對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數，利於操作，發揮其在財務管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關的財務結算工作，按時報送財務收支資訊。
4、積極籌措資金，確保機關工作正常運轉。
從經信委的整體情況看，人員性質多樣化(公務員、行政、全額事業、自收自支事業、企業等性質)，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據委裡的自身特點及領導要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統大部分企業公轉民營，加上部分企業受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據領導的要求，針對企業的實際情況，與企業領導協商，採取溝通，瞭解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支援下，以及各科室部門的關心和幫助，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。
5、認真執行財務制度，做好科內日常工作。
聽從領導指揮，服從領導安排，嚴格執行財務制度，認真、細緻、準確地做好會計核算工作，按規定分類(經信委行政、三電辦、總公司、中小企業服務中心、節能中心等幾塊)報銷支付各項費用，加強現金管理，保證現金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金(養老金、公積金、醫保、稅金)，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產及往來帳進行清理、核查、登記，(今年配合辦公室對裝修後的固定資產，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳)並按會計部門要求進行帳務處理。平時科內工作從大局出發，做到分工不分家，互相合作，齊心協力，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍天海公司的破產清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產清算、安全經費的收付、國有資產的清查、裝置的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務工商等綜合部門的協調以及企業公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領導和上級有關部門交辦的各項任務。
6、配合做好融資擔保科的工作。
按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認真細緻地做好幾千萬資金的結息、付息工作，每個季度按時做好財務核算及年終的審計工作，及時提供季度會計資訊。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續，並將資金委放到相關企業，最近又協助擔保公司準備了省裡要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
7、抓好睏難企業的內審工作。
內部審計工作也是財務工作的一項重要內容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務審計科在領導及紀檢部門的支援下，每次都圓滿地完成了任務。今年我們按照審計部門的內審要求和規定，對印染廠、塑料廠，等企業進行了財務收支內審，通過內審我們根據審計事實，一是對企業有關情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經紀律，及時調整帳務，提出整改措施。三是指導他們按財務制度設定帳戶，合法合理使用資金，認真規範記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告，為領導瞭解情況、正確決策提供了依據，真正發揮了財務監督的職能。
8、做好會計培訓工作及財務管理工作。
今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發動，對列統企業進行了財務管理工作的抽查，並針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次，繼續教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業財務科長互相交流、取長補短，學習內部管理經驗，使企業財會人員既增長了業務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發展的需要和領導的要求還有差距，主要表現在：一是與企業和相關科室之間溝通不夠深入;二是對困難企業的內審工作重視不夠;三是服務企業方面缺乏主動性;四是報刋資訊方面僅滿足於完成任務，沒有做到超額完成很多。
20xx年，是黨的十八大勝利召開和無錫高新區開發建設20週年華誕之年。新區審計局高舉承接與創新大旗，進一步樹立圍繞中心、服務大局意識，依法履行審計職責，努力提高審計質量和工作水平，在創新發展、轉型發展中取得新的突破。
20xx年，我局財務審計共開展專案21項，查出不規範資金39.7億元，提出審計建議45條;工程審計方面截至11月底已對786個單項工程進行了竣工結算審計，送審結算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，預計全年核減金額超過15億元;被上級審計機關錄用資訊36篇，被專業雜誌錄用論文3篇，1篇AO案例獲得審計署應用獎。我局是無錫唯一獲得省審計廳表彰專案的縣區審計機關，並榮獲"20xx-20xx年度無錫市審計機關先進集體"、"無錫市審計機關綜合考核優秀"、"無錫市審計公文質量先進單位"、"無錫市審計專案質量先進單位"等多項殊榮。
一、強化財政財務收支審計，保障經濟社會科學發展
(一)深入開展預算執行審計，促進財政資金安全執行
今年以來我們以"大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實"為同級審計目標，繼續推進"大財政"審計。構建以全部財政資金為審計內容，以財政預算管理和預算執行審計為核心，統籌審計資源，將領導幹部經濟責任審計、財務收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府財政資金收支的執行軌跡實施全方位的審計監督。重點對區本級預算管理、部門預算執行、產業發展基金、撥付各功能園街道的專項資金等進行了審計。審計結果在黨政聯席會議上作了專題彙報，並得到黨政主要領導的高度肯定。
(二)不斷拓展經濟責任審計，促進領導幹部全面履行職責
我局開展了對13個單位的15位主要領導同志進行了經濟責任審計，關注領導幹部經濟決策權、經濟管理權、經濟政策執行權履行情況。重點對領導幹部在徵土拆遷、建設上等方面經濟責任履行情況進行審計，效果明顯，發現了大量違紀、違規甚至違法行為。5月召開經濟責任審計工作聯席會議第一次全體會議，各成員單位對當前經濟責任審計工作提出了意見和建議，推動經濟責任審計工作不斷深化發展。
(三)強化財政收支及專項資金審計，促進提高財政資金使用效益
我局開展了對開發區法院、新區公安分局以及新區科技職業學院的財政財務收支審計。根據省廳和市局的安排，積極配合全國社保專項資金審計調查，與財政、社事以及各街道溝通協調，認真做好資料採集、整理工作並對領取低保的人員進行延伸審計調查，另外積極探索政府投資績效審計，完成了鴻山遺址博物館建設和運營績效審計。
(四)加強審計整改力度，促進審計成果的轉化
審計工作的最終目的是促進規範、完善制度。我局通過強化整改責任、加強督查督辦、完善相關制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。梅村街道補交稅款800萬元;法院、檢察院停止在辦案經費中列支獎金補貼;科技職業技術學院已足額補繳財政收入603.63萬元;今年上半年，經濟責任聯席會議成員單位聯合對新發集團公司、吳博園、新安街道、鴻山街道等4個單位的審計整改情況進行了督查，四個單位都高度重視，切實加強了制度建設。
二、強化固定資產投資審計，促進建設規範管理
(一)規範投資行為、實現投資審計監督全覆蓋
在投資審計工作過程中，我局堅持從源頭著手，始終嚴把工程投資審計"六道關"。一是嚴把工程概(預)算審計關。我局對32個專案的概算進行了審計，累計概算送審金額11.6億元，調整不合理概算3.96億元。二是嚴把招標稽核關。我局對290個單項工程的招標檔案、最高限價的稽核及招標過程進行了技術把關和監督。三是把好施工現場跟蹤審計關。我局先後對69項區重點工程委託跟蹤審計，委託跟蹤專案總造價達48.47億元。四是嚴把工程竣工結(決)算審計關。我局1至10月份已對786個單項工程進行了竣工結算審計，送審結算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，平均核減率為20.68%，預計全年核減金額超過15億元。我局還對75個專案的竣工決算審計，決算送審總金額為33.55億元，核減金額為5.23億元。五是嚴把建設專案合同稽核關。我局共對區級財政直接投資的189份工程建設合同進行了稽核會籤。六是嚴把建設專案徵地拆遷審計關。我局對43個非住宅拆遷專案的拆遷評估結果進行了複核，總拆遷面積11.95萬平方米，累計送審評估金額為2.39億元，核減金額達5398萬元。
(二)積極完成上級審計機關交辦的"一條鞭"專案和管委會領導交辦事項。
根據上級審計機關的"一條鞭"專案安排，我局積極開展了中國小校舍安全工程專項審計、工程建設領域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資專案建築節能和環保政策執行情況審計調查。根據管委會領導交辦，我局還先後完成了以下事項：一是為配合經發置業有限公司股權轉讓工作，按時完成單項工程的結算審計和竣工財務決算審計工作。二是對新區農居房拆遷安置成本進行重新測算。三是積極配合省廳對國家重點工程走馬塘的跟蹤審計。四是積極配合新區市容環境綜合整治工作。五是積極配合財政局(國資辦)開展對綠化資產注資的清核工作。
(三)規範協審行為，加強對協審機構的管理和質量控制。
規範和強化對中介機構的管理是提高政府投資審計質量、保證工程建設廉潔審計的重要內容。我局重點做了以下幾項工作：一是建立嚴格的准入機制。二是加強對中介機構審計人員業務培訓。三是加強對中介機構審計業務的指導。四是加強事務所審計結果的複核。五是加強工程結算審計質量的考核。
三、爭先創優，全力推動審計機關作風效能建設
今年以來，我局以"作風建設年"、"三解三促"活動為契機，全面動員、多措並舉，進一步激發審計人員的工作積極性、創造性，在全域性掀起轉變作風，創先爭優的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統籌兼顧，強化管理。根據黨工委、管委會批准的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務、審計內容、審計人員、實施時間四個明確。我局出臺了《新區審計局關於開展創先爭優活動的實施意見》，成立了由局領導組成的開展作風建設年活動、創先爭優領導小組和考評小組。形成了局長負全責，主管領導分戰線負責的有效運轉格局。
二是完善制度，強化規範。我局出臺了《無錫新區經濟責任審計工作聯席會議制度》和《無錫新區經濟責任審計物件分類管理辦法》兩個檔案。出臺了《無錫市新區審計局審計專案審理工作辦法》及《無錫新區國家建設專案委託中介機構審計操作規程》。制定了《新區20__年道路工程結算指導單價》等價格管理檔案，對《政府投資專案竣工結算送審管理辦法》、《中介結構審計質量考核辦法》等檔案進行修訂。
三是深入基層，強化服務。為深入推進新區"作風與基層組織建設年"活動，我局主動深入基層，寓審計監督與服務中。我局先後赴梅村、旺莊街道對接工程審計工作，積極開展"三解三促"活動，局領導帶頭走訪結對社群和企業。
四是學習交流，強化創新。為建立學習型機關，我局堅持每月召開一次全體工作人員學習交流會，每季度召開一次全區內審機構負責人工作交流會，我局還聯合紀委、組織部赴宜興審計局、浙江諸暨審計局學習考察經濟責任審計及"財審聯網"工作。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應新區跨越發展的需要，績效審計和資訊系統審計還要不斷探索和完善，審計成果轉化工作有待加強。
四、服務新區經濟社會發展，科學謀劃x年審計工作
(一)x年審計工作思路：
x年審計工作的指導思想和總體思路是：堅持以鄧小平理論和"三個代表"重要思想、科學發展觀為指導，深入貫徹黨的十八大會議精神，牢固樹立科學審計理念，緊緊圍繞主題主線，全力服務國家治理，依法履行審計職責，不斷創新，奮發進取，努力在更高層次、更廣領域發揮審計"免疫系統"功能和公共財政"衛士"作用。
x年審計工作力爭在三個方面實現新突破。一是在規範管理和制度建設上實現新的突破。積極探索制定新區領導幹部經濟責任評價體系，進一步規範審計實施行為，堅持重要審計事項的審前調查，審計定性集體複議，審計處理依法、依規。二是在發揮審計建設性作用上實現新突破。要針對領導關心、群眾關注、社會影響大的領域開展審計工作，在注重經濟活動合法性、合規性監督的同時，更加註重對效益性的審計，更加註重主要領導幹部權力執行和責任落實兩個重點，更加註重從體制、機制、制度層面揭示、分析和反映問題，更加註重整改建議的針對性及整改措施的到位性，制定審計整改督查制度。三是在審計手段的創新上實現新突破。貫徹"以技術引領審計手段創新，以應用促進審計管理方式創新"的理念，積極探索資訊化環境下新的審計方式，制定符合新區實際的審計資訊化三年發展規劃，加大資訊化建設的工作力度，在資金、技術和人才方面加大投入，積極推進財審聯網，強化財審間協調，為實現財政審計資源共享奠定基礎。
(二)主要工作舉措
1、圍繞推進公共財政體制改革，進一步深化財政審計。按照十八大報告"加強全口徑預算決算的審計和督查"的要求，進一步探索財政審計的新思路，著力構建財政審計大格局，努力實現對財政資金的"全口徑、全過程、全方位"監督。加強對財政管理情況的審計，關注財政收入、支出和分配情況，促進加大對民生領域的投入，推動結構性減稅等積極財政政策落實到位。強化財政資金績效審計，促進節約公共資金和提高資金使用效益。要注意揭示財政執行中的不安全因素，防範財政風險。
2、圍繞建立健全權力執行制約和監督體系，進一步推進經濟責任審計。繼續深入貫徹落實"兩辦"規定，深化審計內容，改進方式方法，力爭在審計質量和規範上有新的突破。要把握權力執行和責任落實兩個重點，把守法守規守紀盡責放在更加突出的位置，促進領導幹部依法行使權力。要逐步推進經濟責任審計與其他專項審計的統籌結合。要探索建立審計評價體系，推動建立經濟責任審計問責制度。要加強經濟責任審計的計劃管理和規範化建設，完善經濟責任聯席會議工作機制。
3、圍繞保障和改善民生，進一步強化專項資金審計。選擇專案貫徹以人為本、民生優先的理念，加大對保障性住房、社會事業等涉及民生的專項資金審計力度，促使公共資源配置更多地向民生領域傾斜，切實維護人民群眾的利益。根據上級統一部署對保障性住房建設進行跟蹤審計，跟蹤建設資金的管理和使用、工程設計和質量、住房分配和後續管理以及退出機制的建立等情況，保證上級政策落實到位。
4、圍繞優化結構和提高效益，進一步加強政府投資專案審計。圍繞"規範投資行為，促進投資效益"，堅持以促進和完善建設專案管理、提高政府資金使用效率、預防工程建設領域腐敗、遏制違法違規現象為目標，把握審計重點，完善預防監督，不斷促進政府投資專案建設健康有序進行。政府投資審計將繼續深化"四個結合"：一是全面審計與突出重點相結合，二是工程審計與財務決算審計相結合，三是真實性、合規性、效益性審計相結合，四是工程審計與財政預算執行情況審計、經濟責任審計相結合。繼續抓好全區工程建設領域突出問題專項治理工作，促進規範建設市場秩序。
5、圍繞審計轉型和人才興審，進一步加強審計隊伍建設。深入貫徹十八大精神，加快審計從傳統向現代轉型的步伐。統籌抓好審計領導人才、審計專業人才和審計管理人才三支隊伍建設，切實加強審計幹部思想和能力建設，樹立終身學習理念，建立學習型審計機關。努力健全審計幹部培養和選用機制。注重引進審計資訊化專業人才，完善審計人才機構。加大對審計協作單位和內部審計人員的培訓與考核力度，著力提高他們的業務素質和水平，完善內審制度，出臺內審操作指南。不斷強化審計隊伍的作風和廉政建設，讓審計權力在陽光下執行，為審計幹部築牢反腐倡廉防線。
x年即將劃上句點，又到總結過去展望新年之際，各行各業都在忙於總結。作為審計年度工作總結，當如何總結到位呢?在筆者看來，當從五個方面保證質量：
一是從思想上找問題。思想是支配一切行動的指南。恰逢黨的十九大勝利召開，迎來了習近平新時代中國特色社會主義思想，圍繞這一新思想，審計工作從單位到個人有怎樣的思想覺悟與政治站位，有怎樣的認識高度與深刻理解，是總結中的重要部分。圍繞這一思想，是否做到了黨性和個人修養的加強，是否做到了把紀律挺在前面，是否在作風建設上做到了持之以恆，是否在廉潔自律方面做到了堅守底線等等。無論是單位，還是個人，面對思想認識，都要有勇氣回頭看看走過的路，辦過的事，想過的問題，要從靈魂深處進行反思與審視。審計工作事關國家經濟健康發展，審計人被形象譽為經濟衛士，可見黨和國家對審計工作給予很大厚望，強烈的使命感和責任感，是審計人時刻都不能忘記的初心，唯有如此，才能從根本上做一個有敬業精神、有職業操守、有工作良知、有忠誠擔當的人。從思想上找問題，是遵循認真總結原則的首要前提。
二是從行動上找弱點。行動也是生產力。無論是哪個審計單位或是個人，年初都有制定過詳細的考核目標、量化任務，大家都在圍繞著這樣的目標任務努力工作，但問題是，不是所有的任務都能很好地完成，這就給全域性工作帶來了壓力，甚至有的留下了“欠賬”有待來年來還，這也就加大了來年的工作量，也就意味著要用更多的精力去完成。所以，進行總結正是要在一項一項的工作上，在一次一次的工作任務中，找出當初並未解決問題的病症，是什麼原因導致了工作被動，或者哪個環節出了問題，以致影響了後面的工作。“強弱項，補短板”是工作中常提到的一種補救措施，那麼在具體行動上是否做到了攻克難關，這就需要反思執行力與方式方法。很多時候，計劃的實施是需要執行力的到位才能真正完成好的，抑或有好的方式方法也能做到事半功倍，因而，需要深挖這些因素，認真汲取教訓，進行深刻反思，否則舊的痼疾不除，新的毒瘤仍會生長。做了總結，還需要從根本上提出解決的路徑，確保其可操作性。
三是從專案上找原因。審計工作最核心的部分，還是具體專案的執行與落實。不同的專案有不同的工作狀態與模式，但狀態是變化的，模式是可以改進的，為什麼有的專案完成得很好，成為優秀專案，而有的專案卻做得不夠理想，甚或有缺憾。如果一個專案做得差強人意，且把問題推給被審計物件，那一定是不負責任的，因為作為審計執法者，主動權就應該掌握在審計工作者手中，而不是處處被動，一時的被動或可以理解並作出扭轉局勢的努力，但一直被動就是執行力的嚴重不到位釀成。一個專案的實施，應該是經過精心部署，充分論證，嚴密審計，循序推進，深挖細查，形成結論的系列實施環節組成，這個過程中，必有應對處理突發狀況的機制與方案，問題到底出在哪兒，都該有足夠理性與靈動的預判並作出處理的能力。到總結的時候，好的專案的成功，應該作為同類項目將成果運用發揮到最佳，做得不夠好的專案的問題根源，也當作為反面教材分析具體原因，找出癥結所在，以避免今後在同類項目中犯下第二次錯誤。總結不能掩蓋問題，不能在問題的查詢上輕描淡寫，很多時候，找問題比看成績更能影響來年的工作思路，包括對後續工作的制定與執行。
四是從能力上找差距。對一項工作成敗的考量，很大程度上能力是基礎。一個單位有來之能戰之能勝的隊伍，那麼這個單位定能做出很好的成績，但一個隊伍也是個體組成，每個人的能力都會直接影響到全域性工作的實施與開展，乃至影響到最後的結果。當工作一年做下來，每個人對自身的業務能力，都應該有一個比較客觀的自我評價。有一種人，很難發現自己的能力差距到底在哪裡，這是因為這種人只看到自己的長處，而看不到自己的短處。這對自己的職業生命是很危險的，故而，認真查詢能力上的薄弱環節，並通過不斷學習來加以解決。所謂學習，一是從專業書籍上學習，二是從能力優秀的同行那裡學習，三是從最新的方式方法上接受培訓學習，努力提高自身綜合業務水平，所謂“三人行必有我師”，每個人的知識能量、學識水準都存在著不足，而這些不足或許在另一個人身上是優勢，因而，要帶著虛心的態度學習業務掌握技能，將自身能力提高到新的層次，如此才能對下一份工作應對自如。所以說，要善於總結，並敢於自我揭短，充分暴露不足，並有克服各種問題的勇氣與信心。
五是從謀劃上找突破。變是永遠的不變。面對新一年審計工作，如何圍繞中心，服務大局，精心謀劃，發掘亮點，是要認真思考、合理規劃的重要內容。站在單位的角度，要遵照上級審計機關和地方政府的精神與要求，更加突出權力監督制約重點，加強領導幹部經濟責任審計;積極探索領導幹部自然資源資產離任審計;全面關注政策執行、經濟決策、財政管理、民生改善、資源開發利用等各個方面履職盡責情況，助力營造風清氣正的政治生態環境等等，這就要求在相關審計專案的立項上科學安排，精心組織，做出成效。作為審計工作者，要在認真總結過去的同時，規劃好新一年的奮進目標，比如如何完成規定的量化考核內容，如何擇時參加審計業務相關知識培訓，如何計劃讀完幾本專業書籍或者有關提升自身品位的書籍，比如通過審計專案寫些高質量資訊或論文發表等等，力爭做到開拓創新，求真務實，積蓄力量，爭先進位，提高素養，不斷給自己加壓，以飽滿的熱情全身心投入工作，將自己鍛造成審計隊伍中真正的優秀鐵軍。
時光荏苒，轉眼間已從事審計工作近三年。認真回顧總結這充實而緊張的三年，感受頗深，所獲良多，現淺談幾點心得體會。
一、完成“兩大轉變”
“兩大轉變”一是由社會在職人員向審計機關公務員的角色轉變。機關工作講原則講紀律，重視做事的嚴謹細緻;企業工作講成本講收益，重視做事的速度效率。經過公務員初任培訓，多位老師從不同方面講述提點，以及一年的試用期後，基本能全面適應審計機關工作環境，完成角色轉變。二是由非財務專業工作向審計專業工作的轉變。首先需要按照審計署要求進行知識結構調整培訓，系統學習審計學、會計學、管理會計等課程。不斷積累，努力完善知識結構，發揮自身專業優勢，彌補審計專業知識不足。其次，跟隨實務導師，多參加審計專案，在實際工作中學習提高。另外，也是最重要的，需要自覺自主多渠道多元化學習。
二、加強業務學習
對一個從事審計工作的非審計專業人員，加強學習顯得尤為迫切和重要。
一是審計背景知識學習。首先需要我們準確掌握審計作為國家經濟社會穩定執行的免疫系統理念的和實質，在對審計工作準確認識的基礎上進行學習。工作中還要保持對自身專業和審計專業知識的學習和研究動向的關注，學習被審單位歷史沿革和業務流程，增加自己的知識廣度和深度，使自己的知識結構更為合理，更適合工作需要。
二是審計實踐學習。親身感受、掌握瞭解實際情況，親歷專案從審前調查、進點會到現場調查、材料審查，再到形成審計取證單、審計工作底稿，最終形成審計報告的全過程也是學習的過程。不斷提高在實踐中發現問題、分析問題和解決問題的能力。同時，加強思考，創新意識，提高觀察問題、綜合分析問題的能力，做到提高工作效率、改進工作方法、改善工作效果。
三是向身邊人學習。與單位領導、同志一同工作，近距離接觸，發現他們身上的很多優點都值得學習。如不輕信書面數字而注重實地調查的嚴謹獨立的工作態度，對被審單位公正嚴明的工作方式和對審計業務的精通，忘我的工作精神和接人待物的細緻耐心等，都是值得去學習的。
三、堅持理想與信念
三年來，我沒有停止過思考這兩個問題：我們的理想是什麼?我們心中的信念與責任又是什麼?始終保持思想的獨立性，堅定理想與信念，應該成為我們青年人看待問題、說話做事的永恆基準。我想我們應該立足於本職，不斷完善自己，不惟書不迷信不盲從，增強責任感、使命感與緊迫感，堅定理想與信念，保持獨立性，使之成為我們的力量之源。牢記審計權力是人民賦予的，堅持按原則辦事，憑公心辦事;堅持潔身自好，嚴於律己;心中警鐘長鳴，嚴格保守祕密，謹小慎微，真正做到仰不負黨、俯不愧民。
在公司紀委的正確領導下結合自身實際，並經公司審定通過了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監督，嚴格執行審計法規和審計準則，在促進內部管理、規範資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發揮了內部審計的監督職能，取得了一定的成效，現就一年的工作總結如下：
一、開展內部審計工作基本情況
1.年內公司分別對**年四季度和一、二、三季度貨幣資金專案進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規性，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規範性，經過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨專案審計：
(1)**2月審計**年度存貨專案;
(2)**8月審計度上半年存貨專案;
(3)審計的重點是檢查生產與倉儲存貨業務運作內部控制系統，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執行效性並作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規範性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，並作出評價，經過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產安全完整。
3.工會經費審計：
(1)5月份接受公司工會委託，開展公司工會經費使用情況內部審計，審計的重點主要是稽核公司工會經費撥交、上解情況，年度工會經費收支預算編制及執行情況，工會經費支出審批情況，工會經費年度結算、財務收支情況、日常支出規範情況;相關財產的使用和管理情況，工會經費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經費內控制度執行情況。經過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經費收、支的規範管理，特別公司會員會費管理，規範了工會經費收支核算管理，對公司工會有關工會經費管理、控制文字制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會委託，開展公司二級工會經費使用情況內部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經費支出範圍合規性、使用記賬、登賬及審批手續規範性、庫存結餘情況。經過審計，提出審計建議8條，一定程度上規範了公司各二級工會經費的使用範圍，加強了二級工會經費使用記賬登帳的規範性、及時性，規範了二級工會經費內部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
(1)開展公司一季度大宗原材料、重要裝置和備品備件採購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要裝置和備品備件驗收作業程式執行情況、入庫的品質及數量驗收規範性，驗證其入庫的質量、數量確認真實性、準確性，並作出評價，提出審計建議3條並督促被審計部門整改反饋，經過審計，對公司大宗原材料、重要裝置和備品備件採購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執行處理程式的規範性;
(2)開展合同搜查審計，提出監察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經查，無“小金庫”存在。
5.工程專案審計：根據公司領導關於《關於對礦漿分級濃密等七個技改專案進行內部審計的請示》的批覆意見，開展礦漿分級濃密專案、全系統蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產配酸系統的改造、10萬噸/年溼法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置迴圈水上水管改造等7項極改工程竣工決算稽核工作，主要對專案預、決算編制工程依據充分性，工程結算的規範性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結餘及支出等財務情況，技改工程涉及鑑證的證據充分性，技改相關招投標及監理規範情況，技改專案涉及裝置、器材的採購及盤虧盤盈情況，技改收回的裝置材料以及拆除臨時建築的殘值及其殘餘的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行稽核，促進了公司工程內控管理。
6.配合審計：
(1)3月份配合監審部到雲峰公司開展內部控制審計工作，通過實踐總結經驗，吸取雲峰公司做得好的方面，在日常審計監督中，靈活應用;
(2)幹部離任審計，配合完成一名公司領導離任任期內經濟責任審計。
二、招投標監督情況，物資採購、工程專案、廢舊物資資、外委檢修處置比價、詢價及監督情況。
1.特重大工程專案的招投標工作，委託雲南省招投標公司進行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場
4 詢價監督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現場會同相關部門參與監督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執行。年內，廢舊物資處置均經過總經理嚴格審批，其價格均由經營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監督。4.**年11月15日至**11月10日間，共參與公司物資採購、工程專案、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經濟活動的監督165項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算專案外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資採購專案25、專案建設109以及31項其他專案監督。
三、工作經驗
1.通過內部審計，加強內部管理。全年公司共開展審計專案16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內部控制在上一個新的臺階。
2.通過內部審計，規範資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計專案，進一步規範了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經紀律及**集團內部財務管理的要求開展工作。
3.通過內部審計，加強黨風廉政建設。通過內審工作的開展，對內部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內部的會計核算質量得到了提高，內部財務管理工作更加規範，公司領導人員廉潔從業。
四、不足之處
1.審計人員的專業素質還不能滿足工作需要，需待進一 步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
下一年工作要點下一年主要從以下幾個方面開展工作：
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。(半年一次)
三、開展工程建設審計。
四、立項開展其他內控審計。(根據實際情況)
五、加強過程審計，對立項專案進行審計調查。
六、配合監審部臨時安排的審計工作。
20xx年4月，結束上市公司10年財務年報審計之後，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關自己從業兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解後發現，有些總結不僅和自己從事的專案有關，而且折射了整個審計行業的諸多現象。於是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業發展、事務所質量控制導向、風險評估程式應用等多個知識面出發。結合理論和實際工作，發現其中的不合理之處及獲取的經驗成於此文。特別是其中對國內所發展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑑意義。
由於時間倉促，本文未論大家之所論，內容相對新穎。但對於未涉及之處及內容的過於寬泛和疏漏還忘閱者見諒。從業不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染於黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。
一、對國內事務所行業發展的前景及建議
“事務所的做大做強”最快捷的方式莫過於合併。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。
1、從國家安全機密和資本市場擴容看國內事務所的發展前景
首先，從國家安全機密看事務所發展。在這裡，筆者不論事務所整體行業成長，而只談有關國內事務所的發展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無所謂該話題。從中國註冊會計師協會的統計資料來看，-xx年全國百強會計師事務所業務中四大會計師事務所佔有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關係，這意味著，國內有近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一巨集觀經濟資料分析，10年a股市場近1600家上市公司佔我國10年gdp37、67%，結合兩者資訊和國際四大所業務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近18、84%的gdp資訊流向是透明狀態。目前風險導向審計理念貫徹的是瞭解企業的全方位立體化資訊，其中包括企業內部控制、供應商和客戶環境、技術和研究開發能力、企業發展戰略及戰術、核心競爭力等等，這些資訊也象徵著企業的過去、現在和未來。
簡言之，我國目前大量成熟的機械製造業、民生行業、金融房地產業、高新技術企業、鋼鐵業、甚至軍工業的財務和企業環境資訊基本屬於資訊無監管化。從20xx年7月爆發的力拓間諜來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜的操作流程不難發現其中的商業機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的資料分析能力和職業操守素質如何，但相關資料分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然。可是這也並非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發展，提高自身核心競爭力優勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大樑，眼下國內事務所的行業發展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場擴容來看。20xx年9月，據商務部人士聲稱在20xx年適當時候支援符合條件的境外公司通過發行股票或存託憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實質合併和發展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。
2、筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對
首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發展依靠的社會資源。在其力所能及的範圍內，社會資源豐富決定了業務的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業銀行、中國移動等他們力所不能及的範圍，這時就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重製約著有健康核心競爭力的事務所的發展。有人把這種問題歸根為制度導致的腐敗問題、也有人歸根為中國人的傳統作風習慣和急功近利問題、更有人歸根為行業本身收費性質問題。其實，這一系列的問題，也不是在這裡三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結為審計風險意識問題。
即國內事務所缺乏經營風險意識問題，所謂些個合夥人毫無審計風險而言，他們認為任何問題都能夠解決。而實在一些風險解決不了的時候，他們就說沒那個業務能力，實則沒那個社會資源。也正因如此而導致的行業惡性競爭，多少對審計行業有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個舞臺。
二、事務所業務質量控制
1、業務控制理念對業務質量的影響
強化業務質量是未來事務所發展的核心競爭力，而質量控制是業務質量的核心動力。目前國內所在這方面落後於四大是有相當的距離。筆者瞭解到很大部分國內所在質量控制的留於形式、新審計準則要求下的執行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對於國際四大而言是嚴重的(儘管目前四大在某些方面也開始出現不足)。
業務質量的強化，從某一角度上說就是將審計細節化。但是，任何事務的細節化，最終會招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領導推動就顯的格外的重要，而領導的推動必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最後將落在領導的決心上。為此，筆者從業務控制質量的理念出發，進行了相對分析。
業務質量理念分為業務控制理念和人才競爭理念。業務控制理念和人才競爭理念的是一個事務的兩面，前者是向外，後者是向內。
所謂業務控制理念即嚴格控制風險的文化、有效的業務流程、強有力的領導推動機制等。一個好的業務流程決定了業務質量的層次，積極貫徹新審計準則的業務要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統進行相關的培訓和執行及後續強化和討論，必然會影響部分老員工的反感和部分領導的利益分配。審計本身從實質上來講既是一個帶著思想而進行程式化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程式化的過程缺陷就有可能導致致命的法律責任風險。而新審計準則的風險導向審計充分調動了整個專案組在整個審計始末進行著思考。對於控制風險和規避法律責任都有著積極的作用，對於新一代審計人員和會計師事務所充滿著機遇和挑戰。無論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線。所以，在業務控制理念的落後，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念薪酬導向審計
在人才競爭理念方面，事務所必須營造完善有效的競爭體制，這一點對於事務所的長遠發展積蓄著人才儲備。事務所的競爭力無非來自業務層和領導層。領導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著。事務所建立的競爭理念必須剝離個人情感，以客觀實質為基礎。審計風險主要集中在事務所和簽字會計師，而業務執行人員的風險在一定程度上可以忽略不計。所以在業務執行階段，我們不光要執行執業準則的要求進行風險導向審計，還有一個值得重視的是“薪酬導向審計”。“薪酬導向審計”在國內尚無定義，純屬我個人概括，如有不妥，還忘見涼。
“薪酬導向審計”主要存在於國內一些依據收費而進行業務提成的事務所，但是這些事務所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作後，根據收入的比例或者個人的情感而進行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經歷為例進行說明。在不少初進事務所國中級員工和一些有經驗的審計人員。在業務執行階段，即使發現了錯報，他們也進行隱瞞，進而進行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡單，在最短的時間做最多的專案，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風險。這大大增加了事務所執業風險，這種風險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現這種情況的原因很簡單，人才競爭理念的落後!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個人無法完善。“薪酬導向審計”必須建立完善的評審制度，即做為考核的一項關鍵指標。為之而適應的是必須建立一個“薪酬導向審計係數表”。
這個風險係數表構成與發現的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的複雜程度等等指定一個係數表。最後根據風險係數表的權重乘數參與薪酬的分配，同時這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
20xx年，在區委、區政府和局黨委的正確指導下，我認真學習貫徹落實黨的十九大精神，加強學習，注重創新，工作作風務實，工作態度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業業，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務。現將本年度個人工作情況總結匯報如下：
一、加強學習，培養提高自身綜合素質
加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念，牢固樹立黨的觀念、政治觀念、大局觀念和群眾觀念，始終保持忠於黨、忠於祖國、忠於人民的政治本色;嚴格遵守各項規章制度;尊敬領導、團結同事，為人真誠、人際關係和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規範自己的言行，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員。
二、強化業務技能，創造業務佳績
在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈複雜的經濟結構與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發展的審計質量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業務本領。
做為一名基層的審計人員，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法。為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質的同時，與全域性工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統籌安排、交叉進行，不斷提高業務技能;其次，加強自身修養，提高綜合素質，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業知識，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素質，提高從巨集觀角度分析、解決問題的能力，爭創優秀的工作業績。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
一年來，為適應經濟責任審計發展形勢的需要，進一步規範和深化經濟責任審計工作，我不僅參與制定了《安陽市北關區領導幹部離任經濟事項交接辦法》等經濟責任審計制度，並參與指導完善了民航路街道辦事處老主任離任、新主任接任等多個單位領導離任現場交接手續。圓滿完成局安排的本級財政預算執行情況及財政決算審計、燈塔路街道辦事處書記、主任，統計局局長的任中經濟責任審計，地稅局徵收的房產稅和土地使用稅等稅種徵收管理情況審計和豆腐營街道辦事處財務收支審計等五項審計任務。
市局交給的計劃生育資金審計、排汙費徵收管理使用情況審計、農村良種補貼農業機械購置補貼撥付管理髮放和使用情況審計、病蟲害防治資金審計、農村勞動力轉移培訓及“陽光工程”等六項專項資金的審計，和質量技術監督局的財務收支等共計七項審計任務。參與北關區房屋建設綜合開發公司資產負債審計，並數次參與深入基層調查，對西彰澗和杏花村村民上訪案件中所提出的財務問題。
有針對性的村級財務收支全面審計及審計調查，並配合區紀委、區信訪局、彰北辦事處多次下基層為信訪人解惑答疑，為黨委政府查清事實真相、正確決策處理等提供了第一手資料。查出違規金額高達500 多萬元。並針對財務管理等方面存在的問題提出合理化建議30條。
(一)完善制度建設。
根據辦法規定，目前已完成了20xx單位29名科級領導幹部離任經濟責任事項的交接工作。該《通知》制定了規範詳細的《領導幹部離任經濟責任事項交接辦法》《北關區領導幹部離任經濟責任事項交接表》等近十項有、關經濟責任交接表格。對機關領導幹部離任時經濟責任交接的主要事項、內容、方法和交接手續作了明確規定，進一步界定和規範了領導幹部離任的經濟責任，為組織和人事部門的幹部任用提供參考依據。參與制訂並下發了《區紀委、區委組織部、區監察局、區審計局、區財政局、區物價局關於開展財務專項檢查工作的通知》。這些制度的建立，將有效的加強區各有關部門在經濟責任審計工作中的協調配合，提高經濟責任審計工作質量、規範黨政領導幹部任期經濟責任審計結果運用，使區經濟責任審計工作逐步納入制度化、規範化的軌道。
(二)努力學習、鑽研業務，做好領導助手。
在審計局工作的日子裡，我深刻認識到審計工作性質的重要性，都同樣需要認真、細緻、精確及嚴謹的工作態度。注重把好廉政關，把廉政作為對自己的基本要求,堅決執行黨風廉政建設責任制，遵守中央關於黨政領導幹部廉潔自律的規定，築牢拒腐防變思想防線。平時能夠虛心向身邊的同事及前輩請教，做到多看、多問、多思考，努力使自己在最短的時間內勝任各種工作環境和內容。對工作積極主動，嚴格把關，一絲不苟，努力完成領導交辦的每一項工作。在繁多的工作中，分清主次科學安排，按時、按質、按量完成任務，同時配合其他科室做好各項文字寫作和檔案、資訊報送工作。
四、存在的問題及明年發展方向
通過近一年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全域性意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。回顧幾年來的工作成績，是領導大力支援和熱情幫助的結果，是同志共同努力的結果，在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。
在今後的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。
我在銀行任審計員工作一年來，在領導的帶領下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責範圍內獨立開展工作，按照審計員工作職責開展業務檢查，根據檢查內容下發整改通知書並監督落實整改情況，有效防範了各類事故的發生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件。現將工作情況總計如下：
一、加強學習，不斷提高自身素質
按照審計員的“政治堅強、業務精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質為目標，堅持把學習放在首位，努力提高業務素質和工作水平。一年來，我能夠認真學習相關檔案制度等有關規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業務分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學習上嚴格要求自己，認真學習，在學中提高，在學習中進步，從實際需求增加自己學習的自覺性。通過學習，提高了自身的業務素質，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、紮實做好本職工作
我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經營理念從過去的只注重量的擴張轉變到注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規範經營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門是全行監督部門，深感自己責任重大和工作的重要性，我要紮紮實實做好檢查工作。
(一)認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網點各項規章制度執行和業務操作情況，及時發現和糾正了工作中出現的問題並落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務檢查、合規手冊撰寫等工作。
(二)求真務實、盡職盡責，做好檢查工作
認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發現的問題出整改意見，提高了網點的核算質量，增強了內控管理水平，防範了操作風險的發生。
三、回顧檢查自身存在問題
一是學習不夠。當前，以資訊科技為基礎的新經濟蓬勃發展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學不斷問世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學習的緊迫感和自覺性。二是工作較累的時候，有過鬆弛思想，這是政治素質不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現。
四、針對以上問題，今後的努力方向是
一是加強理論學習，進一步提高自身素質，對前臺金融業務的熟悉不能取代提高個人素質更高層次的追求，必須通過學習增強分析問題、解決問題的能力。二是增強大局觀念，轉變工作作風，努力克服自己的消極情緒，提高工作質量和效率，積極配合領導和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今後的實際工作中將得到逐步改善，並充分發揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
x年審計年終總結及x年工作計劃一x年度在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司x年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就x年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
x年共完成審計專案97項，其中年度財務收支及年度預算執行情況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟責任審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程專案預算審計38項，基建工程專案結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務收支審計並軌同行
預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計，在進行預算執行的過程稽核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關建議，指導整改。x年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改情況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見並敦促其切實執行。通過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。
2、開展專項經營考核審計
x年7月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，並與之簽訂經營考核責任書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀檔案精神，深入企業瞭解經營情況，與相關單位反覆磋商，報請主管領導稽核，最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、積極的經營成果。
3、完善投資企業審計，提供投資評估依據
為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對x年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經營合同到期，需對今後一段時間進行經營預測，為投資決策提供依據。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
x年，寶原總經理、新x湖副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
x年，基建工程專案多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程專案現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前專案審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式。x年完成基建工程專案預算審計38項，預算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程專案結算審計40項，結算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建專案，引進外部腦力與市場資訊，公平、公正進行工程結算稽核。x年引進外部力量進行工程造價稽核1項，結算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節省大量的資金。
二、主要工作體會
1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵
x年度在集團公司主管領導的高度重視和支援下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內審質量
質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在資訊化方面，隨著企業erp系統上線執行，erp系統豐富的資訊量和強大的查尋與資訊分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統應用，著手開展erp環境下的專案審計工作。
3、延伸審計專案，合併審計目的，注重審計存在問題整改落實
x年，由於審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計，在進行預算執行的過程稽核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進行符合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關建議，指導整改。
三、存在問題與今後打算
1、存在問題
①由於目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1 人，疲於應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及大量基建專案施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
②集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反覆、超預算、結算不清晰等現象。
2、今後打算
①堅持學習，提高專業知識與專業應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業能力，為集團審計工作發展積攢力量。
②x年在集團公司的領導和支援下，審計工作克服很多困難並取得一些成績，但內審工作目前仍侷限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。
③協助相關部門釐清基建管理流程，完善預、結算稽核流程，保證基建工程專案管理清晰、透明、合理、公正。
根據《##市農業局關於轉發農業部農村集體經濟組織審計規定的通知》精神以及8月14日##縣紀委召開的《____年農村基層黨風廉正建設工作會》會議精神要求，我們對全縣2個街鎮的農村集體經濟組織今年以來的財務情況進行了全面的審計，現總結如下：
一、農村財務審計的主要作法
1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農業局下發了《關於認真開展農村集體經濟組織審計工作的通知》(綦農業〔215〕12號)。通知明確指出：開展農村集體經濟組織審計，能夠更好地保護集體經濟組織和農民的合法權益，促進黨的各項惠農政策落實到位;能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一步完善村級監督和權力制約機制;加強農村集體經濟組織審計，是鞏固“三農”工作成果的要求，是改善民生和構建農村和諧的要求，是推進農村又好又快發展的有力保障。要求各街(鎮)要充分認識開展農村集體經濟組織審計工作的重要意義。
2、成立領導小組和工作班子。各鎮都成立了由分管農業的領導或紀檢書記擔任組長，農經幹部、財政幹部、駐村幹部、代理會計為成員的農村財務審計工作領導小組，具體負責農村財務審計工作。
3、明確審計工作的範圍和重點。這次農村集體經濟組織審計的範圍，是街(鎮)、村兩級20__年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策落實到位的情況和日常財務工作。審計的重點是農民負擔和惠農政策落實情況、日常財務審計。
二、農村財務審計的結果及存在的問題
全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、246個村民小組。接受審計的村、社在農村合作醫療收費、農村中國小收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未發現貪汙挪用、自立專案、違規收費、強行以資代勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：
1、挪用集體資金的情況仍有發生。個別村組幹部由於思想素質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，金額535.54元，其中：安穩鎮一村支書挪用集體資金23餘元，永城鎮一村民組長挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規行為23人，主要是在集體報銷旅遊費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到目前為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，佔應退賠金額的9.92%。
2、部分村組執行制度不夠嚴格。我縣農村財務實行委託代理和電算化管理以來，財務管理制度比較健全。但是，由於少數村組幹部思想素質不高，遵章守紀意識不強，因而在農村財務管理工作中執行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體收入未及時入賬17筆84578元，少支多報1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆9541元，違規新增債務3筆1817元。
3、財務管理監督仍需加強。一是開支審批手續不夠完善。少數開支單據或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組稽核蓋章。二是部分票據不規範。少數村組仍有使用三聯收據收款或白條單據付款的情況，一些本應取得正規合法憑證的經濟業務，卻以非正規票據代替。三是民主理財小組未能履行監督職能。全縣共有民主理財小組2214個，其中村314人，社19個，有的民主理財小組由於無報酬或民主監督意識不強，不願參與或按要求參與農村財務監督管理工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規定由村、組幹部兼任民主理財小組組長，有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少數村由於過去欠有銀行或農村信用社貸款，不願或不敢在銀行或農村信用社開設集體存款賬戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農村信用社，造成集體資金管理失控。三角鎮一村主任將集體資金2631從1999年3月至20__年1月期間，該村向9戶私人發放借貸款，到目前為止，經清理小組督促追收，累計至今尚有6元未還，原村會計將計劃生育管理費、農稅、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義存入銀行，現已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村幹部違規經辦集體經濟業務。按照制度規定，村組集體的經濟收支業務只能由財務人員負責辦理，但少數村的支書或主任不放手，強行經手集體經濟業務。
三、整改措施
1、加強督促檢查，嚴格執行各項制度。農村財務管理工作是農村經營管理工作，乃至整個農村工作的重要組成部分，也是農民群眾比較關注的熱點問題。搞好農村財務管理，對於加強農村基層組織建設，密切黨群、幹群關係，構建農村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今後要作為一項經常性工作，抓好農村財務管理工作的督促檢查，嚴格執行農村財務各項制度。各鎮必須針對本地農村財務管理工作中存在的各種問題，積極採取有效措施，及時糾正和完善，使之儘快達到規範化、制度化。
2、強化審計監督，查處違規違紀行為。搞好農村財務審計監督，是加強農村財務管理工作的重要環節和手段。因此，要把農村財務審計監督作為一項經常性的工作，針對農村財務管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監督。按照我縣農村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經濟問題，要按照財務制度的規定嚴肅處理;情節嚴重的由紀檢監察機關給予黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。
3、強化農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想素質、業務技術水平、職業道德和敬業精神，在很大程度上決定著農村財務管理工作質量的好壞。因此，在開展業務培訓的同時，要進一步加大對村組財務人員及鎮代理會計的財經紀律、思想素質教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。
4、保持農村財務人員的相對穩定。嚴格按照農村財務規範管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，並保持相對穩定，確因工作需要調換的，必須經鎮農經部門稽核、鎮人民政府批准，並報縣農業行政主管部門備案
自xx年入職公司至今已經六年多了，從管理處的財務助理到公司總部出納、總部會計，無論是做事、還是做人我都從“金網路”這個溫暖的大家庭學到了很多很多……“受人之託，終人之事”我做到了。展望未來，我對公司的發展和今後的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結
對於企業來說，能力往往是超越知識的，物業管理公司對於人才的要求，同樣也是能力第一。物業管理公司對於人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創新能力、社會活動能力、技術能力、協調與溝通能力等。
第一階段(xx年—xx年)：初學階段;
xx年畢業之初，在無任何工作經驗、且對物業管理行業更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網路—雪梨澳鄉”管理團隊，看似簡單的帳單製作→日常收費→銀行對接→建立收費臺帳→與總部財務對接，一切都是從零開始。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法：，在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨後財務助理兼客務代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業人”之間的距離。客戶電話的接聽、客服前臺的接待，都需要很強的專業知識與溝通能力，物業管理中大多是一些細小瑣碎的事，協調好了大事化小、小事化了，協調不好則工作會非常被動。這就要求在服務過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，幹中學、學中幹，不斷掌握方法：積累經驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。
第二階段(xx年—xx年)：職業發展階段：
這一階段在繼續擔任雪梨澳鄉財務助理的同時又介入了新接管專案溫哥華森林管理處前期的財務助理工作，進一步鞏固了自己關於從物業前期接管到業主入住期間財務工作經驗的積累，同時也豐富了自身的物業管理專業知識。專案進入日常管理之後，因為新招的財務助理是應屆畢業生，我由此又接觸到了輔導新人的工作內容，我將自己的工作經驗整理成文字後逐點的與新人一起實踐，共同發現問題、解決問題，經過三個月時間的努力，新招的財務助理已經能夠很好的勝任財務助理工作了。xx年底我又被調往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔任財務助理，此時正逢財務部改革，我努力學習專業知識，積極配合制度改革，並在工作中小有成就，得到了領導的肯定。
第三階段(xx年—現在)，職場提升階段
xx年底，我被調往公司財務部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結帳盤庫工作，做好現金盤點表;每月末做好銀行對帳工作，及時編制銀行餘額調節表，並做好和會計賬的對帳工作;工資的發放更是需要細心謹慎，這直接關係到員工個人的利益，因為日常的工作量已經基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內容是與管理處財務助理的工作對接，由於當時管理處財務人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導她們的工作，細緻的講解公司的一些工作流程，使她們儘快融入金網路這個大家庭。
xx年底我由出納崗位轉為會計，負責雪梨澳鄉和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發放工作，這一期間我學習並掌握了公司財務核算的程式以及用友財務軟體的操作技能，提高迅速;同時我的工作內容還包括通過對月度、季度以及年度的財務分析，及時並動態地掌握管理處營運和財務狀況，發現工作中的問題，並提出財務建議，為管理處負責人決策提供可靠的財務依據。今年6月我的工作內容再次調整，工資發放工作正式移交給了出納，主要負責長遠天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。
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