一、營業收入
1、酒店財務部提供資料(單位：人民幣萬元)：
2、分析原因(要求：由酒店總辦牽頭銷售部、營業部門作出分析，要求簡單、清晰，每個分析不能超過三個小點，特殊的可以另行報告)
A、完成指標——採取哪些有效措施：
B、未完成指標——具體原因分析：
C、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：
D、未完成指標——下一步準備採取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：
E、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：
二、直接營業成本(毛利率)
1、酒店財務部提供資料(單位：百分比)：
專案7月份本月指標本月完成本年指標本年累計完成去年同期差異
毛利率
2、分析(要求：由酒店總辦牽頭營業部門作出分析，要求簡單、清晰，每個分析不能超過三個小點，特殊的可以另行報告)
A、完成指標——採取哪些有效措施：
B、未完成指標——具體原因分析：
C、與去年同期相比(含同期月份及截止同期月份的累計)——上升及下降原因分析：
D、未完成指標的——下一步準備採取哪些措施(以下措施下個月要分析成果)：
E、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：
三、稅金
專案7月份本月指標本月完成本月完成率本年指標本年累計完成本年累計完成率去年同期累計增長率
稅款
1、酒店財務部提供資料(單位：人民幣萬元)：
2、分析(要求：由財務部進行分析)
A、已完成指標採取過哪些有效措施：
B、未完成指標原因分析：
C、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：
D、在未完成指標的情況下，下一步準備採取哪些措施(以下將作為下個月分析重點)：
E、尚需要酒店管理公司及集團其他部門配合的工作：
四、能源
專案7月份本月指標本月完成本年指標本年累計完成全年能耗比指標截止本月能耗比去年同期能耗比差異
能源額
1、酒店財務部提供資料(單位：人民幣萬元，百份比)：
2、經營分析(要求：由酒店總辦牽頭各能源責任部門作出分析，要求簡單、清晰，每個分析不能超過三個小點，特殊的可以另行報告)
A、節能降耗採取哪些措施：
B、能耗超標原因分析：
C、與去年同期相比(含同期及年累計)上升及下降原因分析：
D、下一步節能降耗採取哪些措施(以下將作為下個月分析重點)：
(一) 生產經營及經濟執行總體情況
財務狀況方面，20xx年9月30日資產總計為22595.82萬元，負債總計為22760.83萬元，其中：預收房款和認籌金5366.2787萬元，所有者權益為-165萬元;
經營成果方面，20xx年1～9月，實際完成主營業務利潤0萬元，銷售費用2.45萬元，管理費用266.89萬元，財務費用995.99萬元，銷售稅金及附加198.48萬元，營業外收入5.46萬元，營業外支出44.24萬元，實現淨利潤-17.6萬元。
(二)財務狀況分析
1、資產負債分析
(1)資產狀況
A、預付賬款從年初的134.62萬元下降至0萬元，減少了134.62萬元，主要系在本會計期間將各期間應計工程成本和工程款及時入賬後，將此餘額進行了對衝所致。
B、存貨(即開發成本)金額由年初的XX692.40萬元下降為13338.99萬元，表面上下降了1353.40萬元，系因將前期開發成本中的土地成本按業會計準則和企業所得稅的規定進行了規範調整，把暫未開發的北地塊取得成本7418.4萬元轉入無形資產科目並進行正常的攤銷核算;扣除上述調整因素的影響，本期工程開發實際發生各類投入為6189.55萬元，其中：開發成本6044.82萬元，間接費用XX4.73萬元。
C、1～9月固定資產原值由29.24萬元上升到44.76萬元，上升了15.52萬元，主要為購臵現代汽車10.66萬元，九龍汽車購臵稅1.97萬元及其他為日常辦公所用的保險櫃、電視機、廣告機等。
D、無形資產，從年初的0萬元上升至7162.29萬元，增加了7162.29萬元，原因為遵照企業會計準則和企業所得稅的規定將前期賬務處理進行調整，規範了賬務處理，此調整不會對後期土地增值稅的清算產生任何影響
(2)負債狀況
A、應付賬款從年初的0萬元增加到1340.54萬元，淨增1340.54萬元，主要系本會計期間內各期應付各施工單位的工程款。
B、預收賬款，由年初的0萬元增加到5366.28萬元，淨增5366.28萬元，主要為本會計期間預收的售房款和零星認籌金;
C、其他應付款，由年初的15025.07萬元增加到16003.59萬元，淨增978.52萬元，主要為本會計期間股東各類投入;
D、應交稅費由年初的0萬元上升到9月末的50.42萬元，主要是9月份應繳納的營業稅、城建稅、教育費附加、土地增值稅合計40.9萬元以及10月份應交的城鎮土地使用稅9.47餘萬元。
(3)所有者權益
本期所有者權益內的實收資本及盈餘公積無變化，未分配利潤則從年初的-XX8.53萬元減少到-2165.01萬元，主要系補記資金成本導致大額財務費用的發生所致。
2、營業收入
本期未實現銷售收入。
3、營業外收入
主要為結算前期施工單位的電費尾差和退房客戶的IPAD差價。
4、成本費用狀況
(1)銷售費用及其主要專案的對比分析(單位：萬元)
可以看出，銷售費用比上年同期增加193.74萬元，主要是由廣告宣傳費增加158.63萬元 ，工資增加6.67萬元等所致。
(2)管理費用及其主要專案的對比分析(單位：萬元)
由表可看出：管理費用比上年同期增加190.06萬元，主要是由於無形資產(北地塊)攤銷增加79.48萬元，城鎮土地使用稅、印花
稅增加54.02萬元，業務招待費增加20.94萬元，車輛使用費增加9.35萬元，差旅費增加5.36萬元，福利費增加5.37萬元等所致。
(3)財務費用
財務費用及其主要專案的對比分析(單位：萬元)
本期累計發生財務費用995.99萬元，主要系補記前期的資金成本或資金佔用費;財務費用本期比上年同期增加了996.006萬元，主要是由利息支出導致。
(4)營業稅金及附加
分別為1～9月，應交納的營業稅132.32萬元、教育費附加6.62萬元、地方教育費附加6.62萬元以及預交的土地增值稅52.93萬元。
(5)營業外支出
主要為補記20xx年9月17日交納的契稅、耕地佔用稅、印花稅滯納金38.39萬元，5月2日發生的意外事故支出4.7萬元，青苗賠償0.4萬元，消防罰款0.35萬元等。 5、財務狀況簡要預測
根據今年1-9月業務發生情況，20xx全年預計虧損1900餘萬元，預計發生銷售費用約240萬，管理費用約330萬元，財務費用約1100萬元。
概述
第一部分 風險狀況分析
一、總體情況
XX月末，全行資產總額XX萬元，比上期XX萬元。其中，信貸類資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。非信貸資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。
全行負債總額XX萬元，比上期XX萬元，其中各項存款餘額XX萬元，比上期XX萬元，同比XX萬元。
全行利潤總額XX萬元，比上期XX萬元，同比多XX萬元。
資產負債情況簡表
二、信用風險狀況分析
XX月末，全行各項貸款餘額XX萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失餘額情況，佔比情況，較上期變化情況;從期限結構看，中長期貸款貸款情況，佔比情況，較上期變化情況;短期貸款和票據融資情況，佔比情況，較上期變化情況。
表外信貸資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;墊款餘額XX萬元，比上期XX萬元;表外業務保證金餘額為XX萬元，比上期XX萬元;風險敞口XX萬元，比上期XX萬元。
(一)不良貸款變動情況
1、處置及新發生不良貸款情況
XX月末，全行處置不良貸款XX萬元。其中:清收不良貸款本金XX萬元，盤活不良貸款本金XX萬元，接收抵債資產XX萬元，核銷呆賬貸款XX萬元，其他方式XX萬元。
本期新發生不良貸款XX萬元，其中法人客戶發生XX萬元，佔比%;個人客戶發生XX萬元，佔比%。新發生不良貸款較多的支行是:;主要客戶是:。
列舉新發生不良貸款案例。
不良貸款變動情況表
說明:其他方式是指由於借款人財務狀況發生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。
2、貸款風險分類形態遷徙情況
本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點;關注類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點。
不良貸款中，次級類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為%，比上期XX個百分點;可疑類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為%，比上期XX個百分點。
貸款風險分類形態遷徙情況表
(二)客戶結構分析(可列舉一至兩個典型案例)
1、法人客戶信用等級結構分析
XX月末，全行共有法人客戶XX戶，比上期XX戶;貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元。其中，AA級以上(含)客戶貸款餘額比上期增加XX萬元，佔全行法人貸款增量的%，佔全部貸款增量的%。
法人客戶(按信用等級)貸款情況表
2、法人客戶規模分佈結構分析
截至XX月末，大型客戶貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行法人貸款增量的%;中型客戶貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行法人貸款增量的%。大、中型客戶貸款比上期共XX萬元，佔全行法人貸款增量的%。
從貸款質量看，截至XX月末，全行法人客戶不良率%，比上期XX個百分點。其中，小型客戶不良率%，比上期XX個百分點;中型客戶不良率%，比上期XX個百分點;小型客戶不良率%，比上期XX個百分點。
法人客戶(按經營規模)貸款情況表
3、法人客戶行業結構分析(各行可根據具體情況分析幾個重點行業，如貸款餘額佔比前五名、國家重點調控行業等)
XX月末，法人客戶貸款主要集中在等行業，以上行業的貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行貸款餘額的%;不良貸款佔比較高的行業為。
法人客戶(按行業)貸款情況表
(三)到期貸款收回情況
1、總體情況
本期，全行共到期貸款XX萬元，其中，貸款收回(含現金收回和還舊借新)XX萬元，貸款到期收回率%，同比XX個百分點。其中到期貸款現金收回XX萬元，現金收回率%，同比XX個百分點;還舊借新XX萬元，還舊借新率%，同比XX個百分點。貸款逾期XX萬元，逾期率%，同比XX個百分點。
貸款到期情況表
本年到(逾)期貸款金額
1、貸款收回
其中:現金收回
還舊借新
2、貸款展期
3、借新還舊
4、貸款逾期
5、以資抵債
2、逾期貸款客戶情況及風險分析
分析逾期貸款的客戶基本情況(包括逾期時間、金額、原因、存在的風險等)。
(四)各業務條線資產質量
備註:本部分內容僅供各行參考，根據自身實際儘量做到對各業務條線資產質量的分析。
(五)新發放貸款情況(重點分析當年新發放貸款和當年又形成不良情況，並舉出典型案例)
1、20xx年以來新發放貸款情況
20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。
2、20xx年以來新發放貸款情況
20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。
3、20xx年以來新發放貸款情況
20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。
4、20xx年以來新發放貸款情況
20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。
5、20xx年以來新發放貸款情況
20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。
6、20xx年以來新發放貸款情況
20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。
7、20xx年新發放貸款情況
20xx年新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。20xx年新發放貸款形成不良貸款XX萬元，其中:法人客戶XX萬元，個人客戶XX萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:
如:(1)因四川**大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款XX萬元，**大地震災區學生助學貸款形成不良XX萬元。
(2)因借款人出差、未仔細閱讀還款協議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款XX萬元，經催收均表示將盡快歸還全部欠款。
(3)…
(這部分應重點對當年發放又形成不良貸款的原因進行逐戶分析)
新發放貸款質量統計表
(六)非信貸貸款資產及風險分佈分析
20xx年XX月末，全行非信貸不良資產總額為XX萬元，比年初減少XX萬元、比上季度增加XX萬元;不良資產佔比為%，比年初下降XX個百分點、比上季度上升XX個百分點。
不良資產比年初減少的原因:主要是通過清收人員貨幣清收、依法清收、公開拍賣處置、財務計提衝減、財務攤銷、財務消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產所致。等等…
不良資產餘額比上季度增加主要原因是:今年第季度待處理案件損失賠款新增XX萬元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費新增XX萬元、未彌補虧損新增XX萬元、風險分類認定調整增加XX萬元所致的。等等…
(七)非信貸資產存在的潛在風險因素
通過近幾年對非信貸資產清收、處置和財務消化，我行非信貸不良資產佔比已下降到%以下，資產質量有較大的提高，結合非信貸資產的全面清理，不同資產專案的風險分類、非信貸資產風險狀況分析，我行非信貸資產目前存在的潛在風險因素有:
(本部分可結合各行非信貸業務存在的風險進行分析)如:
1、信貸資產的風險導致非信貸不良資產增加。…
2、案件糾紛墊款有增加的趨勢。….
3、固定資產中存在潛在的不良資產和損失，由於經濟區域發展的不平衡，部分營業機構的撤併、電子裝置的更新淘汰報廢等，可能增加不良固定資產和損失;重大自然災害造成的損失。…
4、抵債資產處置損失進一步增加。…
三、市場風險狀況分析(本部分可結合各行在辦理的業務中出現的案例進行分析)
(一)利率風險(主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產、負債和表外業務的收益或經濟價值的不利影響。)
1、貸款利率風險
本行正常、關注、次級類貸款利率的執行情況及貸款利率變動造成的影響，如專案貸款、一般中小企業貸款利率執行情況，貸款定價調整對我行收益造成的不利(或有利)影響。
2、存款利率風險
結合本行人民幣存款的期限結構，分析存款利率調整對存款結構造成的影響(可從不同期限存款變化進行分析)。
3、綜合收益風險
通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產生的影響。
(二)匯率風險(主要分析人民幣匯率變化導致銀行發生損失的風險)
1、外匯交易風險(從事自營交易或者為客戶提供外匯交易服務時產生的風險，如外匯即期交易、外匯遠期期權、期貨和互換等金融合約。)
2、外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)
3、匯率變化對出口外匯型企業生產經營造成不利(或有利)的影響，
四、流動性風險狀況分析
1、總體情況
可從流動性比率(流動資產/流動負債)、存貸比、貸款流動性等方面進行分析。
2、主要根據各項存款和各項貸款的期限結構情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進而分析轄內流動性風險情況。
3、風險限額執行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執行狀況，分析目前經營中因流動性造成的瓶徑。
五、操作風險狀況分析
對本行操作風險情況進行分析，有無重大或一般操作風險事件。
若無風險事件，通過對前期內控檢查或專項檢查中發現或揭示的風險點進行分析，提出建設性意見或下一步採取的風險防控措施。
若有風險事件，進行案例分析，包括風險事件發生的時間、部門、具體事件內容、造成的影響、採取的措施和防控建議等。
參考模式:
(一)案件發生情況
本期，全行累計發生案件起，涉案金額XX萬元。其中，百萬元以上案件起;涉案金額XX萬元。百萬元以上案件佔比%，同比XX個百分點。
從案件的種類看，本期新發現案件中，刑事案件起，特點是;經濟糾紛案件起，特點是;違法違紀案件起，特點是。從發案原因看，主要是道德風險、高管謀私，對內控管理重視不足、合規經營意識薄弱、制度執行不力、必要的監督檢查不到位以及缺乏對內外部欺詐行為的防範意識等比較突出。(列舉此部分的案例，並分析相關風險點及存在的問題)
(二)資訊系統事件情況
本期全行發生資訊系統風險事件起，從影響範圍看，涉及起，涉及起，涉及起;從成因看，由生產性變更引起的起，儲存系統故障引起的起，不可控的外界因素引起的起，廠商產品或服務缺陷引起的起，網路硬體故障引起的起，供電系統和主機系統引起的故障各起，程式存在漏洞的起，其它起。
上述資訊系統風險事件反映出全行資訊系統存在一定安全隱患，缺少資訊系統安全基本控制標準，缺乏壓力測試和完善的應急預案。尤其是ABIS、支付結算、國際業務等生產系統，一旦發生故障社會影響較大，會降低社會美譽度和客戶忠誠度。
第二部分 當前面臨的主要風險
本部分在分析當前國際國內經濟形勢的基礎上，分析全行的信用、市場、操作風險管理中存在的問題。(各行可結合近幾年來內外部檢查發現的問題及整改情況進行分析)
一、信用風險方面(這裡以外部環境的變化對貸款行業的影響為例簡要分析，但實際中不限於此，各行可根據本行信用風險狀況深入全面分析。重點分析本行在信貸等業務中存在的風險點進行梳理分析)
如:(一)以石油為基礎原材料的產業鏈分析
本部分主要分析以石油為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(本條產業鏈分:上游—石油和天然氣開採業，中游—石油冶煉和基本石油加工業，下游—交通運輸、汽車和化學纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業。)
(二)以煤炭為原材料的產業鏈分析
本部分主要分析以煤炭為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(本條產業鏈分:上游—煤炭開採業，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業，下游—裝置製造、金屬製品和建築等行業。)
(三)鋼鐵產業鏈分析
本部分主要分析鋼鐵產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(本條產業鏈分:上游—鐵礦石開採和焦炭業，中游—鍊鋼、鍊鐵、鋼鐵延壓和加工業，下游—機械、汽車和建築等行業。)
(四)有色金屬行業風險分析
本部分主要分析有色金屬行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業)
(五)房地產行業風險分析
本部分主要分析房地產行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(貸款情況需以資料為支撐進行分析，如截至XX月末，全行房地產開發貸款餘額XX萬元，比上期增加XX萬元，增幅%，比全行貸款平均增幅高XX個百分點。房地產開發貸款佔全行貸款餘額的%，比上期上升XX個百分點。截至本期，全行中小型房地產企業貸款餘額XX萬元，佔比%，比上季末增加XX萬元，增量佔比%。)
(六)外貿行業風險分析
本部分主要分析受三率(退稅率、匯率、利率)兩價(原材料價格、勞動力價格)以及美歐需求影響下的國家出口行業的發展情況和全行貸款情況。
本部分不限於以上行業內容，可以進行拓展或延伸，對於社會熱點、焦點也要予以高度關注，如最近社會廣泛關注的食品安全行業(奶製品)、煤礦安全生產行業、醫療衛生行業、摩配、汽配行業、水泥行業等。
二、市場風險方面
(一)利率風險(國內市場利率的波動對全行的影響)
(二)人民幣匯率風險(人民幣升值壓力下的匯率風險對全行的影響)
其他市場風險:歐美國家經濟形勢和國際金融形勢嚴峻，國際金融市場上的衍生產品風險等。
三、流動性風險方面
本部分可結合國內資本市場變化、央行存款準備金和貨幣政策等巨集觀方面對銀行流動性風險管理的影響來分析全行流動性風險。
四、操作風險方面
本部分可從銀行業務辦理中的風險點出發，分析操作風險管理中的常見問題及內外部檢查發現的問題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢、案件高發的原因、各類案件的特點及已採取措施的實施效果。(如理財產品、假按揭等方面)
第三部分 風險管理對策建議
本部分結合國內國際經濟金融形勢、巨集觀調控政策的變化及轄內近期出現的風險事件和近年內外部檢查發現的問題，提出全行風險管理防控工作的對策和建議。
一、信用風險管理方面(準確把握政策走勢，認真研究國家和行業信貸政策，審慎把握巨集觀調控敏感行業)
本部分可從以下幾個方面闡述:
(一)主動培育優質客戶群體，切實加大客戶調整力度:如推行客戶名單制管理，將信貸管理向深層次方向發展;推行客戶價值評價體系，細化評價標準;做好風險排查和風險預判，及時識別和化解客戶風險。
(二)嚴格敏感行業貸款准入和退出管理，積極防範系統性行業風險:如加大“兩高一剩”行業中風險客戶和潛在風險客戶退出力度，推進“綠色信貸”建設;嚴格房地產信貸業務准入管理;密切關注出口外向型企業貸款風險。
(三)推行區域授信、行業授信、客戶授信相結合的授信管理模式，逐步完善授信限額管理。
二、市場風險管理方面(關注國際國內金融市場走勢，加強市場風險和流動性風險管理)
結合市場利率、股市、債市、匯市發展走勢，針對全行人民幣投融資結構、期限、地區管理和外幣業務提出相應的管理措施，對發現的風險及早控制，採取風險化解措施。
三、操作風險管理方面(加強案件治理和操作風險防範，為股改創造有利的內外部環境)
本部分可以從案件的治理、加強操作風險的基礎性工作、加強資訊科技安全管理、嚴格落實《中國農業銀行操作風險報告管理辦法(試行)》、不斷推進操作風險的精細化管理等方面提出相應的措施。
四、改進風險管理方式方法，加快構建全面風險管理體系(各行可以根據工作實際提出風險管理的辦法和組織體系的建設意見措施等。)
說明:
1、本期是指季度、半年和年度。
2、報告模式僅供參考，可根據各行實際及風險管理的狀況適時調整。
3、請各行儘量全面分析本行風險狀況，充分、及時、準確揭示風險，不能僅限於報告模式中規定的內容。
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